우리나라의 현행 규범성 법률문서는 법률실사에 대한 명확한 정의가 없지만, 2003 년 4 월 22 일 통과된' 변호사가 증권법업무규범' 제 29 조에 따르면 변호사는 위탁증권업무의 구체적인 상황에 따라 문서 수집, 인수인 관리층이나 업무인원 인터뷰, 관련 당사자에게 사실 확인, 현장 조사 등을 통해 증권법업무항목과 관련된 관련 법률사항을 검증하고 검증해야 한다.
실사는 증권 실사와 비증권 실사로 나눌 수 있다. 이 글에서 언급한 실사는 변호사가 의표회사의 위탁과 신삼판 상장특별 법률서비스의 필요성에 따라 의표주체가 신삼판 업무규칙의 요구 사항을 충족하는지 확인하는 간판조건을 조사하고, 조사 검증 결과에 대한 법률분석과 판단을 하는 활동을 가리킨다.
둘째, 변호사의 실사의 목적과 기능
(1) 실사 목적
변호사는 관련 법규와 직업도덕의 요구 사항을 준수함으로써 실사하여 법률 의견서를 냈다. 최종 목적은 상장 기업의 투자자들이 법적 의견에 따라 투자 결정을 내릴 수 있도록 돕는 것입니다.
1. 변호사의 실사에 기초하여 회사는' 전국 중소기업 주식양도시스템 업무규칙 (시범)' 에 규정된 간판조건을 충족한다. 법률 의견서에 공개 된 정보는 진실하고 정확하며 완전합니다.
(b) 실사 역할
새 3 판 상장 프로젝트에서의 변호사 업무는 실사조사, 공동 주식 개편 방안 발표, 관련 법률서류 초안 작성, 법률의견서 작성 등을 포함한다. 그러나 실사는 모든 업무의 기초이며, 다른 업무의 전개를 지탱하고 있으며, 그 역할은 다음과 같은 점에 나타난다.
1. 투자자들이 상장 기업의 상황을 이해하도록 돕는다.
투자자는 변호사의 실사에 따른 법률의견서를 읽음으로써 상장회사의 주체 자격, 자산소유권, 채권채무 등 중대한 사안의 현행법적 속성을 법적 차원에서 파악해 투자 위험을 평가할 수 있다.
2. 상장회사가 법적 차원의 상장조건에 부합하는지 여부에 대해 전문적인 판단을 내린다.
변호사는 실사에 힘입어 간판을 내걸 회사가' 전국 중소기업 주식양도시스템 업무규칙 (시범)' 규정에 부합하는지 여부에 대해 독자적인 판단을 내렸다. 신삼판 상장 과정에서 각 중개 기관은 각각 분업이 있어 각 측이 내놓은 전문적인 의견에 의존한다. 변호사가 법률 차원에서 상장회사에 대한 실사와 분석을 통해 회사가 상장조건을 충족하는지 판단하는 법률의견은 전체 프로젝트의 법적 기초이다.
3. 법률 의견서 발행을 위한 사실상의 근거를 제공합니다.
변호사는 사실을 근거로 법률을 기준으로 법률 의견서를 제출해야 한다. 그 중에서도 근거로 한 법적 사실은 기본적으로 법률 실사로 수집, 분석, 판단한 것이다.
변호사의 집행 위험을 피하기위한 보호를 제공하십시오.
실사로 형성된 작업 원고는 변호사가 직무를 수행하는지 여부를 판단하는 중요한 증거이다. 투자자의 관점에서 볼 때, 변호사가 발행한 법률 의견서는 전문적이고 진실하며 믿을 만하다. 신중한 실사로 법률 의견서의 전문성, 진실성, 신뢰성을 보장할 수 있다. 따라서 변호사의 집행 위험을 보호하기 위해서는 근면하고 책임감 있는 법률 실사만 하면 된다.
셋. 변호사 실사절차
(a) 특별 법률 서비스 계약 및 기밀 유지 계약서에 서명하십시오.
변호사가 직무를 다하기 전에 상장회사와 로펌은 특별 법률 서비스 계약 및 기밀 유지 계약을 체결해야 하는데, 이는 변호사가 직무를 수행하는 승인 문서이며, 기밀은 변호사 집업의 기본 도덕이자 실사의 기본 원칙이다.
(2) 실사 목록 및 설문지를 설계하십시오.
실사목록과 설문지는 변호사가 상장회사의 구체적인 상황에 따라 설계한다. 실사의 주요 내용은 회사의 설립과 존속을 포함한다. 회사 영업 허가증 회사의 기업 지배 구조 회사의 재무 상태 회사의 자산 특수 관계자 거래 및 피어 경쟁; 세금 상태 노동과 인사 주요 계약 이행 및 주요 부채 및 부채; 소송, 중재 또는 행정 처벌; 지분의 진화 등.
변호사는 상장회사에 법률실사목록과 설문조사를 보내기 전에 실사설문조사 목록을 설계하여 회사의 의견과 건의를 구할 수 있다.
(c) 상장 회사를 제출하고 해당 정보를 수집합니다.
실사목록과 설문지가 형성된 후 변호사는 상장회사에 제출하고 합리적인 기한 내에 회사를 위한 관련 자료를 준비한다. 목록과 설문지를 제공할 때 변호사는 문서 제출 마감일을 제안하여 프로젝트의 진척을 촉진할 수 있다.
