반면 일부 중소 상업은행 경영 이념에는 편차가 있고, 시장 점유율을 일방적으로 추구하고, 위험방지의식이 약하고, 어음업무 내통제관리가 허술하며, 제때 해결하지 않으면 어음시장의 건강한 발전과 중소 상업은행의 꾸준한 경영에 영향을 미칠 수 있다. 주요 위험, 자금 조달 위험. 상업은행이 실제 거래 배경이나 실제 거래 배경이 불확실한 은행 인수환어음을 발행하거나 할인하는 위험입니다. 주요 표현은 거래 계약이 없거나 허위, 무효 계약을 사용하는 것입니다. 계약 금액 또는 기한을 초과하는 은행 수락 어음을 발행하고 할인합니다. 부가가치세 송장 사본이 없고, 부가가치세 송장 사본을 재사용하거나 위조하여 할인 업무를 처리한다. 일부 상업은행은 기업 명의로 계좌를 개설하고, 이 계좌를 빌려 은행 인수환어음을 발행하고, 다른 상업은행에서 할인하고, 할인자금을 은행에 반납한 후 예금을 늘려' 융자성 예금' 이라고 자칭한다. 실제 거래 배경이 없는 은행 수락 환어음을 발행하고 할인하는 것은' 지급 결산 방법' 과' 상업어음 수락, 할인 및 재분배 관리 잠행 방법' 의 관련 규정을 위반한 것이다. 따라서 은행은 자금 조달 위험뿐만 아니라 잠재적 법적 위험도 감수한다. 신용 위험. 즉, 보증금이나 보증금이 부족한 상태에서 은행 수락어음을 발행하고 할인하여 대량의 은행 선수금에 대한 신용 노출 위험을 초래할 수 있습니다. 주요 표현은 첫째, 규정된 비율에 따라 보증금을 받지 않거나 보증금이 낮다는 것이다. 둘째, 보증 계약 금액이 불충분한 보증금보다 작거나, 보증 기업의 보증 능력이 부족하고, 담보가 관련 규정을 준수하지 않고, 담보수속이 제때에 규범되지 않고, 관련 기업 보증이나 기업간 상호 보증, 보증계약이 이사회의 동의를 받지 않는 결의 등이 있다. 셋째, 은행 대출을 은행 수락어음 발행의 보증금으로 사용하거나 대출을 정기예금으로 바꿔 수락 신청의 담보로 삼는다. 은행의 이러한 관행은 실제로 인수 위험을 신용위험으로 전환시키는 것이며, 실제로 상환원을 실행하지 않고 예금 대출 규모를 허위로 늘리는 것이다. 은행은 이런 비정상적인 방식으로 예금대출과 어음업무 규모를 확대하여' 기업이 대출자금으로 담보를 하다. → 은행이 인수환어음을 개설하다 → 기업이 은행에 할인하다 → 기업이 할인자금으로 담보를 하다 → 은행이 인수환어음을 개설하다 → 기업이 재할인하다 ...' 라는 괴상한 고리를 형성했다. 순환왕복 과정에서 신용은 헛되이 팽창하고, 화폐신용은 배로 팽창하여 신용거품을 형성한다. 도덕적 위험. 첫째, 계열사와 관련측이 서로 결탁하여 은행 자금을 조달하는 것이다. 주요 방법은 다음과 같습니다: 발행인과 수취인은 관련 기업 또는 관련 당사자이며, 발행인은 일정 비율의 예금으로 수락을 신청합니다. 부족한 부분은 수취인이 보증합니다. 마지막 자금은 수취인 계좌에서 발행인 계좌로 흘러들어가 자금의 역류를 실현하였다. 두 번째는 사회의 일부 불법분자들이 위조, 변조어음,' 복제' 어음,' 교환어음' 등의 사기 수단을 이용하여 의식적으로 은행 자금을 속여 은행이 자금 손실의 위험에 처하게 한다는 것이다. 셋째, 은행 내부 직원이 어음 업무를 처리할 때' 3 관', 즉 합법적인 규정 준수 심사, 배서 검증 및 어음 진실성 검증, 또는 은행 어음을 불법적으로 횡령하여 은행에 자금 손실을 초래하지 않았다. 