재무 관리 시스템
1. 일반
1. 1. 회사 재무 관리를 강화하고, 회사 경영에서 재무의 역할을 충분히 발휘하고, 경제효과를 높이고, 중화인민공화국과 재정부가 발급한' 기업재무통칙' 과' 산업기업재무제도' 에 따라 이 제도를 특별히 제정한다.
회사의 모든 부서와 직원은 회계 사무를 처리할 때 반드시 이 제도를 준수해야 한다.
2. 회계 기관 및 회계사의 책임
2. 1. 회사 재무 부서의 기능
2.1..1.국가 관련 재무 관리 제도를 진지하게 시행한다.
2. 1.2. 건전한 재무관리를 위한 각종 규제제도를 수립하고, 재무계획을 준비하고, 업무회계관리를 강화하고, 재무계획의 집행을 반영하고 분석하며, 재경규율의 집행을 점검하고 감독한다.
2. 1.3. 경영진을 위해 적극적으로 봉사하여 회사가 더 나은 경제적 이익을 얻을 수 있도록 합니다.
2. 1.4. 절약을 강행하고 합리적으로 자금을 사용한다.
2. 1.5. 회사 수입을 합리적으로 분배하고, 제때에 납부해야 할 세금과 관리비를 완성한다.
2. 1.6. 관련 기관 및 재정, 세무, 은행 부문의 재무업무를 이해하고 점검하고, 적극적으로 관련 자료를 제공하고, 상황을 사실대로 반영한다.
2. 1.7. 회사가 맡긴 기타 임무를 완수하다.
2.2. 회사 재무부는 총회계사, 회계원, 출납원으로 구성되어 있다. 전임 총회계사가 없을 때까지 총회계사의 직책은 회계사가 겸임할 수 있다.
2.3. 총회계사는 회사의 다음 업무를 조직한다: (잠시 부재중)
2.3. 1. 예산, 재정수지계획, 신용계획을 편성하고 집행하고, 자금조달과 사용계획을 세우고, 재원을 개척하고, 자금을 효율적으로 사용한다.
2.3.2. 비용을 예측, 계획, 통제, 계산, 분석 및 평가하고, 회사의 관련 부서에 소비를 줄이고, 비용을 절약하고, 경제적 이익을 높일 것을 촉구합니다.
2.3.3. 건전한 경제 회계 제도를 수립하고, 재무 회계 데이터를 사용하여 경제 활동을 분석합니다.
2.3.4. 회사 지도자가 지정한 기타 임무를 맡다.
회계의 주요 책임은 다음과 같습니다.
2.4. 1. 국가회계제도의 규정에 따라 부기, 복식 부기, 환급 절차가 완비되어 있고, 숫자가 정확하고, 장부가 명확하고, 기한대로 상환한다.
2.4.2. 경제 회계 원칙에 따라 정기적으로 회사의 재무, 비용, 이윤의 집행 상황을 점검하고, 증수 절지 잠재력을 발굴하고, 자금 사용 효과를 평가하고, 제때에 사장에게 합리화 건의를 제출하여 좋은 회사 직원이 되다.
2.4.3. 회계 증명서, 회계 장부, 회계 명세서 및 기타 회계 자료를 잘 보관하다.
2.4.4. 회사 지도자가 지정한 다른 임무를 완수하다.
출납원의 주요 책임은 다음과 같습니다.
2.5. 1. 현금관리제도를 진지하게 시행한다.
2.5.2. 재고 현금 한도를 엄격히 집행하여, 부분을 초과하면 반드시 제때에 은행에 보내야 하고, 현금을 내지 않고, 백조가 현금으로 상쇄되는 것을 인식하지 못한다.
2.5.3. 건전한 현금 출납원의 각종 계좌를 만들고, 현금 수령 증빙증을 엄격히 심사한다.
2.5.4. 엄격한 수표 관리 제도, 수표 사용 절차 준비, 수표 사용은 반드시 사장의 서명을 거쳐야 효력을 발휘할 수 있다.
