세금 계획은 납세자가 국가 법률과 세법을 준수하면서 조세 정책 법규의 지시에 따라 세금 이익을 극대화하는 조세 방안을 미리 선택해 생산경영, 투자재테크 활동에 대처하는 기업 계획 행위다.

이 개념은 세금 계획의 전제가 복합국가 법률과 세법이라는 것을 보여준다. 세금 계획의 방향은 조세 정책 및 규정의 방향에 부합해야 한다. 세금 계획은 반드시 생산 경영과 투자 재테크 활동 이전에 발생해야 한다. 세금 계획의 목표는 납세자의 세금 이익을 극대화하는 것이다. 이른바' 세익최대화' 는 세금 부담이 가장 가볍고 세후 이윤 극대화와 기업 가치 극대화를 포함한다. 세금 부담이 가장 가벼운 것이 아니다.

기업의 부가가치세 세금 계획 개념에 대한 논의는 세금 계획 개념 분석을 기초로 한 것이다. 조세 계획의 개념은 1990 년대 중반에 서구에서 중국으로 전해졌다. 그것은 조세 계획이라는 단어에서 번역된 것이며, 또 세금 계획, 세금 계획, 세금 계획으로 번역된다. 세금 계획은 다학과 지식을 포함하는 현대의 신흥 변두리 학과로, 많은 문제가 아직 성숙하지 않아 국제적으로 그 개념에 대한 묘사가 일치하지 않는다. 일반적으로 국내외 학자들이 이 개념에 대한 표현은 다음과 같다.

1) 네덜란드 국제금융문헌국 (IBFD) 이 쓴' 국제세사전' 이라는 책에 따르면 세무계획은 기업이 자신의 경영활동과 개인사무를 배정함으로써 최저 세금을 낼 수 있다는 것을 의미한다.

2) 인도네시아 세무전문가인 아산웨이가 쓴' 개인투자 및 조세계획' 에 따르면 세무계획은 기업이 세무활동을 마련하여 조세법규가 제공하는 조세감면을 포함한 모든 혜택을 최대한 활용해 최대 조세혜택을 누리는 것을 말한다.

3) 인도 세무전문가 Shrinwas 는 "기업세계획책자" 에서 "세계획은 전체 관리의 한 구성 요소" 라고 말했다. 세금은 중요한 환경요소 중 하나로 기업에 기회이자 위협이다.

4) 남부 캘리포니아 대학의 메그 박사는 그의 저서' 회계학' 에서 세금 계획을 다음과 같이 정의했다. 세금이 발생하기 전에 기업의 경영과 투자 행위에 대한 체계적인 안배를 통해 가능한 한 적은 세금을 납부하도록 했다. 이 과정은 바로 세금 계획이다.

5) 우리나라 조련지 조련지는 조련지가 조세법이 허용하는 범위 내에서 투자, 경영 및 재무관리 활동을 계획하고 안배하여 조세비용을 최대한 절감할 수 있는 조세이익을 얻는 것을 의미한다고 생각한다. 세금 계획의 목적은 기업의 세금 부담을 줄이는 것이다. 세금 계획의 외적 표현은' 늦어도 세금, 최소 세금' 이다.

6) 우리 학자들은 조세계획 일명 조세계획, 조세계획이라는 것은 기업 (자연인과 법인) 이 조세법을 준수하고 존중하는 전제하에 현행세법 (한 국가에 국한되지 않음) 규정에 따라 조세법의' 허용' 과' 허용',' 응당' 을 의미한다고 생각한다

7) 중화인민공화국 국세총국 등록세무사 관리센터에서 편찬한' 세대리실무' 에서 세계획에 대한 명확한 정의는 세계획이라고도 하며, 기업이 세법규에 부합한다는 전제하에 스스로 또는 법이 허용하는 범위 내에서 대리인을 위탁해 경영, 투자, 재테크 등을 계획하고 계획함으로써 세법 규정에 따른 감세를 최대한 활용한다는 의미다.

[이 단락 편집] 2. 세금 계획의 주요 내용

(1) 조세 회피 계획: 납세자가 세법의 허점과 틈을 이용하여 비위법 수단 (즉, 겉으로는 세법 규정에 부합하지만 실제로는 입법정신에 위배되는 수단) 을 이용하여 세수 이익을 얻는 계획을 말한다. 세금 계획은 위법도 합법도 아니고, 법률을 존중하지 않는 납세자의 탈세 탈세와 본질적인 차이가 있다. 국가는 조세 회피 조치를 취하여 통제할 수 밖에 없다 (즉, 세법을 지속적으로 개선하고, 공백을 메우고, 허점을 막는다).

(2) 세금 절약 계획: 납세자가 세법 고유의 출발점, 면세 감면 등 일련의 우대 정책을 최대한 활용해 자금조달, 투자, 경영활동에 대한 교묘한 안배를 통해 세금을 적게 내거나 세금을 내지 않는 행위를 하는 것을 말한다.

(3) 전가 계획: 납세자가 가격 조정을 통해 세금 부담을 다른 사람에게 전가하여 세금 부담을 줄이는 경제 행위를 말한다.

(4) 세금 관련 위험 0 달성: 납세자 장부가 분명하고, 세금 신고가 정확하고, 납세 제때 충분한 금액이 있으며, 세금 관련 처벌이 발생하지 않습니다. 즉, 세금 관련 위험이 없거나, 위험은 무시할 수 있습니다. 이런 상태의 실현은 납세자가 직접 세수이익을 얻을 수는 없지만 간접적으로 어느 정도의 경제적 이익을 얻을 수 있으며, 이런 상태의 실현은 기업의 장기 발전과 규모 확장에 더 유리하다.

