국가 관련 법률과 문건에 따르면 정제유는 휘발유 디젤 등유를 가리킨다. 국민 경제와 민생, 심지어 국가 안보와 관련이 있다. 국가의 전략적 비축물자로 유통물재를 제한한다. 정제유의 생산, 판매, 저장은 허가가 필요하며, 정제유 경영 승인증서와 상공업 등록을 받아야 경영할 수 있다. 경제의 급속한 발전과 인민의 생활수준이 지속적으로 향상됨에 따라 산업 생산과 교통운송에 대한 정제유의 수요가 날로 증가하고 있다. 정제유 시장의 전망은 매우 넓고, 업계 이윤도 매우 상당하다. 따라서 일부 불법 경영자들은 이익을 추구하기 위해 위험을 무릅쓰고, 국내법 법규를 위반하고, 정제유 경영에 불법으로 종사하며, 정제유 시장의 질서를 심각하게 교란하고, 소비자와 합법적인 경영자의 권익을 침해하고, 경제 발전을 훼손했다. 공상행정관리부는 사회주의 시장 질서를 감독하는 법 집행 기관으로서 각종 정제유 위법 행위를 타격하는 데 대해 회피할 수 없는 책임을 지고 있다.

첫째, 위법 행위의 표현

1, 정제유 경영승인증서와 위험화학품 경영허가증서를 받지 않고 정제유를 되팔았다. 정제유는 특수한 통제 물자로, 부적절하게 사용하면 쉽게 폭발하고, 사회에 해를 끼치며, 일종의 위험물이다. 반드시 동시에 두 증을 얻어야 판매 행위에 종사할 수 있다. 정제유 경영허가증은 경제무역위원회가 발급하고, 위험화학품 경영허가증은 안전생산감독국에서 발급한다. 2002 년판' 위험화학품 명부' 에서 휘발유와 등유는 디젤 제외 관리에 포함됐다. 그러나' 장쑤 성 정제유 관리 방법' 과' 위험화학품 허가증 발급 관련 문제에 관한 편지' 는 정제유 경영단위가 위험화학품 경영허가증을 신청할 때 반드시 정제유 경영 승인증을 제공해야 한다고 규정하고 있다. 따라서 디젤을 경영하는 것도 위험화학품 경영허가증을 신청해야 한다. 양증을 취득하지 않고 정제유를 되팔지 못한 현상은 일부 윤활유, 화공 원료를 판매하는 유통업체에서 비교적 두드러진다. 서주는 공업도시로 서주 지역에는 많은 대형 기계 가공, 제조 및 건설 기계 판매, 임대 기업이 있다. 이들 기업은 종종 정제유를 신차의 용제, 세제 또는 시동 연료로 필요로 하며, 다른 외식업체들도 정제유를 연료로 사용하며 수요량이 적지 않다. 이 정보는 윤활유와 화공 원료를 공급하는 공급업체가 쉽게 파악할 수 있다. 상술한 기업은 중석유 중석화 주유소에 가서 구매하고, 교통이 불편하고, 지불 방식이 유연하지 않지만, 공급자는 배달을 할 수 있고, 사후 지불은 정규기업보다 저렴합니다. 위의 이유로, 무단으로 정제유를 되팔기 위해 더 큰 수요측 시장을 제공하였다. 휘발유, 디젤, 등유는 위험한 화학 물질이고 용제유 등 다른 석유화학 제품도 위험한 화학 물질이다. 위험화학품 경영허가증과 정제유 경영승인증서를 취득하지 못했거나, 정제유 경영승인증서를 취득하지만 위험화학품 경영허가증을 취득하지 않고 위험물에 속하는 정제유 및 석화제품을 판매한다. 이런 사건의 법적 근거는' 무면허 경영방법 단속' 제 14 조 제 2 항이다. "법률과 규정에 달리 규정되어 있다." 그러므로' 위험화학품 안전관리조례' 제 57 조를 적용하여 질적으로 처리해야 한다. 