2.5.5. 은행과 적극적으로 협조하여 화해 및 상환 작업을 잘 한다.
2.5.6. 회계에 협조하여 각종 장부를 처리하다.
2.5.7. 회사 지도자가 지정한 다른 임무를 완수하다.
3. 재무 관리
3. 1. 회계 연도는 1 월 1 일부터 12 월 3 1 일까지 끝납니다
3.2. 회계증명서, 회계장부, 회계명세서 및 기타 회계자료는 반드시 진실하고 정확하며 완전하며 회계제도의 규정에 부합해야 한다.
3.3. 재무 담당자는 회계 문제를 처리할 때 반드시 원본 증빙을 작성 또는 취득하고 감사된 원본 증빙에 따라 회계 증빙을 작성해야 한다. 장부를 기재할 때 회계와 출납원은 반드시 증빙서에 서명해야 한다.
3.4. 재무인원은 총지배인 사무실과 정기적으로 재무실사를 하여 장부 기록이 실물과 자금과 일치하는지 확인해야 한다.
3.5. 재무 담당자는 장부 기록에 따라 회계 보고서를 작성하여 총지배인 및 관련 부서에 제출해야 합니다. 회계 명세서는 회계사가 한 달에 한 번 작성하고 보고합니다. 회계 명세서는 회계사가 서명하거나 도장을 찍어야 한다.
3.6 재무 담당자는 회사에 대한 회계 감독을 수행합니다.
재무 담당자는 진실하지 않고 불법적인 원본 증명서를 수락하지 않습니다. 기록이 부정확하고 불완전한 원본 증명서는 반송하고 수정, 보충을 요구해야 합니다.
3.7. 재무 담당자는 장부 기록이 실물, 자금과 일치하지 않는 것을 발견하면 즉시 사장에게 서면으로 보고하여 원인 규명과 처리를 요구해야 한다.
3.8. 재무 업무는 내부 감사 제도를 수립하고 내부 감사 업무를 잘 해야 한다.
3.9. 출납원은 회계 파일을 검토, 보관 및 등록수익, 비용, 채권 채무 장부를 책임질 수 없습니다.
3. 10. 재무 감사는 분기별로 실시됩니다. 감사원은 감사 항목에 따라 감사를 진행하고 감사 보고서를 작성하여 총지배인에게 제출한다.
3. 1 1.
3. 12. 재무직원이 인수인계 수속을 하고 사장사무실 주임의 감독을 받는다.
4. 수표 관리
4. 1. 출납원이나 사장은 수표를 보관할 사람을 지정해야 한다. 수표를 사용할 때는 반드시 "수표 신청서" 가 있어야 하며, 사장이 승인하고 서명해야 한다. 그런 다음 수표를 승인된 금액에 따라 도장을 찍고 날짜, 용도, 등기표를 작성하세요. 수취인은 나중에 참조할 수 있도록 수표 신청서에 서명할 것이다.
4.2. 수표가 지급되면 수표 부본을 사용하고, 송장은 매니저가 서명하고, 회계검토 (구매상품은 보관인이 서명함), 사장이 승인합니다. 정확한 금액을 기입하여 완성하면 계산원에게 건네주세요. 출납원은 증빙번호를 통일하여 규정에 따라 은행 계좌를 등록하고, 원수표 수령인은' 수표 수령서' 와 등록부에서 취소한다.
4.3. 회사 재무인원의 모든 지불 (공적 대출 포함) 은 금액의 크기에 관계없이 반드시 사장이 서명해야 한다. 사장이 외출할 때, 재무 담당자는 가능한 한 통지해야 하며, 동의 후 먼저 돈을 지불하고 서명할 수 있다.
5. 현금 관리
5. 1. 회사는 다음 범위 내에서 현금을 사용할 수 있습니다.