변호사는 상장회사에서 제공한 자료를 받은 후 복사본을 원본과 대조하여 자료 목록을 만들고 자료 색인을 작성하며 쌍방 대표가 서명하여 확인해야 한다. 프로젝트 주기가 길기 때문에 상호 인계 확인 절차가 없어 정보가 최종적으로 알려지지 않는 경우가 종종 있는데, 이는 변호사의 집행 위험을 회피하고 피하는 가장 좋은 방법이다.
(4) 보충 법률 실사
변호사는 받은 정보에 대해 초보적인 연구와 판단을 한 후 아직 수집되지 않은 정보와 더 자세한 이해가 필요한 사항에 대해 보충 실사목록과 설문조사를 작성하며, 상황을 규명하거나 상장사가 원하지 않거나 관련 서류를 제공하지 못하거나 이유 없이 관련 사실을 회피할 때까지 한다.
(e) 실사 자료를 심사하다.
변호사는 자료의 출처, 시간, 내용과 형식, 자료와 자료가 증명해야 할 사실 사이의 내적 연계 등에서 실사에서 수집한 자료를 심사해야 한다. 변호사는 관련 서류를 심사할 때 판단 문서의 무결성, 진실성, 합법성 및 연관성을 신중하게 분석해야 한다.
(6) 실사 작업 원고를 작성하다.
변호사는 실사정보를 얻은 후 제때에 정확하고 진실하게 작업 원고를 만들어야 한다. 업무 원고의 질은 변호사가 근면하고 책임감이 있는지 판단하는 중요한 근거이자 변호사가 집업 위험을 예방하는 중요한 보증이다.
실사작업 원고는 변호사가 실사보고를 효율적으로 완성하는 데 도움이 되며, 향후 검증을 쉽게 찾을 수 있도록 도와준다. 이 단계에서 형성된 초보적인 실사작업 원고는 주식개혁 전에 완성되었다. 주식 개혁이 완료된 후 변호사는 계속해서 실사조사 정보를 수집하여 업무 원고를 형성해야 하는데, 합치면 법률 의견서 작업 원고이다.
(7) 법률 실사 보고서를 작성하다.
법률 실사보고서는 변호사가 초보적인 실사로 형성된 서면 문서이다. 변호사는 실사대상자에 대한 종합적인 설명과 분석을 통해 실사보고가 진실하고 정확하게 조사대상자의 상황을 반영할 수 있도록 해야 한다. 상장 회사가 아직 반영해야 하지만 아직 알 수 없는 정보가 있는 경우, 실사보고서는 아직 알려지지 않은 정보를 공개하고 다음 작업이 어떻게 진행되는지 설명하여 그러한 정보를 더 조사할 수 있도록 해야 합니다.
실사보고서는 사실을 조사하는 간단한 목록일 뿐만 아니라 실사에서 발견된 문제를 분석하고 해결책과 시정 조치를 제시한다.
넷째, 변호사의 실사 방법
(a) 재구성 할 상장 회사.
상장사의 협력은 변호사가 실사하는 가장 효과적이고 중요한 방법 중 하나이다. 변호사는 상장회사의 상황에 따라 설계된 실사목록을 제출하고, 회사 영업허가증 등 기초증명, 3 차 회의록, 동명부 및 직위, 재무제표, 조직도, 각종 권리를 증명하는 문서, 주요 자산 상세내역, 중요 계약 등과 같은 자료를 설문지로 요청했다. 회사가 적극적으로 협조하는 상황에서 이 서류들은 비교적 쉽게 구할 수 있다.
물론, 실사하는 과정에서 변호사는 상장 회사가 제공하는 정보에 전적으로 의존해서는 안 된다. 몇 가지 중대한 문제와 의문점에 대해서는 다른 채널을 통해 독립적인 조사 검증을 실시해야 한다.
(b) 등록 기관
회사는 경영 과정에서 상공업등록부, 토지등록기관, 지적재산권 등록기관, 부동산등록기관 등 일부 등록기관을 포함하는 경우가 많다. 변호사는 현지 상공업등록부에 가서 기업의 상공업 서류를 열람하여 기업의 설립일, 존속 상황, 등록자본, 주주 및 지분 구조, 기업 성격, 기업헌장, 기업법정 대표인 등 기업의 기본 상황과 역사적 연혁을 이해할 수 있다. 변호사는 또한 토지와 부동산 등록기관을 상담하여 회사 토지와 부동산의 취득, 판매, 담보에 대한 직접적인 자료를 얻을 수 있다. 등록기관을 방문해 얻은 정보와 자료의 신뢰성이 가장 높아야 한다.
(c) 상장 회사가 위치한 정부 및 하위 기능 부서.
현지 정부 (관련 기능 부서 포함) 도 중요한 정보 소스입니다. 기업관리 과정에서 상공부, 세무부, 환경보호부, 품질감청, 안감부 등 정부 관련 부처가 기업을 감독하고 관리한다. 이러한 부서의 피드백에 대한 정보는 종종 더 믿을 만하다.
(4) 상장 회사가 고용 할 중개 기관.
새 3 판 상장 과정에서 변호사 외에 상장회사는 주최권상, 감사원, 회계사, 자산평가사를 초빙하여 실사할 예정이다. 각 중개 기관 간 실사의 중점은 다르지만 그들이 얻은 정보도 서로 증명할 수 있다.
(5) 상장 기업의 채권자와 채무자.
가능하다면, 변호사는 상장회사의 중대한 채권채무를 조사하여 관련 채권자와 채무자에게 설명할 수 있다. 감사업무도 이 문제에 대한 전문적인 검증이 필요하다는 점을 감안하면 변호사와 공인회계사는 서로 협조해 서신, 담화기록, 서면 설명 등을 통해 회사의 중대채권채무에 대한 상세하고 완전한 이해를 할 수 있다.