재무 감사 보고서 정류 보고서, 재무 감사는 이름만 들어도 무엇인지, 감사 재무에 문제가 있는지, 제자리에 있는지 없는지, 이 일은 항상 하기 어렵다. (윌리엄 셰익스피어, 재무 감사, 재무 감사, 재무 감사, 재무 감사, 재무 감사, 재무 감사) 사실 재정이라는 일은 대중의 눈만큼 쉽지는 않다. 다음은 재무 감사 보고서의 정류 보고서입니다.
재무감사보고정류보고서 1 전국공안감사업무회의정신과 초연의' 감사정류연도' 활동요구를 성실히 관철하기 위해 감사발견문제에 대한 정류를 실질적으로 강화하고 감사정류력을 더욱 강화하기 위해 우리 대대는 3 월부터' 감사정류년' 활동을 시작했다. 몇 가지 실제적인 효과를 얻어, 기본적으로 기대한 목표를 달성했다. 지금 우리 대대의' 감사정류년' 활동 자찰자평상황은 다음과 같이 요약됩니다.
첫째, "감사 정류 연도" 활동 성과
분리 당위와 재무부문의 지도하에 대대 전체 장병들의 전폭적인 협조로 감사 정류 작업이 크게 진전되어 다음 세 가지 측면에 구체적으로 반영되었다.
(1) 감사 정류 개념이 완전히 업데이트되었습니다. 생각은 행동의 선도이다. 분리 당위의 중심 업무를 둘러싸고 감사의' 면역체계' 기능을 충분히 발휘하여' 세 가지 변화' 를 실현하였다. 사후 처벌부터 사전 예방까지, 처벌 처리부터 주동적인 건의까지, 수동적 감독부터 주동적인 서비스까지, 과거의' 감사는 번거로움, 사람 전체를 찾는 것' 이라는 잘못된 관념을 바꾸었다. 업무 목표와 중점을 분명히 하고, 감사정류 연도 활동의 화살을 확보하다. 활동 이후 우리 대대 재무제도가 효과적으로 시행되고 경제활동 중 위법 행위가 효과적으로 처리되고 경제활동 중 면역체계 건설이 효과적으로 추진되고, 관련 재물관리가 점차 규범화되고, 자금물자 규제가 더욱 강력하고, 보장능력이 더욱 효율적이며, 원천에서 각종 재경법규와 규율을 위반하는 행위를 억제하고 근절해 소방대의 지속가능한 발전을 위한 강력한 서비스와 보장을 제공한다.
(2) 감사 정류 작업은 상당한 성과를 거두었습니다. 20 10 팀은 우리 대대의 2008 년 이후 재정지출을 감사했다. 우리 대대에 네 장의 증빙서류 요소가 불완전하다는 것을 발견했다. 일시불 중 분리구매비 3 만원 인보이스 및 불명확 금액 6402, 39 원이 있습니다. 고정자산 계좌 차액 3098359 원. 감사에서 발견된 문제가 효과적으로 수정되었는지 확인합니다. 우리 대대는 실제 상황에 따라 상술한 네 가지 다른 문제를 진지하게 빗어 정리하고, 문제의 속성에 따라 하나씩 귀납하여 제자리에 정비하였다. 자체 검사 자체 수정 및 감사 문제 수정의 형식으로 이미 시정된 문제를 재검사하고 재검증하다. 이 단계에서 세 가지 문제가 수정되었습니다. 우리 막사의 개조로 결산이 아직 검수되지 않아 고정자산 장부가 맞지 않았다. 우리 대대는 가능한 한 빨리 관련 부서와 협의하여 상응하는 시정 조치를 취하여 모든 문제를 점진적으로 바로잡으려고 노력할 것이다.
(3) 메커니즘과 시스템이 점차 개선되었다. 첫째, 작업 메커니즘을 개선하십시오. 대대 당위는 장병을 소집하여 관련 재경법규와 각종 재무관리제도를 배운다. 재무 업무에 따라야 할 장이 있고, 따라야 할 장이 있다. 두 번째는 내부 제도를 개선하는 것이다. 목표과학, 책임의 명확한 원칙을 고수하고 대대 재무관리 방법, 재무감독 책임제 등 내부 관리 제도를 선후하여 제정하였다.
