신용장 업무에서 가장 중요하고 복잡한 부분은 문서 심사이고, 문서 심사는 분쟁이 가장 많은 부분이다. 국제상회 (1CC) 통계에 따르면 신용장으로 해결된 불만 중 증명서와 관련된 사건의 비율은 43% 에 달한다.
첫째, 신용장 자체의 이론적 결함-"순수 다큐멘터리"
신용장 자체의 이론적 결함은 위험 형성의 근원이다. 신용장 결산 방식은 순수 문서 업무로, 화물이 아닌 서류를 겨냥한 것이다. 이런' 추상과 독립원칙' 은 UCP500 (국제상회 1993 개정된 단일신용장통일관례 500 의 줄임말) 제 4 조에 반영된다. "신용장 업무에서 관련 당사자는 상품, 서비스 또는 기타 문서 관련 행위가 아닌 서류를 처리한다." 그러나 서류는 위조하기 쉽다. 인쇄업이 발달하고 편리한 오늘날 지폐와 명화를 위조하는 것이 더 쉽고 성공적이며, 신용장 위조나 신용장 요구 사항을 충족하는 선하증권 등의 서류를 위조하는 것이 더 쉽다. 우리나라의 현실상으로 볼 때 가장 흔한 것은 수출상가짜 문서, 특히 선하증권 부정행위로 화물이 이미 선적되었다는 것이다. 사실 이런 일은 없다. 은행은 단지 기계적으로 신용장에 규정된 모든 서류를 검토하여 표면적으로 신용장 조항 (UCP500 제 3 조) 에 부합하는지 확인한 후 지불할 의무가 없으며 수혜자 (수출업자) 가 제공한 문서의 실제 진실성을 검사할 의무가 없다. 이는 수입상과 은행에 매우 위험하다. 가짜 선하증권 외에도 매매 쌍방의 담합, 허구가 존재하지 않는 거래, 고가 구매 계약서에 서명하여 은행을 속여 신용장을 개설하고, 쌍방이 전체 서류를 위조하여 은행 자금을 속이는 등 다른 형태의 사기가 있다. 은행이 사기꾼들이 돈을 가지고 도주하거나 파산을 선언하는 것을 발견했을 때, 은행이 재산권을 가지고 있더라도 과대평가로 인해 지급한 돈을 상쇄할 수 없었다. 형사범죄를 구성하는 이런 사기 행위 외에도 각 측은 신용장' 순수 다큐멘터리' 의 특징을 쉽게 이용하여 자신에게 유리한 결과를 얻기 쉽다. 예를 들어, 시장이 불황일 때 수입업자와 신용장 개설은행이 서류에 대해 여러 가지 까다롭고 이의를 제기하며 신용장 규정에 맞지 않는다는 구실로 지급을 연기하거나 거절하는 경우가 많습니다.
신용장은 실체경제의 독립거래 규칙과 절차를 벗어나 불법분자가 신용장과 당사자를 속여 자신의 최대 이익을 도모할 수 있는 틈을 마련해 대량의 분쟁과 논란을 불러일으켜 위험 형성의 근원이라는 것을 알 수 있다.
