첫째, 기업 상장 상담의 주요 내용
기업 상장 과외의 내용은 과외기관이 실사에 기초해야 하며, 상장을 발행하는 관련 법규와 규칙 및 상장회사에 필요한 지식에 따라 기업의 구체적인 상황과 실제 요구에 대해 결정해야 하며, 주로 다음과 같은 측면을 포함한다.
1. 이사, 감독자, 고위 경영진 (관리자, 부매니저, 이사회 비서, 재무 책임자 등 고위 경영진 포함) 및 지분 5% 이상 주주 (5% 포함) 가 참여하는 발행 상장법 규정
2. 기업이 현대기업제도의 요구에 부합하는 법인지배구조를 초보적으로 건립하고, 상장요구에 부합하는 회사 정관 제정, 회사 조직구조 표준화, 내부 의사결정통제제도와 인센티브제한메커니즘 개선, 회사 재무회계제도 개선 등 관련 규정에 따라 운영될 것을 촉구한다.
3. 주식회사의 설립, 구조 조정, 지분 설정 및 양도, 증자 확장, 자산 평가 및 자본 검사가 합법적인지 여부, 재산권 관계가 명확한지 여부, 상표, 특허, 토지, 주택 등의 자산에 대한 합법적인 소유권이 제대로 처리되었는지 확인합니다.
4. 기업이 자주경영을 실현하도록 독촉하여 업무, 자산, 인력, 재무, 기관을 독립적이고 완전하게 하고, 주업이 두드러져 핵심 경쟁력을 형성하도록 독촉한다.
5. 기업규범과 지주주주 등 관련자 관계를 독촉하고 동업 경쟁과 관련 거래 문제를 적절히 처리하고 규범적인 관련 거래 결정 제도를 수립한다.
6. 기업이 명확한 업무발전목표와 미래발전계획을 형성하도록 독촉하고, 실행 가능한 모금자금과 기타 투자프로젝트 계획을 제정한다.
7. 기업이 출시 조건을 충족하는지 종합적으로 평가하고 문제를 진단하고 해결합니다.
8. 기업이 첫 공식 발행을 준비하는 데 도움을 줍니다. 과외기관과 기업은 서로 다른 단계의 과외의 중점과 실시 수단을 협상할 수 있다. 과외초기에 중점은 심층 조사를 통해 포괄적이고 구체적인 과외방안을 형성하는 것이다. 과외 중기, 집중 학습 훈련, 문제 진단, 문제 해결에 중점을 둔다. 과외후기에는 과외계획 완료, 평가, 최초 공모 신청 서류 준비에 중점을 두었다.
둘째, 기업 상장 상담의 주요 절차
1. 지도 기관을 초빙하다. 기업은 튜터링 기관을 선택할 때 독립성, 신용상태, 전문자격, R&D 실력, 마케팅 능력, 구체적 청부업자의 업무 수준 등을 종합적으로 조사해야 한다. 증권경영기관 주식인수 업무관리방법 (증감 [1996] 18 호) 에 따르면 기업의 지분 7% 이상 또는 기업의 상위 5 위 주주 중 하나인 증권경영기관은 기업의 보증기관이 될 수 없다. 기업은 과외기관과 보증기관을 합병해야 하며, 독립성이 없는 증권경영기관을 과외기관으로 선택하면 안 된다.
2. 과외기관이 앞당겨 입장합니다. 규정에 따르면 상장과외는 기업이 주식유한회사로 개편된 후 정식으로 시작해야 한다. 그러나 개혁 개편 방안은 기업 출시 출시 준비 작업의 핵심 내용이며 상장 과외 업무의 우선 순위다. 따라서 가능한 경우, 기업과의 과외의사를 달성한 후, 과외기관은 가능한 한 빨리 기업 발행 상장 방안의 전반적인 설계와 개편 개편의 구체적 운영에 개입해야 한다.
양 당사자는 상담 계약서에 서명하고 기록을 등록합니다. 구조 조정이 완료되고 주식회사를 설립한 후, 기업과 과외기관은 정식 과외협의를 체결하고 과외협정 체결 후 5 일 (영업일 기준) 이내에 기업 소재지 증권감독회에 가서 과외신고등록 수속을 밟아야 한다.
4. 과외 보고서를 제출하여 등록하다. 과외기관은 과외일로부터 3 개월마다 중국증권감독회에 1 과외기록보고서를 제출한다.