5.1..1.직원 급여, 수당 및 보너스
5. 1.2. 개인 노동 보수
5. 1.3. 출장객이 부담해야 하는 출장비
5. 1.4. 결제시점 이하의 산발적 지출
5. 1.5. 사장이 승인한 기타 비용.
결제시작점은 100 원이고 결제규정 조정은 사장이 결정합니다.
5. 1.6. 본 제도 제 24 조에 규정된 경우를 제외하고, 재무인원이 현금 한도를 초과하는 개인금은 수표로 지불해야 합니다. 만약 확실히 현금을 전액 지불해야 한다면, 회계심사를 거쳐 사장의 비준을 거쳐 지불해야 한다.
5. 1.7. 회사의 고정 자산, 사무용품, 노동 보험, 복지 등의 작업용품은 반드시 이체로 결제해야 하며 현금은 허용되지 않습니다.
5. 1.8. 일일 산발적 지출의 현금 한도는 3000 위안이다. 초과분은 은행에 예치해야 한다.
5. 1.9. 재무 담당자는 회사 재고의 현금 한도 내에서 현금을 지급하거나 은행 예금에서 인출할 수 있으며 현금 수익에서 직접 지급할 수 없습니다 (즉, 현금을 수령하는 것). 특수한 상황이 확실히 직장에 나가야 하기 때문에, 사전에 총지배인에게 보고하여 비준해야 한다.
5. 1. 10. 재무 담당자는 은행에서 현금을 인출할 때 현금 수령서를 작성하여 용도와 금액을 명시하고 사장의 승인을 받아 인출해야 합니다.
5. 1. 1 1. 회사 직원은 회계감사에서 차용증서를 작성해야 합니다. 사장의 비준을 거쳐 서명한 후에야 빌릴 수 있다.
만약 외상 매출금이 상환기한을 초과하여 전입한다면, 그 달의 임금에서 공제될 것이다.
5. 1. 12. 본 규정 제 24 조에 부합하는 출납원은 회사가 승인한 송장, 출장비 계산서 및 유효 상환 또는 지급 영수증으로 현금을 지불하고, 경영자는 서명, 회계감사, 사장의 승인을 받습니다.
5. 1. 13
5. 1. 14. 임금: 재무 담당자는 총지배인 사무실과 각 부서에서 제공하는 월별 임금 데이터를 기준으로 직원 급여표를 작성하고 총지배인에게 서명을 제출합니다. 재무인원은 제때에 돈을 인출하고, 당월 임금을 지급하고, 회계증빙을 작성하며, 회계 처리를 해야 한다.
5. 1. 15
5.1..17. 출납원은 건전한 현금 계좌를 만들어 현금 지불을 일일이 기록해야 한다. 매일 매달 장부를 결산해야 하고, 장부는 일치시켜야 한다.
6. 회계 파일 관리
6. 1. 보관 가치가 있는 회사의 모든 회계 증명서, 회계 장부, 회계 명세서, 회계 문서 및 기타 자료를 보관해야 합니다.
6.2. 회계 증빙서는 월별로 제본해야 하며, 월, 분기, 연도 시작 및 종료, 증빙번호, 매수를 명시하고, 회계원 및 관련자 (제서, 심사, 회계, 주관 포함) 가 서명하고 도장을 찍어야 하며, 사장이 보관을 위해 전담자를 지명하고, 보관하기 전에 책으로 제본해야 한다.
6.3. 회계 명세서는 월, 분기, 연보에 따라 제때에 보관해야 하며, 사장이 전담자를 지정해 보관하고, 내용을 분류해서 작성해야 한다.
6.4 회계 파일은 대출할 수 없습니다. 회계 파일을 조회, 복사 또는 발췌하는 행위는 사장의 승인을 받아야 한다.
7. 처벌 조치
7. 1. 다음 중 한 가지 경우, 재무 담당자는 경고하고 자신의 월급은 공제합니다.
