이 조치에서 언급 된 "증권" 은 다음과 같은 종류의 증권을 의미합니다.
(a) 주식
전환 사채
(3) 중국 증권감독관리위원회 (이하 중국증권감독회) 가 인정한 기타 품종. 제 3 조 상장회사는 증권을 발행하여 비특정 대상에 공개적으로 발행하거나 특정 대상에 비공개로 발행할 수 있다. 제 4 조 상장회사가 증권을 발행하는 것은 반드시 진실하고 정확하며 완전하며 시기 적절하고 공정하게 정보를 공개하거나 제공해야 하며 허위 기록, 오도성 진술 또는 중대한 누락이 있어서는 안 된다. 제 5 조 중국증권감독회가 상장회사 증권 발행을 승인한다고 해서 증권의 투자가치나 투자자의 수익에 대한 실질적인 판단이나 보증을 하는 것은 아니다. 증권을 구독하는 투자자는 상장회사의 경영과 수익 변화로 인한 투자 위험에 대해 책임을 져야 한다. 제 2 장 공개 발행 증권 조건 제 1 절은 일반적으로 제 6 조 상장회사가 건전한 조직 구조와 양호한 경영 상황을 갖추고 있으며, 다음과 같은 요구 사항을 충족한다고 규정하고 있다.
(1) 정관은 합법적이고 유효하며 주주 총회, 이사회, 감사회 및 독립이사제도가 건전하여 법에 따라 직무를 효과적으로 이행할 수 있다.
(2) 회사는 건전한 내부 통제 제도를 갖추고 있어 회사의 재무보고의 유효성, 합법적인 규정 준수 및 신뢰성을 효과적으로 보장할 수 있다. 내부 통제 시스템의 무결성, 합리성 및 유효성에는 큰 결함이 없습니다.
(3) 현직 이사, 감독자, 고위 경영진의 합격은 성실하고 근면하게 의무를 이행할 수 있으며,' 회사법' 제 148 조, 제 149 조의 규정을 위반하지 않고, 최근 36 개월 동안 중국증권감독회의 행정처벌을 받지 않았으며, 최근 12 개월 동안 증권거래소의 공개비난을 받지 않았다.
(4) 상장회사와 지주주주 또는 실제 통제인의 인원, 자산, 재무분리, 기관 및 업무독립으로 자율적으로 경영관리를 할 수 있다.
(5) 최근 12 개월 동안 위법 위반이 없는 대외보증행위. 제 7 조 상장 기업의 수익성은 지속되며 다음과 같은 요구 사항을 충족합니다.
(a) 최근 3 회계 연도 연속 이익. 비반복 손익을 공제한 순이익에 비해 비반복 손익을 공제한 순이익은 낮은 것으로 계산됩니다.
(2) 사업과 이윤원은 상대적으로 안정적이며 지주주주나 실제 지배인에 대한 심각한 의존은 없다.
(c) 기존 주요 사업 또는 투자 방향은 지속적으로 발전 할 수 있으며, 사업 모델 및 투자 계획은 안정적이며, 주요 제품 또는 서비스에 대한 시장 전망은 양호하며, 산업 운영 환경 및 시장 수요에는 현실적이거나 예측 가능한 주요 불리한 변화가 없습니다.
(4) 고위 경영진과 핵심 기술자가 안정되어 최근 12 개월 동안 중대한 불리한 변화가 없었다.
(5) 회사의 중요한 자산, 핵심 기술 또는 기타 주요 권익은 이미 합법적으로 취득하여 지속적으로 사용할 수 있으며, 실제 또는 예측 가능한 중대한 불리한 변화는 없습니다.
(6) 회사의 지속적인 운영에 심각한 영향을 미칠 수 있는 보증, 소송, 중재 또는 기타 중요한 사항은 없습니다.
(7) 최근 24 개월 이내에 공개적으로 증권을 발행한 경우 연간 영업이익이 전년 대비 50% 이상 떨어진 경우는 없다. 제 8 조 상장 기업의 재무 상태는 양호하며 다음 요구 사항을 충족한다.
(1) 회계 기초 업무 규범은 국가 통일 회계 제도의 규정을 엄격히 준수한다.
(2) 최근 3 년 및 1 기 재무제표는 공인회계사가 예약의견, 부정의견 또는 의견을 표현할 수 없는 감사보고를 하지 않았다. 공인회계사가 유보의견이 없는 강조사항이 있는 감사 보고서를 발행하는 것은 발행인에게 중대한 악영향을 미치지 않거나 중대한 악영향을 미치기 전에 이미 제거되었다.
(c) 자산의 질이 좋다. 불량 자산이 부족하여 회사의 재무 상황에 중대한 악영향을 끼칠 수 없다.
(4) 경영 성과가 진실하고 현금 흐름이 정상이다. 영업소득과 원가비용의 확인은 국가 관련 기업회계규범의 규정을 엄격히 준수하며, 최근 3 년간 자산손상 충당준비금은 충분히 합리적이며, 경영실적을 조작하는 행위는 없다.
(5) 지난 3 년간 현금 또는 주식으로 누적 분배된 이윤은 지난 3 년간 달성된 연평균 분배가능 이익의 20% 이상이다. 제 9 조 상장회사의 최근 36 개월 동안의 재무회계문서에는 허위 기록이 없고, 다음과 같은 중대한 위법 행위는 없다.
(1) 증권법, 행정법규 또는 규정을 위반하여 중국증권감독회 행정처벌을 받거나 형사처벌을 받는다.
(2) 상공업, 세금, 토지, 환경 보호, 세관 등의 법률, 행정법규 또는 규정을 위반하여 행정처벌과 줄거리가 심각하거나 형사처벌을 받는다.
(3) 국가의 다른 법률, 행정 법규를 위반하고 줄거리가 심각하다. 제 10 조 상장회사가 모금한 자금의 액수와 용도는 다음 규정에 부합해야 한다.
(a) 모금 된 기금은 프로젝트에 필요한 금액을 초과하지 않는다.
(2) 기금 모금의 사용은 국가산업정책과 환경보호, 토지관리 등 법률, 행정법규의 규정에 부합한다.
(3) 금융기업을 제외하고 이번 모금자금은 거래성 금융자산과 매각금융자산 보유, 대출자, 위탁재테크 등 금융투자에 사용할 수 없으며, 증권매매를 주업으로 하는 회사에 직접 또는 간접적으로 투자할 수 없다.
(4) 투자 프로젝트가 시행된 후에는 지주주주나 실제 통제인과 동업 경쟁이 발생하거나 회사의 생산 경영에 영향을 미치는 독립성이 발생하지 않습니다.
(5) 기금 모금을 위한 특별 저장제도를 세우고, 모금자금은 반드시 회사 이사회가 결정한 전문계좌에 입금해야 한다.