둘째, 신용장 항목에 따른 서류 심사 원칙에 관한 논쟁
이러한 상황에 대해 당사자, 특히 대외무역결제에 종사하는 은행이 불필요한 위험과 손실을 줄이기 위해 증빙서류 심사를 어떻게 잘 할 것인가는 증빙서류 심사의 원칙과 기준을 포함한다. 신용장 항목 아래의 문서 심사에는 두 가지 원칙이 있다: 엄격한 준수 원칙과 실질적 일치 원칙. "엄격한 준수 원칙" 이란 서류가 신용장의 "거울" 과 같다는 것을 의미하며, 문서의 모든 글자와 각 글자는 반드시 신용장의 방식으로 써야 한다. 그렇지 않으면 불일치가 된다. 일반적으로 "문서 일관성" 과 "단일 일관성" 으로 나뉩니다. 즉, 문서 표면은 신용장 조항과 일치해야 하며 문서 간 표면은 서로 일치해야 합니다. 소위' 실질준수 원칙' 이란 수혜자가 제출한 서류와 신용장이 다르도록 허용하는 것이다. 이런 차이가 수입업자를 해치지 않는 한 법원의' 합리적이고 공정하며 선의의' 이념을 위반하지 않는다. 통일 관례를 위해 국제상회는' 단일신용장통일관례 (UCP)' 에서 다음과 같은 규정을 했다. "은행은 신용장에 규정된 모든 서류를 합리적으로 신중히 심사하여 표면적으로 신용장 조항에 부합하는지 확인해야 한다." UCP 는 몇 차례 수정되었지만, 그 규정이 파악해야 할 기준은 일관되며, 문서의' 표면 일관성' 을 엄격하게 규정하는 것이 파일을 검토하는 유일한 근거이다. 그러나 실제로 이 원칙을 파악하는 것은 큰 난점으로, 대량의 불일치와 소송 사건이 급증하고 있다. 예를 들어 설명하다.
수출국으로서 중국은 서유럽에 중정석 가루를 판매한다. 수출 계약서에 사용된 명칭은' 가루 중정석' 이고, 받은 신용장에 지정된 명칭은' 가루 중정석' 으로' S' 가 하나 빠졌다. 중정석과 중정석은 이미 보편적으로 사용되었을 것이다. 우리는 계약명에 따라 송장을 발행하고 신용장 개설은행에 청구합니다. 그 이유는 신청인이' 화물묘사와 신용장명이 다른' 송장을 받아들이기를 거부했기 때문입니다. 실제 상황은 서유럽 중정석 가루 가격이 선적 과정에서 크게 하락했다는 것이다. 몇 차례의 노력으로 우리는 가격과 사건의 인재 도입 비용을 낮추는 것에 동의할 수밖에 없었다.
이러한 관점에서 볼 때,' 엄밀한 준수 원칙' 의 실무에서의 기본적인 의미는 신용장이나 기타 서류 조항을 엄격히 준수하지 않는 문서에 대해 은행이 지불을 거부할 권리가 있다는 것이다. 이런 거절 현상은 때때로 발생하는데, 신용장 거래 각 당사자에게 다양한 정도의 손실을 초래할 뿐만 아니라, 종종 화물 매매 계약의 이행에 영향을 주어 쌍방이 위약하거나 계약을 해지하게 한다. 실제로, 신용장 개설은행이 발급한 서류가 복잡하거나 신용장 조항이 불분명하고 각국의 법률 규범, 문자 그대로의 의미, 무역 습관의 차이로 인해 UCP500 이 원칙적인 규정이지만 이해가 다르거나 적용 조건이 다르거나 구매자가 전혀 지불하지 않아 거절이 발생하는 것도 놀라운 일이 아닙니다. 때때로 사람들은 서류의 결점을 골라서 지불을 연기하거나 지불을 거절한다. 이것은 수출업자에게 더 큰 위험 위협을 야기한다.
