법률 분석: 계정 명세서가 회계법 규정을 위반하지 않습니다. 예금 분개의 장부 잔액이 은행 명세서의 잔액과 일치하지 않습니다. 은행이 이체한 명세서를 대조하여 은행 예금의 실제 금액을 찾아내다. 예금 저널이 전달한 명세서가 계좌 개설 은행과 일치하지 않을 경우, 당사자 또는 당사자 부기 오류가 있을 수 있습니다. 둘째, 정산되지 않은 계좌가 있다. 미결 항목의 경우 은행 계정 명세서 작성을 통해 조정해야 합니다. 채권채무 명세장부 잔액이 상대회사의 장부 기록과 일치하지 않는다. 일반적으로 편지로 증명을 요청하는 방식을 채택한다. 왕래계정 기록이 완전하고 정확하다는 것을 보증하는 기초 위에' 왕래계정 명세서' 를 편성하여 각 관련 왕래 기관에 보내다. 상대방 단위는 확인 후 반송하고 도장을 찍으면 체크가 일치함을 나타낸다. 그렇지 않은 경우 다른 단위는 상황을 설명해야 합니다. 이를 바탕으로' 왕래계좌 재고표' 를 편성하여 비율 자금과 비비율 자금을 표시하였다. 비보조자금은 논란, 회수불가 등에 따라 분류하여 합병하고 구체적인 상황에 따라 제때에 조치를 취하여 해결한다. 각종 재산 물자의 상세한 장부 잔액이 재산 물자의 실제 발생액과 일치하지 않는다. 각종 재산 물자의 재고 결과는 필별로 기재하고, 장부 잔액 기록과 대조하여, 흑자 결손 수량을 확인하고, 실제 예금과 계좌 예금 대조표를 채워 장부 기록을 조정하는 원시 증빙으로 써야 한다. 현금 분개 장부 잔액이 재고 현금과 일치하지 않습니다. 총실사를 통해 재고 현금의 실제 수량을 결정한 다음 현금 장부의 장부 잔액과 대조하여 장부가 일치하는지, 손익이 맞는지 확인합니다. 현금재고 후' 현금재고 보고표' 를 작성하고 그에 따라 현금장부의 장부 기록을 조정해야 한다.

법적 근거: "중화 인민 공화국 회계법".

제 3 조 각 부서는 반드시 법에 따라 회계 장부를 설치하고 회계 장부의 진실과 완전성을 보장해야 한다.

제 4 조 단위 책임자는 본 단위의 회계 업무와 회계 자료의 진실성, 무결성에 대해 책임을 져야 한다.