7. 1. 1. 규정된 범위와 한도를 초과하여 현금을 사용하거나 재고 현금이 승인된 재고 현금을 초과합니다.
7. 1.2. 은행 예금 또는 재고 현금을 재무 회계 제도에 맞지 않는 증빙으로 대체합니다.
7. 1.3. 무단 횡령, 타인 자금 차용 (현금 포함) 또는 지불
7. 1.4. 계좌를 이용하여 다른 부서와 개인을 위해 현금을 인출한다.
7. 1.5. 승인되지 않았거나 승인 범위 및 한도에 따라 현금을 인출하지 않습니다.
7. 1.6. 표 외 자금을 보관하거나 회사 자금을 재무인의 개인 예금으로 은행에 예치합니다.
7. 1.7. 이 제도의 규정을 위반한 사람은 일단 발견되면 처벌을 받아야 한다.
7.2. 재무 담당자는 다음과 같은 상황 중 하나가 있으므로 해고해야 합니다.
7.2. 1. 금융 시스템 위반으로 인해 금융 업무가 심각하게 혼란스러워졌습니다.
7.2.2. 허위 회계 전표, 회계 명세서 및 문서의 제공 또는 제공을 거부합니다.
7.2.3. 회계 증명서, 회계 장부를 위조, 변경, 허위 신고, 파괴 또는 숨기는 것
7.2.4. 직무상의 편리함을 이용하여 불법적으로 소유하거나 사취하거나 사취하는 사람
7.2.5. 사기, 편애, 비밀 유출, 횡령, 회사 자금 횡령
7.2.6. 업무 범위 내에서 심각한 실수가 발생했거나 부주의로 인해 회사의 이익이 손실되었습니다.
7.2.7. 기타 직무 태만, 심각한 착오가 있으면 해고해야 한다.
8. 재무 환급 시스템 및 환급 절차
8. 1. 통칙
8. 1. 1. 이 제도는 관련 금융제도와 회사의 실태에 따라 재무상환을 일일 사무비, 임금혜택 및 관련 비용, 세비 비용, 생산판매관련 비용, 특별비용 등으로 나눕니다. 다음은 상환과 관련된 대출 프로세스와 각 지출에 대한 구체적인 재정 상환 제도 및 상환 절차에 대해 설명합니다.
8. 1.2. 이 제도는 회사의 모든 직원에게 적용된다.
8.2 대출 관리 규정 및 대출 절차
8.2. 1. 대출 관리 규정
8.2.1..1.출장 대출: 출장객은 승인된' 출장 신청서' 에 따라 승인된 한도로 돈을 빌릴 수 있습니다.
출장을 다녀온 후 5 일 (영업일 기준) 이내에 환급 수속을 밟다.
8.2. 1.2. 기타 임시 대출 (예: 업무비, 유동자금 등) 은 대출자가 제때에 상환해야 한다. 유동자금을 제외한 다른 대출은 원칙적으로 월간 차입을 허용하지 않는다.
8.2. 1.3. 대출 금액이 5,000 위안을 초과하는 경우 하루 전에 재무부에 준비사항을 통보합니다.
8.2.2. 대출 상각 규정:
(1) 대출 반제는 대출 신청서를 기준으로 사실대로 상환됩니다. 신청서의 범위를 벗어나면 반드시 주관 지도자의 비준을 받아야 한다.
그렇지 않으면 재무 담당자는 반제를 거부할 수 있습니다.
(2) 원칙적으로 차용인은 영업일 5 일 이내에 취소 수속을 밟아야 한다.
8.2.3. 상환되지 않은 대출자는 원칙적으로 다시 대출할 수 없으며, 기한이 지난 상환되지 않은 대출자는 개인 대출로 전환되어 임금에서 공제됩니다.
8.2.4. 대출 프로세스
8.2.4. 1. 대출자는 필요에 따라 대출원인, 대출금액 (문자와 숫자가 정확히 일치해야 하며 고쳐서는 안 됨), 수표 또는 현금을 명시하여 대출서를 작성해야 한다.