따라서 어떤 사람들은' 엄준준수' 원칙이 신용장 업무에서 위험의 큰 원인이라고 생각하는데,' 실질준수' 원칙을 보유하는 것이' 엄준준수' 보다 더 실현 가능하다고 생각한다. 소종상이 편집한' 국제결산' 이라는 책은' 문서 심사' 장에서 이 관점을 제시했다. 이 책은 "서류들 사이에는 실질적 출입이 없다, 즉 문건이 일치한다" 며 "문건 간에 엄격한 일치는 하기 어렵고 실현하기 쉽지 않다" 며 "따라서 문건 간의 실질적 일치는 더욱 적용되어야 한다" 고 설명했다. 이 책은 국제상회 제 535 호 간행물의 한 사례도 인용했다. 이 경우 신용장의 상품 원산지에 관한 조항은' E.E.C. county' 이고 수혜자 송장의 해당 기록은' E.E.C.' 협상행이 문서 심사를 통과하고 이를 통과시켰다. 청구서의 명목 출처가 인증서에 나열된 조항과 일치하지 않기 때문에 환어음은 발행 은행에 도착했을 때 지불을 거부당했다. 이를 위해 쌍방은 각자 한 마디씩 고집하고, 논쟁이 그치지 않고, 나중에 소송 방식으로 해결한다. 마지막으로 ICC 는 발행 은행이 "불일치가 있다고 주장하는 것은 옳지 않다" 고 성명을 발표했다. 필자는 일부러 ICC 간행물의 원문을 열람했는데, 책에 ICC 전문가의 본 사건에 대한 분석 요점이 수록되어 있지 않다는 것을 발견했다. 전문가들은 신용장 개설 은행의 실수가' 실질적 일치' 원칙에 따라 서류를 접수하지 않았다는 데 있다고 결론 내리지 않고, 신용장 개설 조항에서 잘못되었다고, 원산지 요구의 정의상 잘못되어, 객관적으로 일방적으로 어쩔 수 없는 것으로 보고 있다. (윌리엄 셰익스피어, 오셀로, 지혜명언) (윌리엄 셰익스피어, 오셀로, 지혜명언) 발행 은행이 패소한 원인을 요약하면 전문가의 원어로' 발행 은행의 지시가 명확하지 않기 때문',' 모호한 발행 은행으로서 반드시 결과를 부담해야 한다' 는 것이다. 분명히 ICC 의 분석은 여전히 서류가' 엄격하게 일치해야 한다' 는 명제를 분명하게 반영하고 있다. 사례 검토의 진정한 의미는 이러한 일관성을 달성하는 방법을 강조하는 것이며, 문서 검토의' 엄격한 일관성' 표준 구현에 인위적으로 장애물을 설치해서는 안 된다.
모든 업무의 지침 원칙이나 표준 잣대는 반드시 단일하고 명확해야 한다. 필자는' 실질적 일치' 가 실천에서 더욱 파악하기 어렵다고 생각한다. 만약 서류가 합격한 검증 기준이 서로 다를 수 있다면, 신용장 결제의 관건이 뒤죽박죽이 되고, 영수증과 포기의 경계가 모호해질 수밖에 없다. 그리고 신용장 서류 심사 과정에서 위험의 근원은 엄격한 준수 원칙에 있는 것이 아니라, 바로 이 원칙에 규정된 기준에 부합하지 않기 때문이다. 실질일관성' 의 주장은 우리나라의 대외무역결산 실천을 오도할 것이다. 단일 신용장의 기본 운영 원칙은' 단일 지불 /e' 입니다. 즉, 문서의 합격은 수출업자가 책임을 다할 수 있는지 여부에 대한 기본 증명이며, 수입업자의 지불 책임은 서류가 의심할 여지 없이 신용장의 조항에 부합할 수 있는지에 달려 있습니다. 말할 필요도 없이, 대외무역결제은행으로서, 심사증서만이 신용장의 서류에 대한 모든 요구 사항을 완벽하게 충족시킬 수 있고, 수입지불과 수출환이 최소한의 안전보장을 받을 수 있다는 것을 보증할 수 있다. 우리나라의 현실 상황으로 볼 때, 심의 원칙의 완화나 누락은 이미 대외 무역 결산의 큰 위험원이 되었다. 많은 비통한 교훈은 신용장의 수출서류는 한 글자 한 글자 한 자씩, 의심할 여지 없이' 실질적' 에서' 일치' 해야 하지만, 모두 국제 관례를 위반한다는 이유로 환매를 거부하거나 기회를 빌려 가격을 낮추는 것이다. 위에서 언급한 중국이 중정석 가루를 수출하는 사례가 그 예이다.
셋째, 엄격한 문서 감사는 위험을 줄이는 중요한 방법이다.
