첫째, 기업 감독의 관점에서 투자자와 사회 대중을 보호하는 관점에서 투자 위험의 폭로와 기업 통제 위험의 수준이 갈수록 강화되고 있다. 둘째, 주주의 관점에서 주주들은 법적 감독과 보호 강화, 기업과의 커뮤니케이션 강화, 기업 위험 보고서 요청 강화 등의 관점에서 기업의 위험을 이해하기를 점점 더 희망하고 있습니다. 셋째, 이사회의 관점에서 이사회는 이사회를 대신하여 기업 리스크 관리의 일상적인 기능을 관리하고 감독하는 이사회를 대신하여 기업 리스크 관리 수준을 지속적으로 감독하는 등 기능적으로 점점 더 일반화되고 과학화되고 위험에 초점을 맞추고 있습니다. 넷째, 경영진의 관점에서 경영진은 경영진을 대신하여 기업 리스크 관리의 일상적인 구현을 수행하는 리스크 관리 부서를 설립했습니다. 다섯째, 위험 관리 직무 설정에서 기업은 CHO, 위험 관리자, 위험 담당자 등 전임 또는 시간제 직책을 설치하여 직무에서 기업 위험 관리의 구현과 집행을 보장해야 합니다.
첫째, 위험 관리의 경우 기업 지배 구조의 전반적인 틀 아래에서 이사회의 주요 임무는 다음과 같습니다.
이사회는 기업 발전 전략 및 업무와 일치하는 의사 결정 및 판단 능력을 갖춘 유능하고 책임져야 합니다.
이사회는 기업의 전략적 목표를 승인하고 인정하고 중요한 의사 결정, 정책 및 가치를 승인합니다.
—기업이 가장 유능한 CEO 및 관리 팀 (고용 및 성과 평가) 을 보유하고 있는지 확인합니다.
기업 지배 구조와 관련하여 이사회와 고위 경영진 간의 책임 구분은 명확해야 하며, 각 거버넌스 수준은 명확한 책임 제도를 시행해야 합니다.
-이사회는 고위 경영진의 위험 관리에 대한 지도 및 효과적인 감독을 포함하여 고위 경영진을 효과적으로 감독해야 합니다.
-이사회와 고위 경영진은 내부 감사, 외부 감사 및 내부 통제에 대한 평가와 감독을 촉진해야 합니다.
-이사회는 보상 정책이 합리적이고 효과적이며 기업 문화, 개발 전략 및 통제 환경과 일치하는지 확인해야 합니다.
위험 관리의 경우 기업 지배 구조는 기존 기능을 기반으로 다음과 같은 위험 관리 관련 책임을 점진적으로 증가시킵니다.
-이사회는 위험 예방, 위험 관리 및 위험 모니터링에 대한 전반적인 책임이 있습니다.
이사회와 고위 경영진은 위험/수익/비용을 기준으로 기업의 과학적 의사 결정 수준을 향상시킬 책임이 있습니다.
-이사회는 위기를 통제하고 처리 할 책임이 있습니다.
기업 지배 구조는 기업의 지속적이고 안정적이며 건강한 발전을 보장하고 있습니다.
-기업 지배 구조에 위험 관리 위원회의 감독 기능을 추가합니다.
기업 지배 구조는 기업이 법률 및 기업 규범의 윤리 기준을 준수할 수 있도록 해야 합니다.
이사회는 기업 리스크 커뮤니케이션을 촉진하고 기업 리스크 문화 건설을 촉진할 책임이 있다.
위험 관리의 경우, 기업 이사회의 위험 관리 기능에 대한 구체적인 작업은 다음과 같습니다.
이사회는 기업의 최고 의사 결정 및 위험 관리 기관으로, 기업의 위험을 감시하는 최종 책임을 지고 있다. 위험 관리와 관련하여 기업 이사회는 주주 총회에 연간/분기별 위험 관리 보고서를 제출하는 책임을 강조하거나 추가합니다. 기업 리스크 관리의 전반적인 목표, 위험 선호도 및 위험 허용 오차를 파악합니다. 위험 관리 기관 설립을 승인한다. 위험 전략 및 주요 위험 결정을 승인합니다. 기업의 주요 위험 관리 현황을 이해하고 파악하다. 기업이 위험을 효과적으로 식별, 분석, 평가 및 관리할 수 있도록 합니다. 엔터프라이즈 위험 관리의 포괄성과 효율성을 모니터링 및 평가하고 엔터프라이즈 위험 관리에서 고위 경영진의 직무를 모니터링합니다. 위험문화의 배양을 지도하다.
둘째, 기업 리스크 관리의 조직, 기능 및 책임
① 위험 관리위원회
위험 관리의 경우 이사회는 일반적으로 위험 관리 정책 및 원칙의 수립 또는 검토를 지시하기 위해 위험 관리 위원회를 임명하며, 위험 관리 위원회는 일반적으로 위험 관리 정책 및 계획의 초안 작성 및 개발을 위험 관리 부서나 외부 전문가에게 위임합니다. 기업 리스크 관리위원회의 책임은 일반적으로 다음과 같습니다. 첫째, 리스크 관리와 관련된 다양한 결정 및 계획을 검토하고 승인을 위해 이사회에 제출합니다. 둘째, 각종 위험 보고서를 수집하거나 각종 보고서 (연간/분기별 위험 보고서 등) 를 검토합니다. ) 이사회를 대표하고 내부 및 외부 당사자의 요청에 따라 이사회를 대신하여 이사회 차원의 다양한 위험 보고서를 작성합니다. 셋째는 이사회의 의뢰를 받아 기업 리스크 관리와 관련된 업무를 조율하고 지도하는 것이다.