운영상의 위험. 먼저 붙이고, 뒤확인하고, 거꾸로 조작하다. 일부 은행들은 업무를 획득하고 시장 경쟁력을 강화하기 위해 약속서를 발급함으로써 기업들이 먼저 할인해 줄 것을 요구하며, 감사일은 할인일보다 며칠 또는 반달 늦는다. 회답을 모르는 상태에서 은행 인수환어음을 할인하거나 담보하는 이런 방법은 어느 정도 조작 위험이 있어 은행 자금의 안전을 보장하기가 어렵다. 둘째, 할인, 담보를 통해 얻은 어음배서는 합법적이지 않고 불완전하다. 주로 어음 할인 시의 빈 배서를 표현하고, 배서를 반복할 때의 간헐적인 배서를 나타낸다. 이는' 어음법' 규정을 위반할 뿐만 아니라 도덕적 위험도 초래할 수 있다. 내부 관리 위험. 일부 중소은행 어음 업무 기초업무가 약하고, 어음 보관과 사용에 큰 안전위험이 있으며, 내부통제가 약해 어음 사건이 빈발하고 위험 손실이 계속되고 있다. 현재 대부분의 중소 은행들은 수락 계약, 상품 거래 계약 등의 요소가 미비하고, 수락 신청자의 기본 정보가 미비하며, 업무 회의 기록이 불분명한 등 다양한 정도로 불완전하고 표준화되지 않은 문제가 있다. 일부 은행에는 계좌 불일치, 인감, 증빙서, 담보의' 세 가지 책임' 이 제대로 시행되지 않고, 인감이 무감독인, 예금이 입금되는 등의 문제도 있다. 은행이 환어음을 인수할 때, 결산 전용장 대신 공인을 사용한다. 이자율 위험과 유동성 위험. 4 대 국유 상업은행은 중소기업에 신용 서비스를 거의 제공하지 않는다. 보통 중소기업 대출과 일부 소규모 프로젝트 대출은 모두 중소은행이 할인해 4 대 국유 상업은행으로 옮긴다. 중소은행이 번 것은 어음 시장의 이차이다. 시장 자금이 빠듯해지면 할인금리가 상승하면 중소은행들은 금리 위험에 직면하게 되며, 이로 인해 유동성 위험도 초래할 수 있다. 위험 원인 분석: 잘못된 경영 사고, 맹목적으로 경영 규모를 확대하다. 업무 지역의 제약에 따라 중소 상업은행은 일반적으로 자금 부족, 업무 규모가 작은 문제가 있으며, 어음 업무는 규모 확장 기능을 갖추고 있어 추가적인 업무량을 얻을 수 있다. 이에 따라 중소 상업은행은 우선 개발어음 업무를 규모 성장을 위한 주요 수단으로 꼽았다. 기업에 대출이나 할인을 발행하여 예금으로 전환하거나 정기 예금서를 발행하고 어음을 재발행하여 이런 롤링 처리를 통해 예금대출의 이중 성장을 실현하다. 둘째, 어음 업무는 불량대출을 희석할 수 있다. 어음 자산을 늘리고 대출 규모를 확대하고 분모를 확대하며 불량대출률을 낮추는 것이다. 동시에, 어음 업무는 이윤을 대사하고 영업소득을 증가시킬 수 있다: 어음 업무의 구매 판매를 통해 이자 수입을 미리 실현하고 이익 실현 상황을 대사한다. 대출은 예금으로 전환되고, 은행은 대출이자를 받고, 예금이자는 기업에 지급되며, 이차는 은행의 영업수입이 된다. 내부 통제 건설이 불완전하고 위험 의식이 약하다. 중소 은행들은 일반적으로 어음 업무 내부 통제 제도를 구축했지만, 어음 업무의 운영 절차와 책임 제도는 아직 통일되고 규범적이며 엄격하지 않아 모든 위험 지점을 포괄하고 위험을 효과적으로 예방할 수 없다. 