중국이 세계무역기구에 가입함에 따라 국제무역업무가 날로 증가할 것이다. 국제무역활동에서 신용장 결제 방식을 어떻게 이용할 것인가는 은행과 무역상이 공동으로 관심을 갖는 문제이다. 신용장은 은행의 국제적 명성과 관련이 있기 때문에, 잘못 처리하면 외국은행의 중국은행에 대한 의심을 불러일으켜 중국은행의 신용장을 확인할 수 없게 되어 우리나라의 정상적인 대외무역에 심각한 영향을 미칠 수 있다. 이를 바탕으로 거래자와 은행 자체의 예방 조치를 강화하여 위험 발생 가능성을 최소화할 필요가 있다. 이 가운데 엄격한 서류 심사가 관건이다.
수출업자 (수혜자) 의 관점에서, 우리는 증명서를 엄격히 심사하고 서류를 준비해야 한다. 신용장 업무는 은행 신용이 상업 신용에 개입하는 특징을 가지고 있다. 수혜자가 은행에 서류를 제출하여 지불을 요구할 때, 모든 서류는 신용장 조항에 부합해야 하며, 이는 신용장 개설은행이 확정한 지급 약속을 구성한다. 비록 약간 신용장의 조항에서 벗어나더라도, 은행은 비준수 서류를 거부할 권리가 있다. 따라서 외국 증명서는 제때에 꼼꼼히 심사해야 한다. 가능한 한 빨리 용납할 수 없는 조항을 선처하기 위해서, 만약 어려운 조항을 만난다면, 은행에 답변을 문의해야 한다.
또한 은행이' 엄격한 규정 준수' 를 심사한다는 원칙에 따라 무역기업 준비 문건에 대한 요구가 높아지고 있다. 서류의 작성은 반드시 은행 심의서를 원칙으로 하여 문서, 문서, 화물의 일관성을 달성해야 한다. 즉 신용장의 조항은 반드시 문서에 반영되어야 하며, 모든 서류는 서로 일치해야 하며, 서류와 화물은 반드시 일치해야 한다. 실제로 일부 수혜자는 서류 제작이 신중하지 않아 세부 사항 (예: 해운선하증권 수혜자의 이름, 주소 등) 에 문제가 있어 분쟁이나 지불을 거부했다. 뉴욕 형평법신탁사 대 Dawson Parmer 유한회사의 고전 사건 1926 에서 Sumner 판사는 "서류상 동일하거나 동등한 효력의 여지가 거의 없다" 고 제안했다. (sally 뒤에 놓을 공간이 없는 문서나 할 수 있는 문서) "이 문제에 대한 강력한 설명이다.
대외무역기업이 서류를 준비한 후 일회성 의결 성공을 보장하기 위해서는 은행에 제출하기 전에 서류를 꼼꼼히 검토해야 한다. 재판은 종횡심사법입니다. 즉, 신용장을 처음부터 끝까지 한 번 훑어보고, 각 관련 서류는 즉시 그 종류의 서류와 대조를 합니다. (데이비드 아셀, Northern Exposure (미국 TV 드라마), 독서명언) "문서 일관성" (수평 검토) 을 달성하기 위해 증명서가 끝난 후 송장을 다른 문서와 일일이 대조하여 각 문서 발행일의 합리성과 모든 항목의 일관성에 특히 주의를 기울여' 단일 일관성' (수직심) 을 확보한다. 감사 과정에서 불일치가 발견되면 즉시 감사 기록표에 기록하고 기록된 문자 뒤에 "변경", "추가", "보충" 등의 글자를 써야 한다. 서류를 정정한 후 이 문자들을 동그라미하여 이런 차이가 없음을 표시하였다. 모든 글자가 동그라미를 칠 때, 문서는 완전히 정정되고 일치하는 경우에만 협상할 수 있다.
은행의 관점에서 볼 때, 중국은 외국 판매자가 가짜 서류를 이용해 사기를 치는 주요 피해자이다. 따라서 은행이 업무 자질과 심사 능력을 향상시키는 것이 특히 필요하다.
