은행은 일반적으로 세 가지 의미에서' 자본' 이라는 개념, 즉 재무회계, 은행감독, 내부 위험관리를 사용하는데, 해당 개념은 회계자본, 규제자본, 경제자본이다.

(1) 회계 자본

회계 자본은 장부 자본이라고도 하며, 은행 대차대조표에서 자산에서 부채를 뺀 잔액, 즉 소유주의 자기자본을 가리킨다. 중국 상업은행의 회계자본에는 보통자본자본/납입자본, 자본공물, 잉여공물, 미분배 이익, 투자재평가준비금, 일반위험준비금 등이 포함됩니다. 회계자본은 은행의 실제 자본 수준을 반영하고, 은행자본의 정적 반영이며, 은행이 직면한 실제 위험과는 무관하다.

(b) 규제 자본

규제 자본은 은행이 규제 요구 사항을 충족하고 은행의 신중한 경영을 촉진하고 금융 시스템의 안정을 유지하기 위해 보유해야 하는 자본이다. 외부 감독관들이 가장 염려하는 것은 은행 체계의 안전, 견고성, 형평성이다.

(3) 경제 자본

경제자본은 은행이 유지해야 하는 최소 자본량으로, 은행 내부 관리자가 부담한 위험에 따라 계산됩니다. 은행이 실제로 부담하는 예상 손실을 초과하는 손실을 측정하고 방어하는 것은 은행의 도산을 방지하는 마지막 방어선이다. 그것은 은행 관행에서 점점 더 중요해지고 있으며, 현대 은행 관리의 중요한 수단이다. 그것은 은행이 부담하는 위험과 직결되기 때문에 벤처 투자라고도 한다.

2. 은행 자본의 역할

은행 자본의 역할은 주로 다음과 같은 측면에 나타난다: 은행의 정상적인 경영을 위한 장기 자금 수요를 충족한다. 손실을 흡수하다 은행 업무의 과도한 확장을 제한하고 위험을 감수하십시오. 시장 신뢰를 유지하다. 은행 관리, 특히 위험 관리를 위한 가장 근본적인 원동력을 제공한다.

바젤 신 자본 협정 개정을 배경으로 한 자본 관리 요구 사항

(1) 바젤위원회와 바젤 자본 협약

1988 년 7 월 바젤위원회는' 통일국제은행 자본계산과 자본기준에 관한 협정',' 바젤 자본협정' (일명' 바젤 협정') 을 통과시켰다. 주로 네 부분으로 구성됩니다: ① 자본 구성 결정, 즉 은행 자본은 핵심 자본과 2 차 자본으로 나눌 수 있으며, 2 차 자본 규모는 핵심 자본의100% 를 초과할 수 없습니다. ② 자산의 신용 위험에 따라 자산을 0, 20%, 50%, 100% 의 4 가지 위험 수준으로 나눕니다. ③ 일부 전환 계수를 설정하여 표외 신용업무도 자본감독에 포함시킨다. ④ 은행 자본과 위험 가중 총자산의 비율은 8% 미만이어야 하고, 핵심 자본과 위험 가중 총자산의 비율은 4% 미만이어야 한다고 규정하고 있다.

(2) 뉴 바젤 자본 협약

2004 년 6 월 바젤위원회는' 통일자본측정과 자본기준에 대한 국제협정: 개정틀',' 바젤 신자본협정' (일명' 신바젤 협정') 을 공식 발표해 신용위험과 시장위험에 대한 운영위험에 대한 자본 요구를 증가시켰다. 최소 자본 요구 사항을 바탕으로 감독 부서의 감독 검사와 시장 제약에 대한 새로운 규정을 제시하여 자본 감독의' 삼족 정립' 을 형성하였다.

첫 번째 기둥: 최소 자본 요구 사항. 자본 적정성 I (자본 공제)/(위험 가중 자산+12.5 배 시장 위험 자본+12.5 배 운영 위험 자본)

② 두 번째 기둥: 외부 규제. 최소 자본 요구 사항의 실현을 보장하기 위해 신바젤 자본 협정은 규제 당국이 현장 및 오프사이트 검사를 통해 은행의 자본 적정률을 검사하도록 요구하고 있다.

③ 세 번째 기둥: 시장 제약. 바젤 신자본협정은 특히 은행의 정보 공개 수준을 높이고 투명성을 높이며 은행이 자본 충족률, 자본 구성, 위험 노출, 위험 관리 전략, 수익성, 관리 수준, 프로세스 등을 공개하도록 요구하고 있다.

(3) 바젤 협약 제 3 판

바젤위원회는 20 10 및 12 에서 바젤 협약 제 3 판 ("바젤 협약 ⅲ" 이라고도 함) 을 발표했습니다.

① 엄격한 자본 요구 사항. 바젤 협정 III 는 규제 자본의 최소 요구 사항을 더욱 높였다. 보통주 1 급 자본 충족률 (보통주 1 급 자본/위험 가중 자산) 은 2% 에서 4.5% 로, 1 급 자본 충족률은 4% 에서 6% 로, 총 자본 충족률은 8% 로 유지됩니다. 이를 바탕으로 2.5% 의 자본 보유 버퍼 요구 사항을 제시하여 실제 총 자본 충족률이 10.5% 에 이를 수 있도록 합니다.

② 국제적으로 통일 된 유동성 규제 체계를 수립한다. 유동성 범위 (양질의 유동 자산/향후 30 일 동안의 순 현금 유출) 는 은행이 압력을 받고 있는 단기 유동성 수준을 반영합니다. 순안정융자율 (사용 가능한 안정자본원/업무에 필요한 안정자본) 은 은행의 장기 유동성 수준을 반영합니다.

③ 시장 제약과 기업 지배 구조를 강화한다. 은행의 외부 신용 등급에 대한 과도한 의존도를 완화하기 위해' 바젤 협약 3' 은 은행의 외부 신용 평가 기관 사용에 대한 규제 요구 사항을 더욱 강화하고' 국제증권감독회 조직 신용평가기관 행동규범' 관련 규정을 바젤 자본 프레임워크에 포함시켰다.

④ 은행 시스템의 주기성을 완화한다. 바젤 협정 III 는 자본 요구 사항, 레버리지율 감독, 손실준비제도 등에서 은행체계의 순주기성을 억제하기 위한 조치를 취했다.

⑤ 체계적인 위험 및 관련 위험을 예방한다. 바젤 협약 III 는 시스템 중요성 은행이 최소 자본 요구 사항을 충족하는 것 외에도 더 강한 손실 흡수력을 갖추어야 한다고 분명히 밝혔습니다. 바젤위원회는 시스템 중요성 은행의 추가 자본 요구 사항을 연구하고 제정했습니다.

⑥ 국경 간 은행 처분 메커니즘을 수립한다. 바젤위원회가 발표한 국경을 넘나드는 은행 처분 실무팀의 최종 보고서와 건의에는 국경을 넘나드는 은행을 처분할 수 있는 국가의 권력과 집행을 강화하는 것이 포함되며, 개별 은행이 위기에 대처할 계획을 세우고 위험 해소 메커니즘을 강화해야 한다는 점을 강조한다.