1 중국의 세제 개혁 문제
1..1세금 합법화 수준이 비교적 낮다. 우리나라에는 납세자 권리에 관한 관련 규정이 없지만 헌법 제 56 조는 "중국인민과 시민은 법에 따라 세금을 납부할 의무가 있다" 고 규정하고 있다. 현재 우리나라의 각 세금에 대한 법률급으로 볼 때, 우리나라의 대부분의 세금은 모두 국무원 행정법규의 형태로 나타나는데, 입법기관이 입법하는 것이 아니라 입법 수준이 매우 낮다.
1.2 조세경제조절 기능이 상대적으로 약하다. 우리나라의 현행 세제는 여전히 1994 세제개혁을 기초로 하지만, 우리나라의 사회경제가 끊임없이 발전함에 따라 경제 발전 과정에서 많은 새로운 문제가 발생하였다. 우리 나라 경제의 지속적 발전, 경제체제 개혁, 산업구조조정, 국가 거시조절에서 우리 나라 세금은 큰 역할을 했지만, 동시에 몇 가지 폐단도 있다. 현재 우리나라의 부가가치세에는 여전히 큰 격차가 있다, 특히 기업 발전과 경제 성장에 있어서는 더욱 그렇다.
1.3 샐러리맨 세금 부담이 많은 세제는 국가의 법이며 법 앞에서는 모든 사람이 평등하다. 샐러리맨들은 세금의 주요 원천이지만 우리나라 개인소득세는 누진소득세율을 시행하고, 세금 징수점은 상대적으로 낮기 때문에 샐러리맨이 세금 부담이 많은 집단이 되어 그들이 납부한 세금이 높다. 한편 수입원이 다양한 고소득자는 다중 소스 공제의 장점을 누리고, 세금이 적고, 탈세가 더 심하다. 이렇게 노동자 계급은 세금 징수의 주체가 되었다. 세금 조절 기능이 제대로 작동하지 않는다.
1.4 민생 보장이 없어 현재 우리나라 세금은 매년 빠르게 성장하고 있지만 민생은 보장되지 않는다. 사회보장체계가 건전하지 않다, 특히 의료보장방면. 많은 사람들은 진찰이 비싸거나, 진찰이 어렵거나, 병을 업신여기거나, 전혀 병이 나지 않는 문제가 있으며, 사람의 건강은 전혀 보장되지 않는다. 또한 중국의 소득 분배에는 큰 불공정이 있습니다. 중국의 빈부 격차는 매우 크다. 부자는 점점 부유해지고, 가난한 사람은 점점 가난해진다. 사회 보장과 소득 분배에서 세금의 역할은 무시할 수 있다.
2 세금 개혁 아이디어
2. 1 재정수지제도를 개선하고 재정지원력을 높인다.
2.1..1세금 개혁을 실시하여 재정 수입을 늘리다. 우리나라의 현행 재정소득체계에서는 예산내 소득과 예산외 수입이 동시에 공존하며, 예산외 소득 증가율은 예산내 소득 증가율보다 높다. 우리나라 재정소득제도가 규범화되지 않아 정부의 거시조절 능력을 심각하게 약화시켰다. 또한 우리나라의 유료 수입은 세금을 포함한 엄격한 제약이 부족하며,' 무분별한 과태료, 함부로 과태료, 함부로 분담하는 현상' 도 있다. 그것은 부패 현상의 심각한 번식과 만연을 초래하여 정상적인 사회경제 질서를 교란시켰다. 따라서, 정부 부처의 기금과 예산 외 비용을 제때에 청산하고 정부 예산 관리에 통일해야 한다. 동시에, 모든 불합리한 요금과 기금을 취소하다. 세금 특성을 가진 기금 및 비용을 세금 관리에 포함시키고 기존 세금으로 분류하거나 세금을 재설계합니다.
2. 1.2 정부는 과학연구경비 예산과 투자를 늘렸다. 현재 우리 정부는 과학 연구에 대한 재정 투입을 늘리고, 재정 예산은 과학 기술 발전에 기울어져 과학 연구 경비 수요를 보장해야 한다. 현재의 실제 상황으로 볼 때, 두 가지 측면으로 시작해야 한다: ① 예산 투입을 늘려야 한다. 해마다 결정된 방법을 취하여 예산 투입을 늘리다. 국가의 정상적인 운영에 영향을 미치지 않고 불합리한 행정 지출을 줄이고 절약한 자금을 과학 연구 예산에 사용하다. (2) 재무 부서가 관리하는 일부 유동 자금을 과학연구로 기울인다.
2. 1.3 R&D 보조금 증가 현재 유럽과 미국 선진국들은 모두 정부보조금기금을 설립하고 창업투자기금을 보조하며 창업투자의 발전을 장려하고 있다. 현재 우리나라 정부 보조금은 주로 재정 할인, R&D 보조금, 정책성 보조금이다. R&D 보조금을 늘리거나 재정지출에서 정부 보조금 자금을 나누어 벤처 투자의 위험을 분담하고 과학 연구원의 기술 개혁 적극성을 자극해야 한다.