수출은행으로서, 심사를 거쳐 불일치가 발견되면, 감사 기록에 항목별로 간결하게 기록하고, 서류와 신용장과 함께 수혜자에게 반납하여 안전하게 제때에 송금할 수 있도록 해야 한다. 수혜자가 불일치를 변경할 수 없는 경우 적절한 조치를 취할 수 있습니다. 여기에는 (1) 문서의 비실질적이고 논란의 여지가 있는 불일치에 대해 수혜자의 신용도가 양호한 경우 협상/지급 또는 보증서 의결을 보류할 수 있습니다. 즉, 은행은 수혜자가 발행한 보증서 지급 또는 협상으로 신용장 송금을 요구할 수 있습니다. 만약 서류가 다른 은행에서 제출된다면, 수혜자의 대리행은 보증서를 발급할 것이다. 서류가 청산인에 의해 거부되면 은행은 수혜자 또는 그 대리인에게 상환권을 행사하여 선급금 및 관련 이자 비용을 회수합니다. (2) 문서 금액이 크고 불일치가 심할 경우, 송금 안전을 위해 은행은 전보, 전신, SWIFT 등을 통해 신용장 개설 의견을 구하고 신용장 개설 은행에 회답 승인 지불을 요구할 수 있다. 서류 수락 또는 협상과 일치하지 않습니다. (3) 문서에 심각한 불일치가 있을 경우 수혜자는 이미 수입업자의 동의를 구했고 수입업자의 신용도가 양호한 경우, 송신행은 문서를 신용장 개설은행 수탁에 발송하고, 송신서에 모든 불일치를 나열하거나, 또는 신용장 개설은행에 보내 의견을 구할 수 있다. (4) 서류가 심각하게 일치하지 않을 경우 수혜자 또는 수혜자의 은행은 서류를 받기를 원하지 않으며, 서류를 접수하는 은행은 문서를 반환할 수 있습니다.
신용장 개설 라인으로서 청구 라인에서 발송한 서류를 받은 후 심사에서 불일치가 발견되면 즉시 신청자에게 연락하거나 문서 거부 여부를 결정해야 합니다. 대부분의 경우 매매 쌍방의 협상을 통해. 결국, 구매자는 부적절한 서류를 받아들이거나 상품 가격 인하 후 서류를 접수할 의향이 있다. 그러나 관련 당사자가 비준수 서류에 대해 논란이 있을 경우 필요한 경우 국제상회나 국제법률기관에 제출하여 중재해야 합니다. 일반적으로 불필요한 분쟁을 줄이기 위해 신용장 개설 은행은 서류를 검토한 후 신청자에게 서류를 제출하여 재검토하고 합리적인 시간 내에 답변을 제공하는 경우가 많다. 신청인이 서류에 이의가 없다면, 신용장 개설은행은 즉시 송금할 것이다. 불일치가 발생하면 신용장 개설은행이 다시 검사해서 은행 누락이 있는지 확인할 수 있다. 만약 일치하지 않는 원인이 성립될 수 없다면, 신용장 개설은행은 서류를 받을 권리가 있다.
또한 주목할만한 몇 가지 구체적인 문제가 있습니다. 우리 모두 알고 있듯이, 신용장은 독립적 인 문서입니다: (자급 자족 도구), 계약과 독립적 인 법률 문서입니다. UCP500 제 3 조 (A) 항은 "성격상 신용장은 매매계약이나 신용장 개설의 근거가 되는 다른 계약과 다르다" 고 명확하게 규정하고 있다. 비록 신용장에서 이 계약들을 인용한다 해도, 은행도 그것과 무관하며, 그것의 구속을 받지 않는다. " 그러나 실제로 파키스탄과 방글라데시의 신용장 개설은행은 양식 송장과 판매 확인서 등 상업 계약을 신용장에 첨부하는 경우가 많다. 이런 신용장을 제출한 경우, 우리 은행은 형식 송장이나 판매 확인서를 함께 검토해야 합니다. 이 문제에 대해 국제상회은행위원회가 발표한 의견은 "신용장에 형식 송장이 첨부되어 있다면, 형식 송장은 신용장의 구성 요소를 구성하며, 심의할 때 반드시 일치해야 한다" 는 것이다. 입찰, 형식 송장 및 기타 형태의 상업 계약이 신용장 조항에 포함되면 해당 검토가 필요하다는 것을 알 수 있습니다.