8.2.4.2. 승인 프로세스: 주관 부서 관리자 감사 서명 → 재무 관리자 검토 → 총괄 관리자 승인.
8.2.4.3. 재무지급: 대출은 승인 후 대출증으로 재무부에 가서 수금 수속을 한다.
8.3 일일 비용 상환 시스템 및 프로세스
8.3. 1. 일일 지출에는 주로 출장비, 전화비, 교통비, 사무비, 저가 소모품 및 예비 부품, 업무 접대비 등이 포함됩니다. 한 예산 기간 동안 각 비용의 누적 지출은 원칙적으로 예산을 초과해서는 안 된다.
8.3.2. 비용 환급에 관한 일반 규정
8.3. 1. 1. 환급자는 해당 적법한 어음 (관련 규정은 송장 관리 제도 참조) 을 받아야 하며 송장 뒷면에는 관리자 서명이 있습니다.
8.3. 1.2. 상환 전표 작성 주의사항: 비용의 성격에 따라 해당 서류를 작성한다. 문서 요구 사항에 따라 각 항목의 내용을 엄격히 쓰고 첨부 파일 수를 명시합니다. 문자와 숫자 금액은 정확히 일치해야 합니다 (수정은 허용되지 않음). 비용의 내용이나 원인을 간략하게 기술하다.
8.3. 1.3. 규정된 승인 절차에 따라 승인을 신청합니다.
8.3. 1.4. 5,000 원이 넘는 환급은 하루 전에 재무부에 미리 통지해 준비해야 합니다.
8.3.2. 비용 상환의 일반적인 절차: 상환자는 상환 전표를 정리하고 해당 비용 상환 전표를 작성합니다. → 통과된 신청 또는 출입 신청 또는 출납서 승인 → 부서 관리자 감사 서명 → 재무부 감사 → 총괄 승인 → 출납원 환급.
8.3.3. 여행 경비 상환 시스템 및 프로세스
8.3.3. 1. 비용 기준:
책임
차량
숙박 기준
식품 기준
시외에서
운송 비용
총참모부
기차가 딱딱하게 눕다
80 원/일
20 위안/일
20 위안/일
학과장
기차가 딱딱하게 눕다
100 원/일
20 위안/일
20 위안/일
8.3.3.2. 비용 표준 추가 정보:
(1). 숙박비 환급시 숙박영수증을 제공해야 합니다. 실제 금액이 숙박 기준 금액에 미치지 못하면 보상할 수 없습니다. 숙박 기준을 초과하는 부분은 직원들이 부담한다.
(2) 실제 영업일수는 차량 출발 시간과 반송시간을 기준으로 계산되며 12: 00 이후 출발 (또는 12: 00 전 도착) 반나절,12: 입니다
(3) 급식비 교통비 표준에 따라 아웃소싱을 실시하여 실제 출장 횟수에 따라 결산한다. 원칙적으로 한도 내에서 사실대로 상환하며, 특수한 경우에는 관련 어음이 없을 때 표준에 따라 보조금을 받을 수 있다.
(4) 고객 연회를 위해 총지배인의 승인을 받은 후에야 접대비를 상환할 수 있으며, 출장객 당일 급식보조비 (아침 20%, 점심 또는 저녁 40%) 를 비례적으로 공제한다.
8.3.3.3. 환급 절차:
(1). 여행 신청: 여행 의향이 있는 사람은 먼저 여행 신청서를 작성해야 합니다. 장소, 목적, 여행, 교통수단, 예상 여행비 등을 상세히 기재해야 합니다. 출장 신청서는 사장이 승인할 것이다.
(2) 여행 경비: 출장객은 승인된 출장 신청서를 재무부에 제출하고, 대출 관리 규정에 따라 대출 수속을 처리하고, 출납원은 규정에 따라 대출한 항목을 지급한다.