5. 기업의 기존 문제를 바로잡다. 과외가 진행됨에 따라 과외기관은 기업의 기존 문제에 대해 시정 건의를 제기하여 기업이 정돈을 완료하도록 독촉할 것이다. 기업은 상장 과외 과정에서 업계 내 전문가나 권위 부서에 문의하여 시행착오를 줄일 수 있다.
6. 기업이 사회에 주식 발행 준비 상황을 공고한다. 기업은 6 개월 과외기간이 만료된 후 65,438+00 일 이내에 현지 최소 2 개 주요 신문에 2 회 이상 공고해 사회감독을 받아야 한다. 발표 후 증권감독회 파출기구는 기업에 대한 제보를 받고 제보 조사를 조직할 수 있으며, 기업은 적극적으로 조사에 협조하여 상장의 잠재적 위험을 없애야 한다.
7. 필기시험 과외. 과외기관은 과외기간 동안 과외를 받는 사람들에 대해 최소한 1 의 필기시험을 치르며 최종 시험 성적은 모두 통과해야 한다.
8. 컨설팅 평가 신청서를 제출합니다. 과외협정이 만료되자 과외기관은 과외가 예정된 목표를 달성한 것으로 보고 증권감독회에' 과외업무 총결산 보고서' 를 제출하고 과외평가 신청서를 제출했다. 튜터링 기관과 기업은 과외가 원하는 목표를 달성하지 못했다고 판단하면 중국증권감독회에 기관을 파견하여 과외시간을 적절히 연장할 수 있다.
9. 과외가 끝났습니다. 증권감독회 파견 기관이 과외평가 신청을 받은 후 20 일 (영업일 기준) 이내에 과외업무평가를 마칠 예정이다. 자격이 있다고 생각되면 증권감독회에' 과외감독보고서' 를 발행하고 과외효과평가의견을 발표하고 과외가 끝난다. 불합격으로 판단되면 상황에 따라 과외기간을 6 개월 이내로 연장해 달라고 요청한다.
셋. 우리 회사의 상장 회계사의 과외와 상담 서비스.
기업 주식이 증권시장에 상장되는 것은 그 업무와 실력의 종합 효과이자 기업 발전의 중요한 이정표이다. 복잡한 절차, 전문적인 감사, 시간이 많이 걸리고 비용이 많이 듭니다. 주식 상장은 기업에 큰 수익을 가져다 줄 수 있지만 매우 고통스러운 과정을 거쳐야 하기 때문에 상장을 결정할 때 상장의 장단점과 책임을 충분히 따져봐야 한다.
기업이 상장 조건을 충족하는지 여부, 적절한 상장 장소를 선택하고, 적절한 상장 방식을 마련하고, 최적의 상장 시간을 활용하고, 시장에서 어떤 규모와 효과를 얻을 수 있는지는 종종 상장 컨설턴트 팀의 중요한 과제다. 전문 평가는 필수이며, 세칙의 규범적 근거는 상장의 중점과 어려운 문제이다.
상장 운영의 많은 규범 중에서 회계와 세금은 종종 상장 준비의 중점이자 난점이다. 재단이 상장 요구 사항을 충족하도록 규제하는 방법, 기존 재단과 기초의 적절성 외에도 위험과 비용, 기술 및 프로세스 배치를 평가해야 합니다. 따라서 기업의 상장 운영은 회계와 세금의 규범을 매우 중시해야 한다.
기업이 상장할 의향이 없을 때까지 재무회계와 세무기반은 단순함을 고려하는 경우가 많으며, 더 많은 비표준 기록과 회계 기초의 임의성이 있을 수 있다. 이 시점에서 재무 회계 결과는 종종 상장의 회계 및 세금 요구 사항을 충족하지 못하며, 중대한 표준화 작업이 필요하다.
재무 회계의 기초 업무를 규범화하는 방법은 다음과 같은 방면에서 시작해야 한다.
금융 시스템 구축 및 구현 규범
자산 소유권 기록
재고 사양 레코드
경영상황이 상장이라는 개념에 적합합니까?
재무 지표가 상장의 기본 요구 사항을 충족하는지 여부
회사 인프라가 상장 요구 사항을 충족합니까?
자격을 갖춘 상장 대상은 반드시 명확하고 자신의 발전 요구에 부합해야 한다.
상장으로 인한 위험 또는 부정적인 영향을 평가하고 분석합니다.
상장 비용 및 비용 분석
넷째, 회사 상장 법률 고문의 주요 업무
1 단계: 주식 회사 구조 조정 및 설립.
