기초, 조건, 절차 및 기한에 대하여 기업법 제 172 조는 "주식으로 전환될 수 있는 회사채 발행은 국무원 증권관리부의 승인을 받아야 한다" 고 규정하고 있다. 회사채는 주식으로 전환될 수 있으며, 회사채 발행 조건 외에 주식 발행 조건도 충족시켜야 한다. "
기업법 제 16 1 조: "회사채 발행은 다음 조건을 충족해야 합니다.
(1) 주식유한기업의 순자산은 3 천만 위안 이상이고, 유한책임기업의 순자산은 6 천만 위안 이상이다.
(2) 누적 채권 총액은 기업 순자산의 40% 를 초과하지 않는다.
(3) 최근 3 년간 평균 분배가능 이익은 회사채 1 년의 이자를 지불하기에 충분하다.
(4) 기금 모금은 국가 산업 정책에 부합한다.
(5) 채권 금리는 국무원이 규정한 금리 수준을 초과해서는 안 된다.
(6) 국무원이 규정한 기타 조건. 회사채 발행으로 모금된 자금은 반드시 심사 승인 기관의 승인 용도로 사용해야 하며, 결손과 비생산적 지출을 보충하는 데 사용해서는 안 된다. ""
기업법 제 16 1 조: "다음 상황 중 하나가 있을 경우 회사채를 재발행할 수 없습니다.
(a) 이전 회사채는 아직 충분히 모금되지 않았다.
(2) 발행된 회사채 또는 그 채무가 위약이나 원금 상환이 지연되고 있다는 사실. ""
"전환 가능한 회사채 관리를위한 임시 조치" 제 9 조 제 2, 5, 6 항 "(1)? 을 눌러 섹션을 인쇄할 수도 있습니다 (b) 전환 사채 발행 후 자산 부채율은 70% 를 넘지 않는다. (3)? 을 눌러 섹션을 인쇄할 수도 있습니다 (4)? 을 눌러 섹션을 인쇄할 수도 있습니다 (5) 전환 사채의 이율은 같은 기간 은행 예금 이율 수준을 초과해서는 안 된다. (6) 전환 사채 발행 금액이 인민폐 6,543 억 8000 만 원 이하가 아니다. (7)? 。 ""
상장기업 전환사채 발행에 관한 통지' 제 1 조: "상장기업은' 전환사채 관리 잠행 조치' 제 9 조에 규정된 조건 외에 다음과 같은 요구 사항을 충족해야 한다.
1. 공인회계사의 검증을 거쳐 기업의 최근 3 개 회계년도에 대한 평균 가중 평균 순자산 수익률은 10% 이상이다. 에너지, 원자재, 인프라에 속한 기업은 약간 낮을 수 있지만 7% 이하는 아니다. 공인회계사의 검증을 거쳐 비반복 손익을 공제한 후 최근 3 개 회계년도의 순자산 평균 이익률은 원칙적으로 6% 이상이어야 한다. 기업의 최근 3 개 회계연도의 순자산 평균 이익률이 6% 미만인 기업은 좋은 현금 흐름을 가져야 한다. 최근 3 년 동안 중대한 구조 조정이 발생한 기업의 경우 순자산 수익률은 구조 조정 업무의 전년도 감사된 이익 상황을 기준으로 계산해야 한다. 상장이 3 년도 채 안 된 기업은 최근 3 개 회계년도의 순자산 평균 이익률이 주식제 기업 설립 이후 회계년도의 순자산 평균 이익률보다 낮다.
2. 상장기업이 전환 가능한 회사채를 발행할 때까지 누적 채권 잔액은 기업 순자산의 40% 를 초과할 수 없습니다. 이번 전환 가능한 회사채 발행 후 누적 채권 잔액은 기업 순자산의 80% 를 초과해서는 안 된다. 기업의 순자산은 발행 전 1 년 동안 감사된 연보 데이터를 기초로 한다. ""
상장기업이 전환회사채 발행 방법 제 6 조: "다음 중 한 가지 경우 중국증권감독회가 발행 신청을 승인하지 않습니다.
(1) 최근 3 년 동안 중대한 위법 행위가 있었다.
(2) 무단으로 최신 모금자금을 변경하고 규범에 따라 수정하지 않은 경우
(3) 정보 공개에 허위 기록, 오도성 진술 또는 중대한 누락이 있다.
(4) 기업 경영이 표준화되지 않아 심각한 결과를 초래한다.
(e) 성장이 좋지 않아 중대한 위기가 있다.
(6) 중국증권감독회가 인정한 기타 투자자의 이익에 심각한 손해를 끼치는 행위. ""
증권법' 제 16 조: "국무원 증권감독관리기관이나 국무부가 승인한 부서는 증권발행신청서류를 접수한 날로부터 3 개월 이내에 결정을 내려야 한다. 승인되지 않았거나 승인되지 않은 경우 이유를 설명해야합니다. 클릭합니다
"증권의 기업 정보 공개 내용 및 형식 지침 제 1 12 호-상장기업이 전환가능한 회사채 신청서 발행" 신청 자료 카탈로그 및 시범문
첫 번째 부분은 지정된 신문과 웹사이트에 공개될 서류를 요구한다.
제 1 장 전환 사채 모집 설명서 및 발행 공고
1- 1 전환 사채 모집 설명서 (신고서)
1- 1- 1 액세서리 1: 발행자가 작성한 이익 예측 보고서 및 공인 회계사가 이익 예측에 대한 감사 보고서 (있는 경우).
1- 1-2 부록 2
1- 1-3 부속서 3: 보고 기간 동안 비표준 예약없는 감사 보고서에 대한 공인 회계사의 추가 의견 (있는 경우)
1-2 전환 사채 모집설명서 요약 (신고서)
1-3 발표 공고 (발행감사위원회 심의에 제출)
두 번째 부분은 지정된 신문과 웹 사이트에 공개 된 문서가 필요하지 않습니다.
