재무 정보 공개에는 중대한 실수가 있고, 내부 제도가 불완전하며, 법에 따라 의무를 이행하지 못하고 있습니다. 감사기관 집업 중의 각종 위반 행위에 대해 감독부는' 무관용' 의 집행 고압태세를 유지하고 있다. 불완전한 통계에 따르면 연내 감독부는 이미 37 개 회계사무소에 대한 처벌 결정을 내렸다. 업계 인사들은 연보 감사가 중개 기관의 위법 위반의 집중 영역이라고 밝혔다. A 주 연보 공개 대막이 본격적으로 열렸고, 감독층이 밀집된' 출석' 감사기관은 주로 감사책임을 지속적으로 강화하는 것이다.

푸젠증감국이 발표한 행정감독조치 결정서에 따르면 푸젠동방은흥투자유한공사의 연간 재무제표감사실무에 여러 가지 위반행위가 있어 심중환회계사무소 (특수일반파트너) ("심중환") 및 공인회계사가 경고서를 발급받았다. 특히 위험 평가의 경우 지주 주주의 신용 위험 및 회사의 운영 위험을 효과적으로 식별하지 못하여 감사된 단위 및 환경 감사 원고가 완벽하지 않습니다. 내부 통제 감사에서는 구매 및 지불 내부 통제 결함 수정을 위한 검사 절차가 적절하지 않습니다. 실체절차 측면에서는 주로 선불금 감사 절차, 외상 매출금 부실 준비의 감사 절차, 수익에 대한 감사 절차 등 세 가지 문제가 있다.

이에 대해 푸젠증감국은 중환회사가 관련 법규와 우리나라 공인회계사 직업규범을 엄격히 준수하고, 제때에 조치를 취해 내부 관리를 강화하고, 건전한 품질관리체계를 확립하고, 감사집업의 질을 보장해야 한다는 경고를 내렸다. 둘째, 관련 공인회계사는 증권 선물 관련 법규에 대한 학습을 강화하고 감사 의무를 성실히 이행해야 한다.

앞서 다건회계사무소 (이하' 다건소'), 립신회계사무소, 중증천동회계사무소, 영토회계사무소, 중환회계사무소 5 개 감사기관 및 관련책임자는 같은 날 김탁환경보호 등 5 개 회사의 연간 재무제표감사항목에 대한 감독 경고를 받았다. 위반 유형은 주로 법에 따라 의무를 이행하지 않는 것, 내부 제도가 완전하지 않은 것 등을 포함한다. 이 가운데 전건학회와 공인회계사는 김탁 환경 연례 감사기관 및 연보 감사공인회계사로서 감사 의무를 이행하지 못했다. 주로 비용 및 지불 주기를 포함하는 감사 절차가 미흡하고 판매 및 수금 주기 확인과 관련된 감사 절차가 미흡하다.

증권감독회는 중개기관에 대한 감독을 지속적으로 강화하여' 무관용' 법 집행의 고압태세를 유지하고 있다. 증권감독회가 통보한 사건 처리 상황에 따르면, 증권감독회는 중개 기관의 위법 사건이 고위를 유지하고 일부 주체의 실직, 부재 문제가 두드러진다고 지적했다. 일년 내내 중개기관이 근면하게 책임을 다하지 않은 사건을 44 건으로 조사하여 중개기관 36 곳을 포함한다. 첫째, 관련된 주체와 관련된 분야가 더욱 다양하다. 둘째, 실무의 질과 절차에 결함이 있다. 셋째, 개별 종사자들은 집업 규정을 심각하게 위반했다. 어떤 서명 회계사는 실제로 감사 업무에 참여하지 않고,' 고무도장' 이 되기를 원한다. 상장사가 계약을 위조하여 수입을 늘리고 사기의' 공범' 이 되는 것을 돕는 사람들도 있다.

업계 관계자는 전면 등록제의 맥락에서 감독층이' 관' 의 힘을 더욱 강화하고 불법 증권활동을 엄중히 단속하며' 엄감독' 신호를 지속적으로 석방하고 중개기관 등 관련 주체의 책임을 더욱 강화할 것이라고 밝혔다. 이와 함께 감사기관에 대한 규제를 지속적으로 강화하면 증권감사시장의 투명성, 상장회사 재무정보 공개의 질, 양호한 시장 생태를 더욱 높일 수 있다.