일반 규칙

재무관리를 강화하기 위해 국가 관련 법규와 건설국 재무제도에 따라 회사의 구체적인 상황을 결합하여 본 제도를 제정한다.

첫째, 재무관리는 거시규제와 미시 활성화를 강화하는 기초 위에서 재경 규율을 엄격히 집행해야 하며, 목적은 경제효과를 높이고 기업의 경제력을 강화하는 것이다. 재무관리는' 근검기업' 방침을 관철하고, 근검절약하며, 낭비와 불필요한 지출을 없애고, 기업관리에서 소비를 줄이고, 축적을 늘려야 한다.

금융 기관 및 회계사

둘째, 회사에는 재무부가 설치되어 있고, 재무부 주임은 사장이 재무회계 업무를 관리하는 것을 돕는다.

셋째, 출납원은 회계 서류와 채권 채무 장부를 겸관, 보관해서는 안 된다.

넷째, 회계사들은 직무책임제를 진지하게 집행하고, 각 사직과 협조를 하며, 각종 경제활동을 진실하게 반영하고 엄격히 감독해야 한다. 부기, 회계, 상환은 반드시 수속이 완비되고, 내용이 진실하고, 숫자가 정확하고, 장부가 분명하며, 월결월결산, 최근 상환해야 한다.

다섯째, 재무 담당자는 회계 업무를 처리할 때 원칙을 고수하고 규정에 따라 일을 처리해야 한다. 재경 규율과 재무제도를 위반한 사항에 대해서는 지불 거부, 상환 거부 또는 집행 거부, 제때에 사장에게 보고해야 합니다.

여섯째, 회계사는 안정을 위해 노력하고, 동원하지 않는다. 재무인원이 사정으로 근무나 이직을 동원하려면 반드시 후임자와 인수인계 수속을 밟아야 한다. 인수인계 수속을 하지 않은 사람은 이직하거나 회계 업무를 중단할 수 없다. 양도 내용에는 양도측이 관리하는 회계 증명서, 명세서, 장부, 자금, 공식 도장, 실물, 미결사항 등이 포함됩니다. 인수인계는 반드시 건설국 재무 부서에서 감독해야 한다.

회계 원칙 및 과목

일곱. 본 회사는' 중화인민공화국 회계법',' 회계사 직권조례',' 회계사 업무규칙' 등 법률법규를 엄격히 준수하여 회계통칙, 회계증빙서와 회계장부, 내부 감사, 재산검사, 원가인벤토리에 관한 규정을 엄격히 준수합니다.

여덟, 부기 방법은 대출 부기 방법을 채택한다. 부기 원칙은 권책발생제를 채택하고, 인민폐를 부기 기준 통화로 한다.

9. 모든 회계 증명서, 장부, 보고서 및 각종 문자 기록은 중국어로 기록되고 숫자는 아라비아 숫자로 기록됩니다. 기록과 쓰기는 반드시 만년필로 써야지 연필이나 볼펜은 쓸 수 없다.

10. 회사는 단가가 2000 위안을 넘고, 수명이 1 년이 넘는 자산을 고정자산으로 5 가지 범주로 나눕니다.

1, 주택 및 기타 건물;

기계 및 장비;

3, 전자 장비 (예: 마이크로 컴퓨터, 복사기, 팩스 기계 등). );

4. 운송 수단

기타 장비.

Xi. 다양한 고정 자산의 감가 상각 기간은 다음과 같습니다.

1, 주택 건물 35 년;

2, 기계 및 장비 10 년;

3, 전자 장비, 운송 수단은 5 년입니다.

4, 기타 장비는 5 년입니다.

고정 자산 감가 상각 후 잉여 가치가 없습니다. 고정 자산 감가 상각 후 계속 사용할 수 있으며 더 이상 감가 상각을 계산하지 않습니다. 조기 처분된 고정 자산은 충분히 감가상각해야 한다.

12. 고정 자산을 구입하여 구매 가격과 운송, 하역, 포장, 보험 등의 비용을 원칙으로 한다. 설치할 고정 자산에는 설치 비용도 포함되어야 합니다. 투자인 고정자산의 원가는 투자협정이 약속한 가격이다.

13. 고정 자산은 반드시 재무부 계약사무소에서 일 년에 한 번 점검해야 한다. 흑자, 결손, 폐기, 고정자산의 가격은 반드시 엄격하게 심사하여 규정에 따라 비준한 후 연간 결산할 때 처리해야 한다.

1. 흑자가 있는 고정 자산의 경우 전체 가격을 원래대로 재설정하고, 신구도에 따라 감가 상각 누계를 추정하고, 원가 감가 상각 후 차액을 적립금으로 이체한다.

2, 고정 자산의 손실, 원래 가격과 누적 감가 상각을 소비해야합니다, 원래 가격에서 누적 감가 상각을 뺀 차이는 영업 외 지출로 사용됩니다.

3. 고정자산을 처분한 변가소득 (청산비용 공제 후 순) 과 고정자산순의 차액은 적립금으로 이관되고 손실은 영업외 지출로 처리됩니다.