위험화학품 경영허가증을 취득하였으나 정제유 경영승인증서를 취득하지 못한 경우' 회사법' 이나' 회사 등록관리조례' 를 적용해 불법 이윤을 얻기 위해, 정제유 경영승인증서를 취득하지 않고 정제유 경영활동에 종사하는 것은' 투기역행정처벌 잠행조례' 에 따라 처벌할 수 있다. 나는' 투기 거꾸로' 로 정의하는 것이 더 정확하다고 생각하지만, 성국에 보고하여 사건 확인을 해야 한다. 2. 정제유 경영에서의 상업 뇌물. 정제유는 허가 물자이지만, 시장에는 여전히 많은 기업들이 정제유 업무에 종사하고 있어 경쟁이 갈수록 치열해지고 있다. 일부 경영자들은 시장 점유율을 차지하기 위해 거래 기회를 쟁취하고, 자신의 유품을 판매하고, 재물 등의 수단을 통해 뇌물을 받으려고 한다. , 주로 구매 단위에서 정제유 구매에 대한 의사결정권이나 영향력을 가진 사람들을 대상으로 합니다. 예를 들어, 2004 년에 한 석유회사는 부하 주유소에 연료를 공급하는 사용자에게 연료 소비를 기록하는 누적 포인트 제도를 수립했습니다. 기름 소비에 따라 손전등, 정수기, VCD, 자전거에서 컬러텔레비전까지 상응하는 환전 기준을 정했다. 상당량의 상품이 차량 운전자와 상업 단위의 구매자에게 배포되었다. 우리가 확인한 증거에 따르면, 한 물류회사만이 1 년 만에 이 회사 주유소에서 백만 원에 가까운 정제유를 구입했고, 구매자는 주유소에서 컬러텔레비전 벨트 셔츠 등을 받았다. 위법 사실에 근거하여, 그것이 상업 뇌물을 구성한다는 것을 인정하고, 법에 따라 처벌한다. 정제유 경영자가 경영에서 재무나 기타 수단을 이용해 다른 기관과 개인에게 뇌물을 주는 경우,' 반부정경쟁법' 제 8 조에 따라 정성적으로 처리할 수 있다. 이 가운데 한 석유회사가 주유카드 누적 포인트를 이용해 전체 사용자에게 상품을 지급하는 행위는' 상업뇌물 금지 잠행규정' 제 8 조에 규정된' 상업보너스 행위' 에 속하며' 반부정경쟁법' 제 8 조에 따라 정 성적으로 처리된다. 3, 도핑 된 혼입, 차차 충전 행동. 석유 화학 제품에는 조화라는 기본적인 특징이 있다. 화학 경유, 용제유 등 제품에 일정 비율의 화학첨가물을 첨가하면 정제유와 비슷한 비표유가 되거나 저급유에 일정 비율의 화학첨가제를 넣어 고급유로 가장해 판매할 수 있다. (데이비드 아셀, Northern Exposure (미국 TV 드라마), 화학명언) 예를 들어, 화공 경유는 메틸 () 숙정기 () 를 넣어 휘발유로 조절할 수 있고,-10# 디젤은 등유로 조절할 수 있다. 비표준 오일을 사용하면 차량의 엔진과 기계 부품이 손상될 수 있지만 일부 물리적 지표는 정품과 유사하여 단기간에 사용하면 그 피해를 발견하기 어렵다. 배송 배정의 조화유이윤이 어마하여 교외 농촌의 민영주유소에서 횡행하고 있다. 이런 사건의 법적 근거는' 제품질량법',' 장쑤 성 투기로 위조품 판매 행정처벌 잠행조례' 이다. 법이 적용되는 기본 원칙에 따르면, 신법은 구법보다 우수하고, 상위법은 하위법보다 우수하며, 나는 제품 품질법을 적용하여 정성처리를 하는 경향이 있다. 둘째, 조사 기교 어떤 행위든 시공환경에 흔적을 남기며, 정제유를 되파는 행위도 마찬가지다. 