(4) 홍보력이 크다. 감사 정류년 활동의 실효를 확보하고, 전체 장병들이 감사 정류년 활동의 중요성과 필요성을 충분히 인식하고 중시할 수 있도록, 우리 여단은 다단계, 전방위적으로 선전 업무를 전개하고 있습니다. 여단 당위 회의를 여러 차례 소집하여,' 감사정류년 활동' 정신과 업무 요구를 제때에 전달하였다. 분리 인트라넷을 통해 업무를 발표하다. 전체 행사 기간 동안 대대는 분리 인트라넷에서' 감사 정류년' 활동 3 편의 뉴스 보도를 발표했다.
둘째, 자신의 문제점과 단점을 깊이 찾아본다
(1) 감사 정류 작업이 강화되어야 하고, 정류 작업 수단이 새롭지 않다. 현재 대부분의 업무는 여전히 낡은 방법에 머물러 있어 새롭고 더 좋은 방법을 만들 수 없다. 업무의 질과 업무 효율의 향상에 영향을 미치다.
(b) 기능이 충분히 발휘되지 않았다. 문제의 본질을 깊이 파고들고 분석하지 않고, 특집 정보보고의 타깃과 건설성이 강하지 않고, 시정 조치가 너무 거칠고 조작성이 떨어지며, 내부 관리 강화의 효과가 뚜렷하지 않고, 시정이 부실하다는 것을 독촉한다. 개별 문제는 "재심, 재범, 재범" 이다.
(3) 전문 기술을 개선해야합니다. 재무 관리 임무가 무겁고, 교육 기회가 적으며, 재무인원의 전문적인 자질과 능력이 향상되어야 한다.
셋째, 정류 조치를 진지하게 이행하십시오.
(1) 역할 포지셔닝을 파악하고 서비스 대세의 재무 관리 이념을 세우다. 업무평가를 계기로 개방의식, 비교적 사고, 혁신적인 이념, 개혁의 정신으로 새로운 형세의 재무관리를 재검토하고 판단한다. 분리 당위 센터의 업무와 사회적 관심을 둘러싼 핫스팟, 난점, 중점, 프로젝트 계획 경비 배정, 작업 수행, 매커니즘 및 제도 차원에서 조언해 재무관리 서비스의 대국적 기능을 강화해야 한다. 심층적 인 분석을 통해 문제의 핵심을 파악하고 내부 관리 강화 차원에서 효과적이고 효과적인 장기 작업 제안을 제시합니다.
(2) 작풍 정돈을 전개하여 문명적이고 효율적인 재무 업무 작풍을 형성하다. 정돈 작풍과 학습관철감사법의 새로운 규정, 감사업무 발전,' 강성' 관리제도의 수립과 보완을 결합하여 양질의 효율적인 업무로 좋은 업무 태도를 구현한다. 현존하는 문제에 대하여 실행 가능한 시정 조치를 제정하여' 두 장의 가죽' 과' 통행장' 을 단호히 근절하다.
(3) 업무 훈련을 잘 하고 기술형 재무인원을 양성한다. "가족 배경 이해, 문제 발견, 제안, 시험 준수" 를 기본 요구 사항으로 하여 재무 인력에 대한 교육을 강화합니다. "들어오셔서 가르쳐 주십시오" 를 기본 방식으로 전문가를 초청하여 전산화, 법률, 업무 지식 교육을 실시하여 전반적인 재무 관리 수준을 높이다. 배웅 배웅' 을 우선으로 재무인원을 상급감사기관과 고교에 선발해 강화 훈련을 하고 재무관리 능력을 높이며 재무관리' 정병' 을 양성한다.
