재무는 일반적으로 재무 활동과 재무 관계를 가리킨다. 전자는 기업이 생산 과정에서 자금을 포함하는 활동을 가리키며, 금융의 형식적 특징을 나타낸다. 후자는 기업과 재무활동 중 각 방면의 경제관계를 가리키며 재무의 내용과 본질을 드러낸다. 이에 따라 기업 재정은 기업 재생산 과정의 자금운동으로, 기업과 각 방면의 경제관계를 반영하고 있다.
재정은 국민경제 각 부처, 각 부서가 물질자료 재생산에서 자본운동의 객관적인 존재와 자본운동 과정에서 반영된 경제관계이자 재산과 채무, 즉 자산과 부채다.
재무 관리의 기본 원칙에는 체계적인 원칙, 현금 균형 원칙, 수익 위험 원칙 및 이익 조정 원칙이 포함됩니다.
1. 시스템 원칙은 재무 관리가 그룹 구성원 관리 시스템의 하위 시스템이며, 관리 시스템 자체는 자금 조달 관리, 투자 관리, 분배 관리 등의 여러 하위 시스템으로 구성됩니다.
재무 관리의 체계적인 원칙을 고수하는 것은 재무 관리의 첫 번째 출발점이며, 구체적인 요구 사항은 세 가지입니다.
첫 번째 요점은 글로벌 최적화이고, 글로벌 최적화 시스템만이 최적의 시스템입니다.
두 번째 요점은 구조 최적화입니다. 모든 시스템은 계층 구조가 있는 계층 시스템입니다. 기업 자원 배분의 경우 구조 비율 최적화에 초점을 맞추고 자본 구조 최적화, 자산 구조, 분배 구조 등 전반적인 최적화를 보장해야 합니다.
세 번째 요점은 환경에 대한 적응력이 강하기 때문에 재무 관리 시스템은 환경 변화에 적응할 수 있도록 적절한 유연성을 유지해야 한다는 것입니다.
2. 현금균형원칙은 재무관리가 발생제가 아니라 현금실현제를 실시하는 것을 말합니다. 객관적으로 재무관리 과정에서 현금소득 (유입) 과 현금지출 (유출) 이 수량과 시간에 동적 균형, 즉 현금흐름 균형을 이룰 것을 요구합니다. 현금 균형을 유지하는 기본 방법은 현금 예산 통제이다. 현금 예산은 자금 조달 계획, 투자 계획 및 분배 계획의 포괄적인 균형이라고 할 수 있으므로 현금 예산은 현금 흐름 통제를 위한 효과적인 도구입니다.
3. 수익위험 원칙은 재테크 과정에서 수익을 얻기 위해 비용을 지불하고 위험에 직면해야 하기 때문에 비용, 수익, 위험은 항상 서로 연결되어 서로 제약하는 것을 말한다. 재무 관리자는 비용, 수익, 위험의 삼위일체라는 개념을 확고히 세워 구체적인 재무 관리 활동을 지도해야 합니다.
4. 이익 조정 원칙은 기업이 재무활동에서 소유자, 채권자, 경영자, 직원, 물부, 채무자, 투자기업, 국가 (정부), 공공 등 이해 관계자와의 재무관계를 처리하는 것을 말한다. 이런 관점에서 볼 때, 재테크 과정도 각종 이익을 조율하는 과정이다. 이해관계 조정의 성공 여부는 재무 관리 목표의 실현과 직결된다. 국가법규, 기업계약 (계약), 정관, 내부 재무관리제도는 모두 기업이 재무관계를 처리하는 규범이다.