4. 회사는 고정 자산의 구매, 판매, 정리 및 처분에 대한 회계 절차를 처리하고 회계를 위해 고정 자산 상세 장부를 설치해야 합니다.

자금, 현금 및 비용 관리

14. 금융부문은 자산, 자금, 현금, 비용에 대한 관리를 강화하여 손실을 방지하고, 낭비를 근절하고, 그것을 잘 활용하고, 효율을 높여야 한다.

15. 은행 계좌는 반드시 은행의 개설 및 사용 규정에 부합해야 한다. 은행 계좌는 본 단위의 업무수지 결제에만 사용되며, 다른 기관이나 개인이 사용할 수 있도록 계좌를 대여하는 것을 엄금하며, 다른 기관이나 개인을 위해 자금을 집결하고 이체하는 것을 엄금합니다.

16. 은행 계좌는 반드시 비밀로 해야 하며, 업무상 필요한 것 외에는 누설이 허용되지 않는다.

17. 은행 계좌 도장의 사용은 전담자 책임제도를 실시한다. 즉, 재무도장은 출납원이 보관하고, 법정대표인과 회계도장은 회계가 보관하고, 한 사람은 보관하지 말라는 것이다. 도장 보관인은 임시로 출장을 가서 다른 사람이 보관을 의뢰했다.

18. 은행 계좌 거래는 한 건씩 등록해야지, 고소득을 많이 요약해서는 안 되며, 수입별로 계상해서는 안 된다. 월별로 은행 명세서와 대조하고, 수지가 미달되면 잔액별로 조정한다.

19, 승인 된 계약에 따라 지불, 지불 방법 및 사용을 변경할 수 없습니다; 수취인이 서면으로 정식으로 위탁하고 사장의 비준을 거치지 않으면 수취인을 변경할 수 없다.

20. 재고 현금은 한도를 초과해서는 안 되고, 현금으로 사용해서는 안 된다. 현금지불은 재고 현금 장부 잔액이 실제 재고와 일치하는지, 은행 예금 잔액이 은행 명세서와 일치하는지, 현금 및 은행 분개 금액이 각각 현금 및 은행 예금 총계정원장과 일치하는지 확인하기 위해 매일 정산해야 합니다.

21. 공무출장으로 인해 사장의 비준을 거쳐 공금 차용을 승인하면, 귀국 후 7 일 이내에 지불해야 하며, 체납해서는 안 된다. 누구도 업무상 필요와 사장의 비준을 거치지 않는 한 공적자금을 빌려서는 안 된다.

22. 엄격한 현금수지 관리, 일반 산발적 일일 지출을 제외한 나머지 투자와 공사 지출은 반드시 은행 이체를 통해 결산해야 하며, 직접 현금을 지불해서는 안 된다.

23. 공백수표의 수령은 반드시 한도, 날짜, 용도, 사용기한을 명시하고 총지배인의 비준을 받아야 한다. 모든 빈 수표와 무효 수표는 반드시 금고에 보관해야 한다. 빈 수표는 사용하기 전에 도장을 찍는 것을 엄금한다.

24. 정상적인 사무비용은 반드시 정식 인보이스, 도장이 완비되어 있고, 중개인, 부서장이 서명을 해야 총지배인의 비준을 거쳐 상환할 수 있다.

25. 이사회의 승인 없이 다른 기관 (합자, 협력기업 포함) 또는 개인에 대한 담보대출을 엄금한다.

26, 승인 절차의 엄격한 자금 사용. 회계사는 권리가 있으며 모든 승인 절차가 미비한 자금 사용을 거부해야 한다. 그렇지 않으면 위반으로 처벌하고 자금 손실에 대한 연대 책임을 지게 된다.

사무용품 및 용품의 조달 및 관리. 모든 사무용품과 용품은 사무실에서 계획하고 지도자가 승인한 후에야 구매할 수 있다.

28, 모든 가전제품은 반드시 사무실 인원이 통일적으로 관리해야 한다. 등록 수속을 할 때, 사무실 캐비닛, 책상과 의자는 번호를 매겨야 하며, 자주 점검해야 한다.

29. 개인이 영용한 사무용품, 용구는 적절하게 보관해야 하며, 함부로 버리고 대출해서는 안 된다. 업무 전근을 할 때는 반드시 인수인계 수속을 밟아야 한다. 분실이 있으면 가격에 따라 배상해야 한다.

기타 업무

30. 상급 부서의 요구에 따라 제때에 재무제표와 기타 재무자료를 제출한다.

31. 건설자금 조달에 적극 참여하고, 자금 조달 활동을 통해 자금 구조를 합리적으로 만들어 최적화를 달성한다.

32. 회사 업무 부서와 협력하여 공사 준공 및 재무 결산을 감독하고 관리한다.

33. 상급 주관, 재정, 세무 등의 부서의 검사와 지도를 자각적으로 받아들이고, 그 요구에 따라 제도를 지속적으로 개선하고 업무를 개선한다.