(4) 염정건설을 강화하고 청렴하고 투명한 이미지를 형성한다. 청렴직 종사자를 엄격히 실시하다. 건전한 징벌방지 체계를 세우기 위해서는 재무인원이 타인보다 높은 기준으로 자신을 요구하고, 더욱 엄격한 기준으로 자신을 감독하고, 재정법규 등을 엄격히 집행하고, 공사 품질 책임제를 탐구하고, 재무인원의 청렴한 이미지를 절실히 유지하도록 요구하고 있다. 정기적으로 회의 공보, 공시란 등으로 대대 재정수지 상황을 공개하다.
재무감사보고정류보고서 2 우리나라의 현행법규정에 따라 재무회계보고서 편찬이 완료된 후에는 반드시 법에 따라 공인회계사의 감사를 거쳐야 한다. (윌리엄 셰익스피어, 재무회계, 재무회계, 재무회계, 재무회계, 재무회계, 재무회계) 물론, 공인회계사 감사를 제외하고 중대형 공기업은 정부의 전문 감사기관이 감사해야 한다. 국가감사기관이 공인회계사 감사의 내용에 의문이 있다고 판단한다면, 공인회계사 감사에 기초하여 국가는 공인회계사의 감사 내용을 검토할 수 있으며, 이는 기업이 제공한 재무회계 보고서가 사실인지 최종 확인하기 위한 것이다.
현재, 허위재무회계 보고서는 우리나라의 정화푸른 하늘 사건, 미국의 엔론 사건, 세통, 제록스 사건 등과 같이 흔히 볼 수 있다. 이들 회사 모두 허위 재무회계 명세서를 제공하는 문제가 있어 큰 영향을 미쳤다. 그중에는 공인회계사의 책임과 기업의 책임이 있다. 따라서 회사의 추종자로서 감사 보고서의 내용을 이해, 해석 및 사용하는 것이 중요합니다.
때로는 기업 규모가 작거나 관련된 업무량이 적기 때문에 협력업체들은 일반적으로 재무감사 보고서의 사본이나 복사본을 외부에 제공하기를 꺼린다. 단일 직원은 감사 보고서 사본을 제공하지 않거나 타협해야 하지만, 단일 직원은 감사 보고서를 읽고 주요 감사 보고서의 자료를 복사하여 회사로 돌아가서 정리하여 상부에 보고해야 합니다. (데이비드 아셀, Northern Exposure (미국 TV 드라마), 감사명언)
(a) 감사 보고서의 역할
감사 보고서는 공인회계사가 독립 감사 지침의 요구 사항에 따라 필요한 감사 절차를 실시한 후 발행한 서면 문서로, 감사기관의 연간 회계 보고서에 대한 감사 의견을 발표하는 데 사용되며 감사 작업의 최종 결과입니다. 감사 보고서는 공인회계사 감사 의견의 전달체로 법적 증명력을 가지고 있다. 감사 보고서의 세 가지 주요 기능:
1, 포렌식 기능
공인회계사는 감사를 할 때 국가나 기업을 대표하는 것이 아니라 중개인의 역할을 맡아 독립된 신분으로 객관적이고 공정한 관점에서 감사대상 단위를 평가한다. 그는 반드시 전문 규칙에 따라 피심자를 심사하고 검사해야 한다.
2. 보호 효과
소유권과 경영권이 더 분리됨에 따라 많은 투자자들이 기업의 경영 활동에 직접 참여하지 않는다. 그들은 기업의 실제 재무 정보를 알아야 하지만 상대방이 제공하는 재무제표의 신뢰성을 보장할 수는 없기 때문에 공인회계사에게 감사를 요청하여 감사 의견을 제시하여 이 보고서의 신뢰성을 알릴 수 있다. (윌리엄 셰익스피어, 윈스턴, 재무, 재무, 재무, 재무, 재무, 재무, 재무, 재무, 재무) 따라서 감사 보고서는 투자자의 이익을 보호하는 데 매우 중요한 역할을 한다.
