이 조치에서 언급 된 "증권" 은 다음과 같은 종류의 증권을 의미합니다.
(a) 주식
전환 사채
(3) 중국 증권감독관리위원회 (이하 중국증권감독회) 가 인정한 기타 품종. 제 3 조 상장회사는 증권을 발행하여 비특정 대상에 공개적으로 발행하거나 특정 대상에 비공개로 발행할 수 있다. 제 4 조 상장회사가 증권을 발행하는 것은 반드시 진실하고 정확하며 완전하며 시기 적절하고 공정하게 정보를 공개하거나 제공해야 하며 허위 기록, 오도성 진술 또는 중대한 누락이 있어서는 안 된다.
상장회사는 정보 공개의 제 1 책임자로서 적시에 보증기관과 증권서비스기관에 진실하고 정확하며 완전한 재무회계자료 등을 제공하고 보증기관과 증권서비스기관에 협조해 실사해야 한다. 제 5 조 스폰서 기관은 법적 의무를 엄격히 이행하고, 업무 규칙과 업계 규범을 준수하며, 추천한 상장회사 신청 서류와 증권서비스 기관이 제시한 전문적인 의견을 면밀히 검토하고, 상장회사 규범 운영을 감독하고, 상장회사의 지속적인 수익성과 발행 조건에 대한 전문적인 판단을 내려야 한다. 발행한 상장회사 발행 보증서와 신청서가 진실하고 정확하며 완전하며 시기적절합니다. 제 6 조 증권 발행을 위해 서류를 발행하는 증권 서비스 기관과 인원은 반드시 법정책임을 엄격히 이행하고, 해당 업종의 업무 기준과 집업 규범에 따라 상장회사의 관련 업무 정보를 검증하고 검증해야 한다. 발행된 전문 서류가 진실하고 정확하며 완전하며 시기적절한지 확인해야 한다. 제 7 조 상장회사는 투자자 보호 메커니즘을 확립하고, 투자 수익률 메커니즘을 최적화하고, 투자자의 알 권리와 참여권을 보호하고, 투자자, 특히 중소투자자들의 합법적인 권익을 효과적으로 보호해야 한다. 제 8 조 중국증권감독회가 상장회사 증권 발행을 승인한다고 해서 증권의 투자가치나 투자자의 수익에 대한 실질적인 판단이나 보증을 하는 것은 아니다. 투자자는 상장 기업의 투자 가치를 스스로 판단하고 투자 결정을 내리고 상장 기업의 경영 및 수익 변화로 인한 투자 위험을 감수해야 합니다. 제 2 장 증권 발행 조건 제 1 절 총칙 제 9 조 상장회사 발행 증권은' 증권법' 규정에 부합해야 하며, 다음과 같은 요구 사항을 충족해야 한다.
(1) 지난 2 년간의 이윤과 순이익은 비반복 손익을 공제하기 전후에 어느 것이 낮았는지에 따라 계산됩니다.
(2) 회계 기본 업무 규범, 운영 성과가 참되다. 내부 통제 제도가 건전하고 효과적으로 시행되어 회사의 재무보고의 신뢰성, 생산경영의 합법성, 경영의 효율성과 효과를 합리적으로 보장할 수 있다.
(3) 최근 2 년 동안 상장회사 정관의 규정에 따라 현금 배당을 실시한다.
(4) 최근 3 년 및 1 기 재무제표는 공인회계사에 의해 부정적인 의견이나 의견을 표명할 수 없는 감사보고를 하지 않았다. 공인회계사가 강조사항이 있는 예약의견이나 예약의견이 없는 감사보고를 낸 것은 상장회사에 큰 악영향을 미치지 않거나 중대한 악영향을 미치기 전에 이미 제거되었다.
(5) 최근 기말에 자산 부채율이 45% 를 초과했다. 단, 상장회사의 비공개 발행 주식은 제외된다.
(6) 상장회사 직원, 자산, 재무와 지주주주 또는 실제 통제인의 분리, 기관과 업무 독립은 자율적으로 경영관리를 할 수 있다. 최근 12 개월 동안 상장회사는 대외담보를 위반하지 않았거나, 지주주주, 실제 지배인 및 그 밖의 기업이 대출, 채무 청산, 조기 상환 또는 기타 방식으로 자금을 점유하고 있습니다. 제 10 조 상장회사는 다음 상황 중 하나가 있어 증권을 발행할 수 없다.
(1) 이번 발행 신청서에는 허위 기록, 오도성 진술 또는 중대한 누락이 있다.
(2) 최근 12 개월 동안 투자자에 대한 공개 약속을 이행하지 못했다.
(3) 최근 36 개월 동안 법률, 행정법규 및 규정 위반으로 행정처벌을 받거나 형사처벌을 받거나 증권법, 행정법규 및 규정 위반으로 중국증권감독회 행정처벌을 받았다. 최근 12 개월 동안 증권거래소의 공개 비난을 받았다. 범죄 혐의로 사법기관에 입건되거나 위법 위반 혐의로 중국증권감독회에 입건되어 조사를 받았다.
(4) 상장회사 지주주주 또는 실제 통제인은 최근 12 개월 이내에 증권법, 행정법규 및 규정 위반으로 중국증권감독회 행정처벌이나 형사처벌을 받았다.
(5) 현직 이사, 감독자, 고위 경영진이 회사법 제 147 조, 제 148 조의 규정을 위반하거나 최근 36 개월 동안 중국증권감독회 행정처벌이나 최근 12 개월 동안 증권거래소에 의해 공개적으로 비난을 받았다. 범죄 혐의로 사법기관에 입건되거나 위법 위반 혐의로 중국증권감독회에 입건되어 조사를 받았다.
(6) 투자자의 합법적 권익과 사회 공익을 심각하게 해치는 기타 상황.