제 2 장 주요 언더라이터 추천 문서
2- 1?
2-2 주 언더라이터가 발행한' XX 주식유한공사가 전환가능한 회사채 신청서 발행에 대한 사찰 의견' 입니다.
제 3 장 발행자 변호사의 의견
3- 1 법률 의견서
3-2 변호사 업무 보고서
제 4 장 신청 및 허가 서류 발행
4- 1 발행인이 발행한' XX 주식유한공사의 전환가능한 회사채 발행 신청 보고서'.
4-2 발행인 주주총회는 전환가능한 회사채 발행을 승인하고 이사회에 관련 문제를 처리하도록 권한을 부여하는 결의안을 승인했다.
4-3 전체 이사, 주요 대리점, 발행인 변호사 및 공인회계사가 신고할 때와 승인 전에 발행 신청서의 진위성, 정확성 및 무결성에 대한 약속서.
4-4 발행인 변호사, 공인회계사, 등록평가사, 검사자 및 중개기관이 제출한 동의는 모집설명서와 요약서에 기재된 전환회사채에 대한 전문보고서나 의견내용에 이의가 없는 편지입니다.
제 5 장 기금 모금 관련 문서
5- 1 기금 모금 사용 계획 및 주주 총회 결의안
5-2 고정 자산 투자 프로젝트 제안서에 대한 관할 부서의 승인 문서 (프로젝트 승인 필요)
5-3 발행인 전체 이사가 서명한 모금 자금 운용 타당성 연구 보고서 (개별 이사가 의견이 다르거나 기권하는 경우 이유를 설명하고 회사 공인을 찍어야 함).
5-4 발행인 전체 이사가 서명한 지난번 모금자금 사용 현황 설명.
5-5 인수 자산 및 지분에 대한 자산 평가 보고서 (또는 감사 보고서).
제 6 장 발행 조건 및 계획
6- 1 발행자가 주 대리점과 체결한 전환 가능한 회사채 조항 및 근거에 대한 설명
6-2 분배 시나리오
제 7 장 발행과 관련된 기타 문서
7- 1 발행자의 최근 3 년 및 최근 호에 대한 감사 보고서 및 재무 보고서 전문입니다.
7-2 발행인의 전환 가능한 회사채 지급 조치에 대한 특별 설명 및 주요 위탁업자의 의견.
7-3 발행자의 신용 상태
7-3- 1 발행인 (전체 이사 서명) 기업 신용에 대한 설명 및 발행인 변호사의 기업 신용에 대한 의견.
7-3-2 신용등급기관의 전환가능한 회사채에 대한 신용등급분석 보고서 (있는 경우)
7-4 전환 사채 보증 계약
7-5 기업 지배 구조 현황
7-5- 1 발행자가 업무, 자산, 인력, 재무, 조직 등에 대해 독립한 설명.
7-5-2 발행인의 동업 경쟁과 중대한 관련 거래에 대한 설명.
7-5-3 발행인 이사회 결의 또는 주주총회 결의안은 최근 주요 사안 (예: 주식 증감, 대외투자, 배당금 분배, 인수 등) 에 대한 결의안이다.
7-5-4 발행자 헌장
7-6 발행자 최근 3 년간 정보 공개 규정 준수 선언
7-7 주 언더라이터가 발행인 주식의 최근 3 년 동안의 운행 상황 및 동향에 대한 분석 보고서.
발행인의 투자 가치에 대한 7-8 주 대리점의 분석 보고서
7-9 주요 언더 라이터와 발행자가 서명 한 언더라이팅 계약 및 보충 계약
7- 10 메인 언더라이팅, 언더라이팅 기타 회원, 계약변호사, 공인회계사, 등록평가사, 검사자 및 해당 기관의 증권업 자격증 사본, 해당 기관에서 도장을 찍고 용도를 설명해야 합니다
상장기업 전환사채 발행에 관한 통지' 제 9 조: "상장기업은 전환사채 발행신청 서류를 제출할 때 공인회계사가 지난 기간 모금자금 사용에 관한 특별 보고서를 제출해야 한다."
주식 발행 감사 지침 각서 제 4 호-증권업체 신청 서류 재무 정보 보고서를 공개적으로 발행하는 몇 가지 요구 사항. 주식 (A 주와 B 주) 승인서, 신청 자료 목록 및 신청서 시범문 공개 발행을 참조하십시오.
주식 발행 감사 지침 비망록 제 7 호-국유주 정의 및 처분에 대한 감사 요구 사항. 자세한 내용은 "공개 발행 주식 (A 주와 B 주) 승인 및 신청 자료 목록" 및 신청서 시범문을 참조하십시오.
주식 발행 감사 기준 비망록 제 14 호-공개 발행 증권기업의 중대 관련 거래 감사 요구 사항은' 공개 발행 주식 (A 주, B 주) 승인서',' 신청 자료 카탈로그' 및 신청서 시범문' 을 참조하십시오.
증권 발행 보증서 (S- 1) 는' 공개 발행 주식 (A 주, B 주) 승인서',' 신청 자료 목록' 및 신청서 시범문' 을 참조하십시오.
증권 상장 추천서 (S-2) 는 공개 발행 주식 (A 주, B 주) 승인서, 신청 자료 목록 및 신청서 시범문을 참조하십시오.
공개 발행 증권 전자 신청서 작성 및 제출에 관한 고지는' 공개 발행 주식 (A 주, B 주) 승인서',' 신청 자료 목록' 및 신청서 시범 문건을 참조하십시오.