3. 증명 함수
증명이란 주로 공인회계사를 겨냥한 것이다. 공인회계사는 반드시 규정에 따라 감사를 진행해야 한다. 문제가 있을 경우 감사 의견 보고서를 통해 공인 회계사의 감사 과정 절차와 방법을 사회 각계에 보여 주어 공인 회계사가 의무를 이행하고 기업과 공인 회계사의 책임을 명확히 해야 합니다.
재무감사보고정류보고서 3 20 16 년 2 월, 항주시 감사국은 감사팀을 파견하여 항주시 20 15 년' 봄바람 행동' 특별기금의 모금, 사용, 관리, 성과 및 정책 집행을 감사하고 관련 사항을 검토했다. 우리는 20 15 년도 봄바람 행동 특별 기금 감사 보고서 (심항사 신문 [20 16] 제 16 호) 를 발행하여 봄바람 행동 정책 시행에 대한 감사평가와 감사 건의를 하고 제출했습니다 우리는 다음과 같은 정류 작업을 수행했습니다.
첫째, 이주 노동자의 소액 구제 문제 정류
보고서에 따르면 20 1 1053 년 말' 빈곤농민공특별지원' 전문자금 누적 잔액 59 만원 (그 중 원금 1 억원), 2008 년 ~ 20 만원 이 문제를 해결하기 위해, 3 월 이후 풍춘사무소는 강건구, 하성구, 공수구 농민공이 집중한 기업, 문화위생체육노조, 산업노조, 농림민정노조를 방문해 좌담회를 열어 거리와 지역사회노동조합 간부, 기업노조 간부, 광대한 농민공의 의견과 건의를 광범위하게 듣고 관련 정책 팜플렛 200 여 부를 배포했다. 다음으로 1998 호 문서의 정신에 따라. [20 16] 1 시의회가 발부한' 항주시 봄바람 행동 심화에 관한 통지' 20 16 우리는' 항주시 외래노동자 특수어려움 구제 방법' 에 대해 의견을 제기할 것이다 (20)
둘째,' 봄바람 도움 의사' 가 효과적으로 정돈을 하지 못한 문제에 관한 것이다.
보고서는 알리바바의 특별 구조기금이 연간 500 만원이라고 지적했다. 2065,438+05 구현 65,438+0 년 이후 실제 지출 74 만원, 7 만원, 구조효과가 좋지 않다. 올해 알리바바와 프로젝트 기부 협정을 재체결하여 구시 가지의 도시와 농촌 주민들을 3 구 4 현의 어려운 가정으로 확대하였다. 또 전문회사에 구도시 병으로 빈가정으로 인한 조사 통계를 요청해 알리바바 홍보를 더욱 보완해 달라고 요청했다. 봄바람은 의사가 이 특별 기금의 성과를 높이는 정책을 돕는다.
셋째, 가족 소득 증명서의 표준화에 관한 비표준 문제.
보고서에 따르면 알리바바의 경우 20 15? 풍춘 의료 지원 신청 자료에는 명확한 가계소득 증명 기준과 내용이 부족하다. 현재, 인사부와 민정수부의 요구에 따라, 우리는' 알리바바' 를 제정했습니까? 봄바람이 의사를 돕는다' (첨부 참조) 항주에서' 알리바바' 를 통일적으로 신청한다. "봄 바람 도움 의학" 가족 소득 증명 기준.
넷. 감사 감독 강화에 대한 시정 의견
통보는 현재 관련 신고 자료를 정확하게 검증하기 어려운 상황에 대해 시' 풍춘사무소' 가 관련 부서와의 소통과 조화를 강화하고, 실질적이고 효과적인 조치를 취하고, 심의를 엄격히 해야 한다고 지적했다. 이를 위해, 우리는 관련 기능부와 공동으로 실시하는 위문 구호 프로젝트에 대해 특별 검사를 진행했다. 정신장애 가정의 위문 구호 프로그램 검사 상황을 보면 시 경위가 신고한 209 1 중 272 명이 자료가 미비한 것으로 밝혀졌으며, 시 풍춘은 보충 자료를 요구한 뒤 구호금을 지급했다.