제 1 장 총칙 제 1 조는 순자본과 유동성을 핵심으로 하는 위험통제지표체계를 확립하기 위해 증권회사에 대한 위험감독을 강화하고 증권사에 내부 통제를 강화하고 위험관리 수준을 높이며 위험을 예방하기 위해 증권법 등 관련 법률, 행정법규에 따라 이 방법을 제정한다. 제 2 조 증권회사는 중국 증권감독관리위원회 (이하 중국증권감독위원회) 의 관련 규정에 따라 신중함과 실질이 형식보다 중시되는 원칙에 따라 순자본, 위험범위, 자본레버리지율, 유동성범위, 순안정자본률 등 각종 위험통제지표를 계산해야 한다. 순자본 계산표, 위험자본 준비계산표, 표내, 표외 총자산계산표 등 규제보고서를 작성하다 유동성 범위 계산표, 순 안정자본비율 계산표 및 위험통제지표 계산표 (이하 표) 제 3 조 중국증권감독회는 시장 발전과 신중한 규제 원칙에 따라 각종 위험통제지표 기준과 계산 요구 사항을 동적으로 조정할 수 있다. 조정 전에 업계의 의견을 공개적으로 구하고 조정 실시에 대한 과도적 안배를 해야 한다.

위험 통제 지표 기준과 계산 요구 사항을 규정하지 않은 신제품, 신규 사업의 경우 증권사는 이 제품에 투자하거나 사업을 시작하기 전에 중국증권감독회 및 회사 등록지인 중국증권감독회 파견 기관 (이하 파출기구) 에 보고하거나 승인을 받아야 한다. 중국증권감독회는 증권사 신제품, 신규 사업의 특징 및 위험 상황에 따라 업계 의견을 구하는 기초 위에서 해당 위험 통제 지표 기준 및 계산 요구 사항을 확정했다. 제 4 조 중국증권감독회는 분류 감독의 원칙에 따라 증권사의 지배 구조, 내부 통제 수준 및 위험 통제 상황에 따라 다양한 유형의 회사에 대한 위험 통제 지표 기준 및 계산 요구 사항 및 특정 업무에 대한 위험 자본 준비금 계산 비율을 동적으로 조정할 수 있습니다. 제 5 조 중국증권감독회와 파출기관은 증권사 순자본 등 각종 위험통제지표 데이터 생성 과정과 계산 결과의 진실성, 정확성, 완전성을 정기적으로 또는 비정기적으로 점검해야 한다.

중국증권감독회와 파출기구는 규제 요구에 따라 증권사에' 증권법' 요구 사항을 충족하는 회계사무소를 초빙하여 위험통제지표감독보고서를 감사하도록 요구할 수 있다. 제 6 조 증권회사는 중국증권감독회의 관련 규정에 따라 자신의 발전 전략의 요구에 맞는 전면적인 위험관리 체계를 세워야 한다. 증권회사는 모든 자회사와 자회사가 관리하는 각종 손회사를 전면적인 위험관리체계에 포함시켜 지사의 위험관리를 강화하고 위험관리의 전폭적인 범위를 달성해야 한다. 포괄적인 위험 관리 시스템에는 운영 가능한 관리 시스템, 완벽한 조직 아키텍처, 신뢰할 수 있는 정보 기술 시스템, 정량화된 위험 지표 시스템, 전문 인력 팀 및 효과적인 위험 대응 메커니즘이 포함되어야 합니다.

증권회사는 위험 관리와 관련된 전문적인 배경, 업무 경험 및 직무 수행 능력을 갖춘 고위 경영진을 CHO 로 임명하여 종합적인 위험 관리를 책임져야 합니다. 제 7 조 증권회사는 자산 부채와 업무 발전 상황에 따라 동적 위험 통제 지표 모니터링 및 자본 보충 메커니즘을 구축하여 순자본 등 각종 위험 통제 지표가 언제든지 규정 기준에 부합할 수 있도록 해야 한다.

증권사는 중대 업무사항과 이윤이 분배되기 전에 위험통제지표에 대한 스트레스 테스트를 실시하여 관련 업무와 이윤 분배의 최대 규모를 합리적으로 결정해야 한다.

증권회사는 건전한 스트레스 테스트 메커니즘을 수립하고 시장 변화와 규제 요구 사항에 따라 회사 위험 통제 지표에 대한 스트레스 테스트를 적시에 실시해야 한다.

스트레스 테스트 결과 위험이 증권사의 감당력을 초과하는 것으로 나타나면 증권사는 업무 규모를 통제하거나 위험을 줄이기 위한 조치를 취해야 합니다. 제 8 조 증권회사는' 증권법' 규정에 부합하는 회계사사무소를 초빙하여 연간 위험통제지표 감독 보고서를 감사해야 한다. 제 9 조 회계사무소와 공인회계사는 근면하게 책임을 져야 하며 증권사 위험통제지표감독보고서의 진실성, 정확성 및 무결성을 감사하고 적절한 감사의견을 발표해야 한다. 제 2 장 순자본과 그 계산 제 10 조 증권회사의 순자본은 핵심 순자본과 부속순자본으로 구성되어 있다. 여기에는 다음이 포함됩니다.

핵심 순자본 = 순자산-자산 항목 위험 조정 또는 부채 위험 조정-/+중국증권감독회가 인정하거나 승인한 기타 조정 항목.

자회사 순자본 = 장기 후순위 채무 × 규정 비율-/+중국증권감독회가 인정하거나 승인한 기타 조정 항목. 제 11 조 증권회사는 중국증권감독회가 규정한 증권회사의 순자본 계산 기준에 따라 순자본을 계산해야 한다. 제 12 조 증권회사가 핵심 순자본을 계산할 때는 규정에 따라 관련 항목에 대한 자산 손상 충당 충당 충당 준비를 해야 한다.

중국증권감독회와 그 파출기구는 회사가 자산 손상 준비금의 적정성과 합리성을 설명하도록 요구할 수 있다. 중국 증권감독회와 그 파출기구는 회사가 자산 감액 준비를 충분히 하지 않았다는 증거가 있다. 중국증권감독회와 그 파출기구는 회사를 정비하고 관련자의 책임을 추궁할 수 있다. 제 13 조 증권회사는 회사 기말 우발사항의 성격 (예: 미결소송, 미결중재, 대외보증 제공 등) 에 따라 회계 처리를 해야 한다. ), 관련 금액, 원인 및 진행, 가능한 손실 및 예상 손실 경제적 이익 유출로 이어질 가능성이 높은 우발사항에 대해 예상 부채를 확인합니다. 예상 부채가 확인되지 않았지만 여전히 경제적 이익이 회사에 유출될 수 있는 우발사항의 경우 핵심 순자본을 계산할 때 순자본에서 우발 부채로 공제하고 순자본 계산표의 노트에 공개해야 합니다.