(3) 반환 상환: 출장객이 회사로 돌아온 후 5 일 (영업일 기준) 이내에 상환을 처리하고, 출장비 기준에 따라 출장비 환급서를 작성하고, 부서 관리자가 서명을 검토하고, 재무부가 서명을 검토하고, 사장이 승인했다. 전항에서 언급하지 않은 사람은 원칙적으로 새 대출을 신청할 수 없다.
8.4 운송 비용 상환 시스템 및 프로세스
8.4. 1. 비용 기준:
8.4. 1. 1. 공용차가 필요한 직원은 회사 관련 규정에 따라 회사 파견을 신청할 수 있고, 무차는 행정부의 동의를 받아 택시를 탈 수 있다.
8.4. 1.2. 현지 버스비는 해당 차표를 저장하여 환급해야 합니다.
8.4.2. 환급 절차
8.4.2. 1. 직원들은 교통비 어음 (출장 자동차 티켓 포함) 을 정리하고, 어음 뒷면에 담당자명을 서명하고, 행정부에서 인원을 파견하여 확인하고, 필요에 따라 교통비 환급서를 작성하였다.
8.4.2.2. 승인: 일일 비용 승인 절차를 따릅니다.
8.4.2.3, 직원은 승인된 환급서를 가지고 재무부에 가서 상환한다.
8.5. 임금, 복리후생 및 관련 비용 지출 시스템 및 프로세스
8.5. 1. 급여 혜택에는 임금, 일자리 임금, 사회보험, 각종 복지 등이 포함됩니다. 이런 비용은 자본성 지출 제도의 관련 규정에 따라 집행해야 한다.
8.5.2. 임금 및 복리후생 지급 프로세스
8.5.3. 급여 지급 프로세스:
8.5.3. 1. 매월 20 일, 행정부는 회사 사장이 지난달 승인한 임금 지급 기준 (인원 변동, 할당량 변경, 공제, 사회보험, 주택적립금 등 정보 포함) 을 재무부로 전달합니다.
8.5.3.2. 사회보험 및 주택적립금 납부절차: (1) 행정부에서 회사 사장이 승인한 납부기준을 재무부에 제출하여 관련 재무처리를 하도록 한다. (2) 재무부는 행정부가 사회보험금을 처리하는 은행 대행 수속을 돕는다. 재무부는 은행 수금 서류를 받은 후 행정부에 서명하여 확인한다. 차이가 있으면 원인을 규명하고 실제 상황에 맞게 조정해야 한다.
8.5.3.3. 기타 복지비는 회사 인사부에서 승인된 지불 기준에 따라 작성 → 부서 관리자 서명 확인 → 재무 관리자 재무 검토 → 사장의 승인을 받아 승인된 환급서와 지불 기준을 재무부에 보고하여 상환 수속을 밟는다.
8.6 특별 비용의 재정 상환 시스템 및 프로세스
8.6. 1. 특별비용에는 주로 소프트웨어 및 고정자산 구매, 상담비, 광고활동 등의 특별비용이 포함됩니다.
8.6.2. 소프트웨어 및 고정 자산 조달 환급에 대한 금융 시스템 및 프로세스.
8.6.2. 1. 구매 요청 작성: 회사 자산 관리 제도의 관련 규정에 따라 자산 구매 신청서를 작성하고 승인을 위해 제출합니다.
8.6.2.2. 상환 기준: 관련 계약 계약 계약 및 승인된 구매요청.
8.6.2.3. 환급 결제:
(1) 자산 검수 (소프트웨어 설치 디버깅)
(2) 규정 된 자금 지출 승인 절차에 따라 승인한다.
(3) 재무부는 승인 된 청구서에 따라 수표로 지급한다.
(4) 만약 미리 돈을 빌려야 한다면, 대출 규정에 따라 대출 수속을 처리하고, 5 일 (영업일 기준) 이내에 상환 수속을 밟아야 한다.