② 회사 지배 구조의 기타 주요 위험 감독 기능위원회.
감사회. 감사회는 주주총회에서 세운 직능위원회이다. 주주의 의뢰를 받아 감사회는 이사회를 대표하는 집행 차원에서 감독 역할을 한다. 감사회는 이사와 고위 경영진의 성과, 재무 및 내부 통제 기능 등 내부 실사를 감독합니다. 감사회는 주주총회에 책임을 진다.
감사위원회. 그 기능은 기업을 지도하는 감사 부문으로, 외부 감사인을 고용하여 기업 리스크 관리의 효율성과 합리성을 감독하고 평가하는 것이다. 감사 책임은 실제로 기업 리스크 관리의 사전, 일, 사후 3 개 링크 중 3 번째 부분에 대한 평가를 맡으며 정기적인 제 3 자 평가 역할을 했다.
③ 기업 고위 경영진
기업 최고 경영진의 주요 임무는 위험 관리 정책을 시행하고 위험 관리 계획에 따라 위험 관리를 실시하며 위험 관리의 유효성에 대해 이사회에 책임을 지는 것입니다. 기업 위험 관리에 대한 고위 경영진의 구체적인 책임은 수행자가 규칙에 따라 절차 및 프로세스를 조작하도록 지시하는 위험 관리 정책, 제도, 프로세스 및 계획을 개발하고 구현하는 것입니다. 위험 수준 및 관리 상태를 적시에 파악하고 규정에 따라 기업 이사회, 주주 또는 이해 관계자에게 정기적으로 또는 비정기적으로 위험 관리 상황을 보고합니다.
④ 위험 관리부
위험 관리 부서는 비교적 독립적인 전문 기능 부서로서 일반적으로 chief risk officer, CEO (일부 초기 기관은 CFO 에게 보고될 수 있음) 및 위험 관리 위원회에 직접 보고합니다. 위험관리부의 업무는 최고 위험책임자 또는 위험관리자가 직접 이끌고 있으며, 위험관리부는 전문직 인력의 전문성과 직업윤리에 대한 요구가 높다. 위험 관리 부서의 기능은 일반적으로 다음과 같습니다.
-기업 리스크 관리의 중앙 집중식 관리를 담당하고 리스크 관리 구현을 구체적으로 안내합니다.
기업 리스크 관리 전략 및 다양한 관련 방안 기획에 참여하고 구축 방안을 구체적으로 마련합니다. 기업 리스크 관리 전략, 정책, 리스크 관리 대책 및 리스크 관리 계획의 실행을 기업 고위 경영진 및 리스크 관리위원회에 보고합니다. 끊임없이 스스로 조사하고 개선 건의를 제출하다.
기업 리스크 관리 시스템 구축을 구체적으로 실시하여 기업 리스크 관리 역량의 지속적인 개선 및 향상을 촉진합니다.
—위험 정보를 수집, 정리, 검증, 모니터링 및 게시하여 기업 문화를 모니터링, 식별, 모니터링 및 측정합니다.
보험의 책임. 기업위험관리와 관련된 정책과 구체적인 위험대책을 관철하고 위험관리를 감독하다.
기업 수준에서 정책과 대책의 시행과 집행. 모니터링을 포함한 내부 통제 모니터링,
검사, 감독, 오류 수정 등. , 관련 당사자에게 위험을 보고합니다.
-기업 고위 경영진 또는 이사회의 의사 결정을 지원하는 데 필요한 데이터와 정보를 제공합니다.
-일부 의사 결정의 이행을 추적하고 관련 당사자에게 추적 결과를 적시에 보고하여 고위 경영진이 필요한 의사 결정 조정을 할 수 있도록 합니다.
—기업 전체, 기업 비즈니스 단위 등 모든 수준에서 일상적인 위험 관리를 조정하고 안내하며, 기업 전체의 위험 보고서를 검토하고 적시에 처리합니다.
-기업의 중점 위험 또는 특정 위험 기능 영역의 위험 관리를 지도하고 종합적으로 조정합니다.
—위험 평가와 같은 기업의 다양한 위험 관리 활동을 계획, 지도, 지도 또는 수행합니다.
위험 관리의 관점에서 기업 문제를 지속적으로 파악하고 보고하고, 위험 관리의 관점에서 기업 기회와 보고 기회를 지속적으로 발굴합니다.
-기업 위기의 구체적인 처리를 실시한다.
-기업 위험에 중요한 모든 종류의 문서를 검토하십시오.
기업 위험 문화 건설을 추진하고, 직원을 교육하고, 기업 전체의 위험 의식을 높이다.