범인의 실마리를 잘 포착해야 하는데, 왕왕 보잘것없는 고리가 사건의 중요한 돌파구가 될 수 있다. 다음은 정제유 재판매를 위한 포렌식 기교를 중점적으로 소개한다. 1, 당사자 회계 데이터, 컴퓨터 송장 시스템 (내부 검사) 에서. 당사자가 비교적 협조할 때, 사업장에 들어가 현장 검사나 회계 장부를 쉽게 확인할 수 있다. 일반 납세자 자격을 가진 기업의 경우 완제품 기름을 구매하려면 상대방의 VAT 전용 송장 공제가 필요하며 구매자에게 VAT 전용 송장을 발행하여 공제해야 합니다. 구매 및 판매 상품의 품종, 가격, 수량 등의 세부 사항은 컴퓨터 송장 발행 시스템, 최초 회계 증명서 또는 세무서가 인증한 공제 증명서에 명확하게 기록됩니다. 만약 이것으로 출발한다면, 당사자가 정제유를 되팔 자격이 없는 행위는 그들의 송장에 드러날 것이다. 또한 당사자의 구매 기록을 스크롤하면 가짜를 섞고 차례대로 충전했는지 여부를 조사할 수 있다. 당사자가 100 톤-10# 디젤과 100 톤 0# 디젤을 구입했지만 200 톤-10 을 구입했다고 가정해 봅시다 2. 당사자의 판매망부터 시작합니다. 법 집행인의 검사와 법적 제재를 피하기 위해 교활한 경영자들은 종종 부기 증명서와 송장에 허위 기재를 하거나 전혀 기재하지 않고 정제유 판매의 진상을 감추려고 한다. 예를 들어 부가가치세 송장에 모호한 기록을 하거나, 정제유' 연료' 와 같은 용어를 사용하거나, 부가가치세 송장을 이용해 사기를 친다. 그러나 구매자가 입금하면 반드시 실제 상황을 반영할 것이다. 그래서 상대방의 재무 장부를 조사해 보면 여우 꼬리를 발견할 수 있다. 우리가 조사한 한 화학업체는' 자재 배치' 라고 표시된 부가가치세 송장과 그에 상응하는 부가가치세 송장 판매 명세서를 모두 일반 원자재로 표기했다. 조사 과정에서 우리는 생각을 바꾸어 외곽에서 뒤를 돌아보았다. 결과는 사람을 깜짝 놀라게 했다. 구매자가 기록한 판매 명세서에는' 휘발유, 디젤, 등유' 등 정제유가 명확하게 열거되어 있다. 부가가치세 송장 관리는 엄격하여 사기가 쉽지 않지만, 판매 명세서는 기업이 마음대로 인쇄할 수 있다. 기업은 바로 송장 관리의 이 허점을 이용하여 자신의 행동을 감추고 있다. 그래서 이런 일이 일어날 때, 우리는 외곽에서 진실에 더 가까워질 수 있다. 3. 먼저 국세청의 송장 관리 시스템으로 시작합니다 (국세 조사에서). 당사자가 특정 단서에 협조를 거부하여 회계 정보를 얻기가 어려워 법의학을 진행할 수 없을 경우 국세청의 부가가치세 송장 관리 시스템으로 시작하여 수동을 피할 수 있습니다. 이 시스템에서 기업의 일정 기간 동안 VAT 송장 공제 또는 스텁 연결 목록을 불러올 수 있습니다. 이 목록에는 구매자의 납세자 식별 코드라는 중요한 데이터 세트가 있습니다. 이 식별 코드를 통해 기업의 판매 단위 목록을 불러내고, 판매 네트워크를 파악하고, 주도권을 쥐고, 외곽에서 증거를 수집하고, 위법 사실을 신속하게 규명하고, 당사자가 모르는 상황에서도 위법 경영의 직접적인 증거를 얻을 수 있다. 4. 