1. 회사와 권상이 재편성 방안을 마련하여 주식회사의 주영 업무와 자산 범위를 결정하도록 돕는다. 이 업무에서는 회사의 실제 상황에 따라 동업 경쟁과 관련 거래를 최대한 피하고 관련 요구 사항을 충족시키며 회사의 전반적인 이익에 영향을 주지 않는 것이 관건이다.
2. 일단 방안이 확정되면 변호사는 실사할 것이다. 조사 방법에는 모든 당사자의 관련 정보 수집, 현장 조사, 관계자와의 대화, 관련 부서와의 조사 검증 등이 포함됩니다.
3. 기업 관계자를 지도하고 기업 행동을 규범화하고, 현대기업 제도의 틀을 초보적으로 세우고, 주식회사 설립을 위한 길을 닦는다.
4. 기업이 발기인 합의, 주식회사 헌장 등 일련의 관련 법률 문서를 준비하고 서명할 수 있도록 돕는다.
5. 변호사는 조사 검증을 마친 후 구조조정 방안과 실제 상황에 따라 주식회사 설립을 위한 법률 의견서를 준비한다. 이 문서는 주식회사의 자산, 업무, 인력, 금융, 기관 등을 포괄하며 신청 자료 설립에 필요한 법률 문서 중 하나입니다.
6. 기업과 중개기관이 신청 자료를 준비하고 관련 문제에 대한 전문적인 법률 의견을 제공할 수 있도록 돕는다.
7. 주식회사 창립총회 업무에 참여하다.
8. 기업 및 중개 기관이 요구하는 기타 업무.
2 단계: 주식회사 주식 발행 상장.
1. 주식회사 설립 후 변호사는 기업제도를 보완하고 기업관리메커니즘을 강화하며 주식회사의 요구에 따라 기업행위를 엄격하게 규범화하여 발행 상장 목적을 달성할 수 있도록 도울 것이다.
2. 회사 관련 회의에 참석하거나, 회사의 고위 경영진을 돕고, 기업이 경영 과정에서 법률 문서를 작성하는 것을 돕는다.
3. 주식회사 관련 자료를 수집하고, 법에 따라 전면적인 실사에 따라 주식회사 주식 발행 상장법 의견서를 작성한다.
4. 공모설명서 초안 작성에 참여하여 법적 위험 유무에 대해 공정한 판단을 내리고 관련 문제에 대해 특별 법률 의견을 제기합니다.
5. 관할 당국이 요구하는 기타 관련 법률 문서를 법에 따라 발급한다.
6.* * 중개 기관과 함께 기업이 신청 자료를 준비하고 발급하는 것을 돕고, 가능한 한 완벽히 보완하고, 가능한 한 빨리 심사를 통과하도록 노력하겠습니다.
7. 기업 또는 중개 기관의 다른 업무를 완료하십시오.
8. 상술한 업무 과정에서 변호사는 제때에 법률, 규정, 규정 및 국가 정책을 제공하여 수시로 법률 자문에 답하고 기업의 근심을 해소할 것이다. 이상은 내가 종사하는 각 증권 업무의 주요 업무 내용이다. Dell 은 공인된 변호사의 직업윤리와 강력한 업무력으로 고객에게 전방위적인 실사서비스를 제공하여 고객의 이익을 극대화할 것입니다.
다섯째, 기업이 상장하기 전에 필요한 준비 시간.
증권감독회에 신청한 자료의 역행 일정에 따라 주요 시점은 다음과 같다.
기준 시간: 증권감독회에 자료를 신고하다.
1. 자료 신청 3-6 개월 전: 상장지도 신청 및 서류 작성 완료. (구체적인 시간은 각 지방증감국이 상장과외에 대한 시간 요구 사항에 따라 보통 3-6 개월) 동시에 각 중개기관은 상장신청자료 제작을 마쳐야 한다.
2. 상장 과외 신청 시간 3 개월 전: 주식회사 개제 완료 (장부조정은 개제 전에 완성해야 하고, 관련 회계보고 데이터는 관련 중개기관이 인정하고, 개제 후 순자산 데이터는 계속 줄어 출자 부족을 초래한 경우).