8.6.3. 기타 특별 비용의 환급 제도 및 절차
8.6.3. 1. 비용 범위: 기타 특별 비용에는 기타 모든 특별 비용 (컨설턴트, 광고 캠페인, 회사 직원 활동, 사무실 인테리어 및 기타 특별 비용 포함) 이 포함됩니다.
8.6.3.2. 비용 기준: 일반적으로 이러한 비용은 비교적 크며, 주관 부서 관리자는 프로젝트 타당성 분석, 비용 예산 및 관련 수익 예측표 등을 포함한 요청 보고서를 제출합니다. ) 실제 수요에 따라 사장에게 제출하고 사장이 서명하여 비준한다.
8.6.3.3. 재무 환급 절차
(1).
(2) 계약 체결: 직접책임부서와 협력사가 정식 협력계약을 체결합니다 (계약이 체결되기 전에 회사 법률 고문의 심사를 거쳐야 하며, 계약은 지불방식 등을 명시해야 합니다. ).
8.6.3.4. 지급 프로세스:
(1) 관리자는 인보이스 등의 자료를 정리하고 비용 환급서를 작성합니다 ("일일 비용 환급 일반 규정" 참조).
대리상은 공급자의 대금을 처리하려면 구매 계약, 영수증, 명세서, 인보이스를 정리해야 한다.
(2) 승인 절차에 따라 승인: 주관 부서 관리자 승인 서명 → 재무 감사 → 총괄 관리자 승인
(3) 재무부는 승인 된 청구서 금액에 따라 지급한다.
(4) 만약 미리 돈을 빌려야 한다면, 대출 규정에 따라 대출 수속을 처리하고, 5 일 (영업일 기준) 이내에 상환 수속을 밟아야 한다.
8.7 기타 특별 지침:
8.7. 1. 출장 대출, 구매 자료, 예비 부품 및 기타 대출은 반환 후 1 주 이내에 재무 부서에 상환됩니다. 8 일째부터 매일 1% 의 점유료를 추가로 받고 환급 시 결제합니다. 임금이나 커미션에서 공제하다.
8.7.2. "여행 경비 보고서" 를 작성할 때, 보고 단위 및 출장 직원의 직무, 이름, 출장 시간, 첨부 파일 수, 특히 출장 장소 및 임무를 정확하고 정확하게 기입해야 합니다 (구체적인 사항은 기입해야 하고, 업무는 허용되지 않음). 차표 (기차) 날짜는 반드시 출장일과 일치해야 하고, 표값 (자동차) 은 반드시 진실되고 정확해야 한다. 각 부서의 분관 지도자가 엄격하게 심사한 후 서명하지 않으면 단위 분관 지도자와 당사자가 전체 책임을 지고 동시에 벌금을 부과한다 (벌금 비율은 65438+ 환급액의 00%).
8.7.3. 비생산적 구매와 산발적 구매는 일반적으로 은행에서 결산해야 하며, 500 원 이하의 특수한 경우는 사장이 서명해야 한다. 그렇지 않으면 현금으로 지불하지 않는다.
8.7.4. 원본 외국 문서가 분실된 경우 다음 절차를 수행해야 합니다.
일반 송장이 분실된 경우, 원래 발행 단위에 재무 공인이 찍힌 증명서를 취득하고 송장 번호, 단가, 수량, 금액을 명시해야 원본 증빙으로 간주될 수 있습니다.
부가가치세 인보이스가 분실되어 재발급할 수 없습니다.
기차, 배, 비행기표 등 뒤에. 분실이 있을 경우 당사자는 상세한 장부를 작성해야 하며, 단위 책임자의 서명과 도장을 거친 후 원시 증빙으로 사용해야 한다.
8.7.5. 대외송장에는 수취인, 납세자, 수취인 또는 발행인의 도장이 찍혀 있어야 합니다. 어떠한 송장도 없고 효력이 없다 (철도 우체국 송장 제외).