당사자의 은행 계좌부터 시작합니다 (은행에서 확인). 정제유 가격이 비교적 비싸서 톤당 3000 원에서 4000 위안까지 다양하지 않으며, 당사자는 정제유의 운영자금을 적어도 수십만, 심지어 수백만, 수천만 위안까지 되팔았다. 불법 자금을 통제할 수 있다면 사건 수사가 효과적으로 촉진될 것이다. 그래서 당사자의 은행 계좌를 찾는 것이 관건이다. 1. 당사자의 은행 기록 또는 회계 증빙서의 부가가치세 송장에서 석유 제품 재판매 계좌를 찾습니다. 당사자의 은행 계좌가 많고 은폐되어 찾을 수 없을 때 구매자의 부기 증명서에서 단서를 찾을 수 있다. 기업 간 지불 결제는 현금 사용을 금지하고, 일반적으로 환어음이나 수표로 지불한다. 상대방이 환어음으로 지불하면 지급인의 계좌번호가 환어음 부본에 직접 기재됩니다. 수표로 지불하면 번거로울 수 있습니다. 수표 부본에는 수취인의 계좌가 기록되어 있지 않고, 발행인의 발급 은행을 통해서만 어음교환소가 교환되는 어음을 찾을 수 있고, 수취인은 그 위에 책을 외우고 자신의 수금을 기록한 은행 계좌를 기록하는 것이 가장 진실되고 가치 있는 계좌이기 때문입니다. (데이비드 아셀, Northern Exposure (미국 TV 드라마), 수표명언) 바로 상술한 방법을 통해 우리는 두 명의 불법 경영자의 비밀 계좌를 찾아내 계좌 내 340 여만 원의 자금을 동결 지급하여 사건의 조사 작업을 순조롭게 진행할 수 있게 했다. 셋째, 강제 조치의 법이 적용된다. 정제유의 경우, 강제 조치의 유형에는 압류, 압류, 지불 중지가 포함된다. 사건 조사에서 논란이 가장 큰 문제는 지불 중지였다. 상업은행법 제 30 조' 상업은행은 법률에서 별도로 규정한 경우를 제외하고 어떤 기관이나 개인이 동결을 거부하고 예금을 공제할 권리가 있다. " 즉, 동결, 압류 단위 예금에 대한 강제 조치는 법률로만 설정할 수 있습니다. 투기는 행정처벌 잠행조례 제 7 조 "현급 이상 공상행정관리국장의 비준을 거쳐 투기업자에게 예금한 은행에 규정 절차에 따라 지불을 중단할 것을 통지할 수 있다" 고 밝혔다. 우리가 조사한 한 사례에서 고객 은행 계좌 중 270 만 원이 지불이 중단되었다. 은행과 당사자 모두 공상기관이 지불을 중단할 권리가 없어' 상업은행법' 을 위반했다고 이의를 제기했다. 그러나 우리는 정지의 힘과 기간이 동결과 달리 같은 강제조치가 아니라고 생각한다. 상업은행법' 은 동결, 압류 두 가지 강제 조치에 대해서만 제한적인 규정을 하고, 지급 중지를 포함하지 않는다. 따라서' 투기 역행정처벌 잠행조례' 를 적용해도 상위법 규정을 위반하지 않는다. 그리고 중국 인민은행이 발표한' 금융기관이 조회, 동결, 공제 관리 규정' 도 공상기관의' 결제 정지' 를 위한 강제조치를 분명히 했다. 이는 상업은행법 시행 후 제정된 것이다. 나는 금융업계의 권위관리기관으로서 이렇게 저급한 잘못을 범하지 않을 것이라고 믿는다. 따라서' 투기가 행정처벌을 잠행조례로 폐지하기 전에 법 집행의 근거가 될 수 있다. 특히 상공업법 집행력이 날로 위축되고 수단이 날로 낙후되는 상황에서는 법규가 우리에게 부여한 법 집행 권력을 최대한 활용해야 한다.