일부 은행은 어음 융자를 단일 고객 신용 범위에 완전히 포함하지 않아 단일 고객 신용 위험을 통제하고 방지하는 데 도움이 되지 않습니다. 일부 은행은' 삼찰' 제도를 시행하지 않아 기업 신용상태를 전면적으로 파악할 수 없다. 일부 은행들은 아직 직원 훈련과 중요한 직무 인원이 정기적으로 근무하는 제도를 형성하지 않아 운영 위험과 도덕적 위험을 예방하는 데 불리하다. 다른 은행들은 감사인의 부족으로 인해 어음 업무의 감사 감독이 상대적으로 약하다. 법제가 건전하지 않다. 빌 로',' 지불 결산 방법',' 상업은행 수락, 할인, 재분배 관리 잠행 방법' 등 기존 법규의 일부 규정은 너무 일반적이다. 은행 인수환어음에는 할인, 재할인, 재할인업무를 포함하는 법률법규에 대한 전문적인 사법해석이 없고, 감독에는 법적 근거가 부족하다. 첫째, 인수 업무는 상응하는 모니터링 지표가 없다, 상업은행. 2002 년 중국 인민은행은 지난해 말 총 접수량이 예금 잔액의 5% 를 초과할 수 없는 통제지표를 취소한 뒤 다른 유도지표를 발표하지 않았다. 자산 규모가 작고 위험 통제 능력이 낮은 중소금융기관의 경우 외부 제약이 부족하면 맹목적인 발전을 초래하기 쉽다. 둘째, 인수보증금 관리, 보증금 수거 방식 및 수량에 대한 통일된 규정이 없고 대출변예금에 대한 관행에도 구체적인 정의와 처벌 기준이 없다. 셋째, 기업의 여러 은행에 부가가치세 인화세표를 재사용하여 할인하는 통제 조치가 부족하다. 은기업 정보가 비대칭적이어서 어음위조 방지 수단이 뒤떨어졌다. 일부 기업 법제 관념이 약해 계약이나 송장을 위조해 은행 자금을 사취하지만 관련 정보 공유 메커니즘은 완벽하지 못하다. 예를 들어, 은행과 세무서는 네트워킹을 하지 않고 송장의 진위를 확인할 수 없으며, 신용 등록 컨설팅 시스템에도 어음 수락 및 할인 정보가 부족합니다. 또한 일부 기업이 제공하는 계약은 VAT 프린트에 대응할 수 없고, 소수의 기업은 VAT 프린트를 제공할 수 없어 은행이 실제 거래 배경을 검토하기 어렵게 됩니다. 전국적으로 통일된 어음 발행, 조회, 발행 시스템 또는 기관이 부족하여 어음 전자화 정도가 낮아' 가짜 티켓',' 복제표' 를 탈 수 있는 기회가 생겼다. 약세 지위가 차별되다. 중소 상업은행, 특히 도시 상업은행이 전국 네트워킹이 부족하기 때문에 어음 조회는 큰 은행이 처리해야 한다. 일부 대리행은 소은행의 위탁을 차별하여 일부러 조회 시간을 늦추었다. 어음 조회 속도가 느리고, 최장 1 개월 동안 위탁은행이 자금이 필요한 기업을 미리 할인하거나 대형 고객에 대한 간단한 감사 방식을 실시하도록 강요하여 어음 업무에 운영 위험이 있다. 위험의 예방과 관리는 경영 이념을 단정하게 하고 위험 예방 의식을 강화한다. 중소 상업은행은 규모와 속도에 대한 일방적인 추구를 바로잡고, 어음업무 발전과 위험예방의 관계를 정확히 처리하고, 어음수입에 거액의 선수금 위험을 부담하지 말아야 한다. 포괄적이고, 조정되고, 지속 가능한 발전의 이념을 세우고, 과학적 평가 메커니즘을 세우고, 자신의 특징과 현실을 결합하고, 어음 사업의 발전 목표와 계획을 명확히 하고, 발전 속도와 규모의 확장을 맹목적으로 추구하지 말아야 한다. 비즈니스 개발은 위험 통제를 기반으로 해야 합니다. 