2. 1.4 국가 조달 정책 수립 정부 조달 규모가 크며, 그 수요는 새로운 하이테크 산업의 출현을 심각하게 자극하여 기업이 기술 개발에 종사하는 것을 촉진할 것이다. 첨단 기술 산업의 발전을 보장하기 위해 우리나라는 실제 상황에 따라 정부 조달 정책을 합법화하고, 경상화, 제도화된 정책이 되어 정부 조달의 목록과 방식을 확정할 수 있다.
2.2 기업 재정 및 세제 혁신 촉진
2.2. 1 재정 지원 현재 우리 기업이 부담하는 정책적 경영채무가 많기 때문에 국가 재정은 엄격한 통제를 바탕으로 하나씩 해결해야 한다. 또한 정부는 각종 투자 자금 조달 채널을 열어 기술 혁신 기금을 설립하고 기술 혁신에 대한 보조금을 늘려야 한다. 정부는 기업 자본 투자를 바탕으로 기술 혁신 기금을 확대하고 은행 대출을 지원하는 기술 혁신 융자 메커니즘을 구축하여 기업 기술 혁신을 위한 좋은 환경을 만들어야 한다. 2.2.2 세금 지원세는 정부가 기업 기술 혁신을 강화하는 주요 수단이어야 한다. 정부는 각종 세금 우대 정책을 제정하여 기업 기술 혁신의 세금 부담을 줄이고 기업 기술 혁신의 적극성을 높여 기업의 기술 수준을 높일 수 있다.
2.3 인적 자원 투자 촉진을위한 재정 및 세제 혁신
2.3. 1 재정 투자를 늘리고 인적자원을 대대적으로 개발하다. 오늘날의 지식경제 시대에 인적 자원은 중국의 경제 성장을 추진하고 있다. 우리 정부는' 과학교흥국' 전략을 장기적인 임무로 삼아 제때에 새로운 재정정책을 제정하고 인적자원에 대한 재정투자를 강화하고 인적자원을 대대적으로 개발해야 한다.
2.3.2 교육세를 징수하여 교육경비의 안정지출을 보장하는 것은 중국의 경제 발전과 사회 진보에 영향을 미치는 중요한 요소이다. 교육, 특히 기초교육은 대외적으로 공공재를 제공하지만 수혜범위는 보편적이다. 정부는 세금을 통해 생산 비용을 보상해야 한다. 교육세를 징수할 필요가 있다. 교육에 대한 사람들의 중시를 높일 수 있을 뿐만 아니라, 국가 재정이 교육에 대한 안정적인 투자를 보장할 수 있다.
2.3.3 하이테크 산업 세금 우대 정책을 개선하다. 하이테크 산업 발전 보장 체계에서 조세 정책은 가장 중요한 정책 자원이다. 실행 가능한 세금 우대 정책을 제정하는 것은 우리나라 하이테크 산업의 응용에 지울 수 없는 역할을 한다. 따라서 첨단 기술 산업과 관련된 세법을 보완하고 부가가치세 우대 정책의 조세력을 강화하고, 세금 혜택을 구체적인 프로젝트와 고리로 전환하고, 첨단 기술 인재에 대한 우대력을 높여야 한다. (데이비드 아셀, Northern Exposure (미국 TV 드라마), 예술명언)
2.4 환경세 제도를 보완하고 환경 친화적인 사회를 건설하다. 환경세 징수는 인류의 생존 환경을 보호하는 데 중요한 역할을 한다. 그것은 세수 조절 분야를 넓히고, 세금의 형평성을 반영하며, 중요한 경제적 의의를 가지고 있다. 따라서 환경세 부과, 환경세제 개선, 일련의 환경보호세 정책 수립은 과학 발전관을 실천하고 환경 친화적인 사회를 건설하는 중요한 임무다.
2.4. 1 하수도 요금 개세. 현재 중국에서 가장 중요한 것은 하수도 요금이다. 그러나 강제성과 규범성이 부족하기 때문에 배출비 징수 관리와 사용 효율이 낮아 환경 보호 목적을 전혀 달성할 수 없다. 따라서 점차 환경보호 조치를 보완하고, 배출비를 환경세로 바꾸고, 세금 수단으로 환경오염을 통제해야 한다.
2.4.2 자원세 범위 확대. 우리나라의 현재 자원세 징수 범위는 광산자원과 소금류로 과세 범위가 비교적 좁다. 자원세 징수 범위를 적시에 확대하여 심각하게 부족한 수자원, 삼림자원, 어업자원을 포함하다. 오염도가 다른 자원에 대해 서로 다른 세율을 시행하고, 자원세 징수 기준을 높이고, 자원세 세금 계산 기준을 개선하다.
2.4.3 독립환경세 신안 건립은 우리나라 환경세제의 제정과 징수 경험이 부족하기 때문에 징수하기 쉬운 대상부터 시작하여, 차근차근 진행하며 이론적 합리성과 실천가능성을 모두 고려해야 한다. (윌리엄 셰익스피어, 윈스턴, 환경세, 환경세, 환경세, 환경세, 환경세, 환경세, 환경세)