3. 개편 전 N 개월 이내 (이 과정은 짧으면 몇 달, 길면 몇 년): 재편하기 전에 상장회사의 규범 작업을 완료하고, 설계된 상장방안에 따라 관련 작업 (예: 지분 구조, 투자자 도입, 지분 인센티브 등) 을 완료해야 한다. ). 이 단계는 IPO 성공에 영향을 미치는 핵심 단계입니다. 회사의 규범 수준과 상장 방안의 복잡성에 따라 회사마다 시간 범위가 크게 다르기 때문에 회사는 자신의 조건에 따라 상장 준비 시기를 판단해야 한다. 상장회사에서 자주 발생하는 문제를 간단히 열거하면 출시시기에 큰 영향을 미칠 수 있습니다. 기업들은 관련 문제가 있는지 스스로 비교해 준비 시간의 길이를 판단할 수 있다.
4. 역사상의 개조, 분리, 설립은 상급 부서나 관련 기관의 비준을 받아야 하지만, 승인 절차와 수속에 결함이 있어 관련 수속을 다시 취득해야 한다.
5. 주식 보유, 직공주로 인해 주주 수가 200 명이 넘는 경우 하나씩 정리하고 약속해야 하며 관련 중개기관은 일일이 확인해야 한다.
6. 출자에 흠집이 있는 경우, 실제 출자가 미달되거나, 실용적 용도나 가치가 현저히 낮은 특허 출자, 관련 검사 및 평가 절차 부족 등 관련 수속을 보충하거나 보완해야 한다.
7. 소득회계가 기업회계기준에 맞지 않고, 세금을 적게 내고, 이윤을 숨기는 등. , 관련 세금을 보충하기 위해 소급 조정이 필요합니다. 이런 경우 기업의 각별한 주의가 필요하며 기업이 상장신고 조건을 갖추고 있는지 여부에 직접적인 영향을 미칠 수 있어 신고 시간이 크게 지연될 수 있다. 기업이 상장되지 않았을 때, 그것은 보통 이윤을 숨기고 세금을 적게 내는 동기를 가지고 있다. 심지어 일부 지역의 세무서에서도 세금 목표를 달성한 상황에서 기업에 세금을 더 내지 말라고 지시했다. 그러나 기업은 상장해야 하는데, IPO 는 상장회사에 대한 실적 요구 사항이 있고, IPO 감사는 회계규범과 세무준수에 중점을 두고 있다. 이에 따라 상장을 원활히 하기 위해 기업들은 원래의 숨겨진 이윤을 풀어야 하는데, 이는 상당한 연간 회계 조정을 가져올 것이다. 이런 회계조정에 관련된 세액이 크면 세무서의 연체료와 벌금에 직면할 수 있고, 세무규정 증명서를 발급할 수 없고, 추천인과 변호사가 세무규정 준수 의견을 발표할 수 없어 IPO 신고 요건을 충족하지 못하고, 관련 연도는 IPO 신고 기간의 문제가 될 수 없다. 이런 상황은 실천에서 매우 흔하다. 상장을 계획하고 있다면, 실적과 세금 부담을 조속히 계획해야 한다.
8, 재무회계가 규범적이지 않고, 내부통제제도가 건전하지 않아, 자료를 보고하기 전에 관련 규범을 진행해야 한다. 예를 들어, 관련 상세 회계를 입력하지 않으면, 원가 회계가 소득과 일치할 수 없고, 기업은 신고 전 3 년 동안의 장부를 재조정해야 한다. 그리고 관련 감사 확인을 위해 자질이 있는 회계기관을 초빙해야 한다.
9. 상장전 자금 수요를 해결하기 위해 단일지분 변경, 전략투자자 도입 등. 투자자를 도입해야 하며, 적절한 투자자 찾기, 협상, 방안 설계부터 최종 투자에 이르기까지 시간이 오래 걸린다. 일부 기업은 자체 지분 구조와 조직 구조 조정도 포함되며 충분한 시간을 확보해야 합니다.
10. 상장하기 전에 임원을 격려하고 직원을 안정시키기 위해 지분 인센티브 등이 관련될 수 있으므로 관련 방안을 설계하고 지주회사를 설립하는 데 시간이 걸릴 수 있습니다.
이것들은 일일이 열거하지는 않지만, 위에서 볼 수 있듯이 기업마다 출시 준비 시간이 다르기 때문에 일반화하기가 어렵고, 때로는 기업 고위 지도자의 성격 특성, 중개기구의 전문 수준과도 큰 관계가 있다. 실천적으로 볼 때, 1 년 이내에 신고하는 것은 매우 빠르며, 3, 5 년을 준비하는 경우가 많다. 그동안 증권감독회가 접수를 중단하거나 특수업계 제한 등 정책요소에 미치는 영향은 고려하지 않았다.