[편집본] 3. 세금 계획 방법

(1) 낮은 세금 체계를 선택합니다. 즉, 다양한 세금 방안 중에서 세금 부담이 낮은 방안을 선택하는 것은 세금 비용이 낮은 방안을 선택하는 것을 의미한다.

(2) 이연 납세. 납세기간 지연은 기업이 지연 기간 동안 지연 세액과 같은 정부 무이자 대출을 받은 것과 같다.

[이 단락 편집] 4. 세금 계획의 의의

(a) 기업의 경제 행동에 유리한 효율적인 선택으로 기업의 경쟁력을 강화하다. 。

1 기업의 가처분소득을 늘리는 데 유리하다.

2. 기업이 이연 납세의 혜택을 받는 데 유리하다.

3. 기업이 정확한 투자, 생산, 경영 결정을 내리고 최대의 세금 이익을 얻는 데 유리하다.

기업이 세금 처벌을 줄이거나 피하는 데 도움이됩니다.

(b) 국가 세법의 입법 의도를 실현하고, 세금 레버리지 역할을 충분히 발휘하고, 국가 수입을 늘리는 데 유리하다.

1, 국가 조세 정책 규정의 집행에 유리하다.

2, 재정 수입 증가에 도움이됩니다.

3, 국가의 외환 수입을 늘리는 데 도움이됩니다.

4. 세무대리업의 발전에 이롭다.

[이 단락 편집] 다섯째, 세금 계획의 특성

(a) 세금 계획법 [b/].

1. 법령이 허용하는 범위 내에서 세금 계획을 실행합니다. 납세자가 국가법과 세법을 준수하면서 각종 납세 방안 중에서 어느 방안을 극대화할지 결정하는 것은 합법적이다.

2. 세금 계획은 국가세법의 입법 의도에 부합한다.

(b) 세금 계획은 미리 계획되어 있습니다 [b/].

(c) 세금 계획에는 명확한 목적이 있습니다 [b/].

[이 단락 편집] 6. 세금 계획 원칙

(a) 세법의 원칙을 위반하지 않는다.

(2) 사전 계획의 원칙.

(3) 효율성 원칙.

기업 세금 부담 통제 및 세금 계획

첫째, 기업이 세금 부담을 줄이기 위한 관리 활동을 전개할 수 있을까?

기업이 세금 부담을 줄이는' 생각' 이 유죄인지 여부. 무죄의 이론적 근거는 무엇인가?

좋은 세기업 관계가 세금 부담을 줄일 수 있는 유일한 방법입니까? 다른 방법이 있습니까?

기업의 세금 부담을 경감하는 것은 사회주의 시장 경제의 건강한 운행의 내재적 요구이다. 왜요

둘째, 기업의 세금 부담을 줄이고 통제하는 방법

기업의 세금 부담을 줄이는 목표는' 정확한 세금' 이다

왜 어떤 기업이라도 언제든지 적은 세금과 더 많은 세금을 동시에 내야 하는가?

세금 부담을 줄이려면 6 대 내공을 잘 연습해야 한다. 세금 관련 의무의 식별 및 확인 절차를 수립하는 방법

세금 관련 부담 분석 및 검사 시스템 구축 방법 세금 관련 수요 표현 및 전달 방법 수립 방법

셋째, 중국의 세금 관련 법률 시스템 구축의 성과 및 적용

국가 자율성 세금 관련 권력 법률 및 규정의 구축 및 적용

납세자의 권리 사용을 제한하는 요소 (전통문화의 관성)

"선인이 나쁜 결과를 초래하다" 와 "절차적" (현대문명은 아직 확립되지 않음)

넷째, 기업의 세금 부담 통제의 출발점

기업 세금 관련 법적 위험 개요

세금 부담을 줄이려면 법적 결론을 알아야 한다. 탈세죄와 비죄의 인정

동사 (verb 의 약어) 기업 세금 관련 컨설팅 및 사례 분석

기업 세금 관련 상담의 개념, 목표, 내용 및 가치

40 가지 사례 분석:

A. 부동산회사가 주택과 토지사용권을 판매하는 차액은 영업세를 납부할 수 있습니까?

B. 허위 부가가치세 송장을 선의로 취득한 매입세 양도에 법적 근거가 있습니까?

C. 기업 오프사이트 지사가 현지에서 부가가치세와 기업소득세를 납부해야 합니까?

D. 외국 면세 지점 설립을위한 전제 조건

E. 만료 된 의약품 및 식품은 매입세를 이체 할 수 없습니까?

F. 개인 소득세 원천징수비는 국가가 회사 재무직원에게 주는 인건비입니까, 아니면 회사에 주는 보수입니까?

G. 외국인 투자 기업의 재투자 세금 환급은 기업에 속합니까?

H. 게임 소비카드 판매에 부가가치세나 영업세를 내야 하나요?

첫째, 영리성 의료기관의 합리적인 영업세 세율은 얼마입니까?

J, 과세 임금 수에는 제로 고용이 포함되어야합니까?

여섯째, 기업 세금 계획 및 사례 분석

계획은 조세 회피를 위한 것이다. 하지만 세금을 내지 않거나 세금을 적게 내서가 아니다. 조기 납세를 피하기 위해서다.

계획과 상담의 차이점과 연계

계획을 구현하려면

계획 분석 10 사례

A. 함께 제공된 운송, 설치 및 교육 vat 를 판매하는 방법 ？

B, 오프사이트 지점' 두 가지 장부' 합병 수입, 기업 소득세 감면.

C,' 보통' 과' 소규모' 납세자를 선택하여 부가가치세를 줄이다.

D. 고위 경영진의 개인 소득을 분할하여 세금 부담을 줄이는 방법