내부 통제를 강화하고 위험 예방 메커니즘을 개선하다. 중소 상업은행은' 내통제 위주' 원칙을 고수하고 위험관리에 중점을 두고 어음업무 내통제제도 건설을 강화하고 규범, 운영가능한 발권, 등록, 조회 등의 규칙과 제도를 제정하고 어음의 진실성에 대한 심사와 검사를 강화하고 어음 거래의 진실성과 자금 안전을 확보해야 한다. 동시에 어음 업무의 위험 지점을 세밀하게 예측하고 분석하며 각 위험 부분에 대해 "방화벽" 을 설정하고 위험 관리 절차를 정기적으로 평가합니다. 중소 상업 은행은 또한 전문 교육을 강화하고, 어음 업무 위험에 대한 인식과 파악을 높이고, 직원들의 예방 기술을 향상시키고, 양호한 직업도덕을 확립하고, 운영, 검사 및 감독 제도를 엄격히 집행해야 한다. 제도를 개정하여 개선하고 어음 시장을 규범화하다. 현행' 어음법',' 지불결제방법',' 상업은행어음 수락, 할인, 재할인관리 잠행방법' 등 법률법규의 일부 규정은 현재 어음업무 발전에 적용되지 않는다. 가능한 한 빨리 어음 업무에서 기업 각 방면의 접근 퇴출 제도, 어음 융자 관리, 각종 어음 거래 행위 관리, 어음 신용 평가, 어음 거래 가격 약속, 자금 결산, 어음 업무 위험 준비 등을 규범화 궤도에 포함시켜야 한다. 규제의 관점에서 상업은행 어음 업무의 위험 통제에 대한 구체적인 규정이 있습니다. 첫째, 모든 어음 융자를 신용 및 고객 신용 범위에 포함시켜 외부 감독 및 내부 모니터링을 용이하게 합니다. 둘째, 지도적 수락 총량, 단일 또는 최대 10 가구 수락 비율 모니터링 지표, 오프사이트에서 기업에 티켓을 발행하는 통제 제도를 마련하여 어음 시장 거품을 없애는 것이다. 셋째, 보증금 등급 관리를 실시하거나 최소 보증금을 규정하고 어음 위험 노출을 자본 규모와 연계시켜 은행 수락 위험을 낮춘다. 넷째, 대출을 보증금으로, 관련 기업을 은행 신용대출에 적용하는 등의 행위에 대해 명확한 정의 기준과 처벌 조치를 제정한다. 다섯째, 각 금융기관이 원래 할인된 부가가치세 티켓에 도장을 찍어야 하며, 할인액과 할인기관명을 명시하고, 원천에서 같은 부가가치세 티켓을 제거하고 다시 할인하는 문제를 제기해야 한다. 규정 준수 감독을 강화하여 어음 사업의 건전한 발전을 촉진하다. 감독 부서는 어음 업무의 잠재적 위험을 충분히 인식하고, 현장 점검을 강화하고, 어음 수락 및 할인 업무의 무역 배경 진실성, 할인 자금 흐름, 보증금 대출 발행 상황, 어음 업무의 내부 통제 메커니즘 및 기존 위험에 초점을 맞추어야 합니다. 내부 통제 유효성, 경영 행위 및 각종 위험점에 대한 감독에 초점을 맞추고, 어음 업무 위반에 대한 처벌을 더욱 강화하고, 검사 감독을 강화하고, 제때에 위반을 시정하고 처리해야 한다. 신용 등록 컨설팅 시스템을 보완하여 정보 비대칭 문제를 해결하다. 중앙은행과 감독부는 가능한 한 빨리 은행 수락어음 발행 할인 데이터베이스를 구축하고, 어음 전국 통일네트워킹 조회 기능을 실현하고, 업무 효율을 높이고, 세무서와의 네트워킹을 실현하고, 기업이 제공한 부가가치세어음 사본 또는 원본의 진위를 제때에 식별하고, 실제 무역 배경 심사를 강화하고, 어음 위험을 예방하고 해결해야 한다. 저자: 중국은감회 은행 감독 2 부.