1. 우리 모두 돈에 익숙하다. 특별한 상품으로서, 그것은 인류 사회 발전사에서 매우 중요한 역할을 했다. 통화에는 기업 재고 현금, 각종 은행 예금 및 기타 화폐 자금 (예: 미착 통화, 약속 어음, 환어음 등) 이 포함됩니다. 기업이 생산경영 과정에서 화폐로 잠시 머물던 자금의 일부이기도 하다. 기업화폐자금의 개념을 이해하면 어떻게 기업화폐자금의 관리를 강화할 수 있을까? 기업 통화자금 관리를 강화하는 관건은 화폐자금 예산을 확정하고 화폐자금 수지를 통제하는 데 있다고 생각한다. 구체적으로 말해 보세요. 우리 모두는 기업의 생산 경영에서 대량의 업무가 화폐자금의 수지를 통해 실현되고 완성되어야 한다는 것을 알고 있다. 제품 판매, 서비스 제공, 자재 조달, 임금 지급, 비용, 세금, 이익 분배 등. 따라서 통화자금은 한 기업에게 매우 중요하다. 화폐자금은 기업의 각종 자금에서 매우 중요한 위치를 차지하고 있다. 바로 화폐자금의 중요성 때문이다. 기업은 화폐자금 관리를 강화해야 한다. 둘째, 화폐자금 예산을 확정한다. 화폐자금 예산 확정은 기업 제품 생산과 상품 판매 등 관련 활동의 계획과 예측에 따라 객관적이고 합리적으로 화폐자금을 예산하는 것이다. 화폐자금 예산을 확정할 때, 한편으로는 통화자금의 흐름을 최대한 정확하게 예측하고, 재고를 합리적으로 배정하고, 한편으로는 화폐자금의 흐름을 과학적으로 관리해야 한다. (1) 통화 자금 흐름을 예측하고 통화 자금 유입 및 유출을 포함한 기존 통화 자금 흐름을 합리적으로 조정합니다. 일정 기간 동안 기업화폐자금의 유입과 유출은 동시에 발생할 수 없다. 화폐자금 유출이 유입보다 크면 기업의 지급 능력이 약해져 일상적인 경영의 수요를 보장하기가 어렵다. 화폐자금 유입이 유출보다 크면 화폐자금이 초과될 때 기업의 지급 능력이 향상되지만 일부 기회 이윤이 손실되어 기회 비용이 증가합니다. 따라서 기업은 가능한 정확하게 화폐자금의 유입과 유출을 예측하고, 화폐자금 예산을 편성하여 더욱 합리적인 화폐자금 잔액을 결정하고, 조기에 조치를 취하고, 초과화폐자금의 사용을 합리적으로 배정하거나 통화자금의 부족을 보완해야 한다. 일반적으로 화폐자금이 균형을 잡을 때는 증권투자 전략을 채택하고, 자금이 부족할 때는 단기 융자 전략을 채택하여 화폐자금의 사용 효율을 충분히 발휘한다. 일반적으로 기업이 실제 화폐 자본 재고를 설정된 이상 수준으로 유지하는 것은 거의 불가능하다. 그렇다면 합리적으로 재고를 배정하려면 지역 통제 방법을 채택할 수 있다. 지역 통제법은 실제로 설정 기준에서 벗어난 차이를 정상 차이와 이상 차이로 나누는 것이다. 정상적인 차이는 조정할 수 없고, 비정상적 차이는 일정한 조치를 통해 조절해야 한다. (2) 화폐 자금 흐름의 과학적 관리 기업이 화폐 예산 편성을 통해 순 흐름을 예측할 수는 있지만, 화폐 자금 계획 흐름과 실제 흐름의 차이를 확정하기는 어렵다. 따라서 통화자금 관리의 효율성을 높여야 하는 것은 통화자금의 유입과 유출을 적절히 통제함으로써 이뤄진다. 특히 기업 관리자는 화폐자금에 대한 낡은 관념, 즉 기업의 화폐자금이 많을수록 충분하다는 점을 강조해야 한다. 기업의 생산 경영 활동에 필요한 자금이 보장될수록 기업의 재력이 더욱 풍부해진다. 이 이념에 따라 기업의 생산 경영 활동을 지도하다. 필요한 자금을 보장할 수는 있지만 생산의 경제적 이익은 최적 수준에 이르지 못했다. 따라서 기업은 수익을 관리할 때 미래 판매에 영향을 주지 않고 환금 속도를 높여 통화자금의 회전을 가속화해야 한다. 셋. 화폐자금을 통제하는 수지통제화폐자금의 수지는 기업 생산경영 활동에서 각종 계획과 예산을 집행할 때 화폐자금의 수지를 통제하는 것이다. 이 방면의 일을 잘 하려면 먼저 화폐자금의 일상적인 통제를 잘 해야 하고, 둘째, 화폐자금의 내부 통제를 강화하는 것이 중요하다. (1) 화폐 자산의 일상적인 통제 강화 1, 현금의 일상적인 관리 업무 수행, 현금 사용 범위, 재고 현금 한도 및 현금 수령 규정 준수 (1) 현금 사용 범위 규정 준수 (1) 국가 관련 규정에 따라 기업이 사용할 수 있습니다 원고료, 교육비 및 기타 특별 근로 보수를 포함한 개인 노동 보수 국가 규정에 따라 개인에게 수여되는 각종 과학기술, 문화예술, 스포츠 등 개인에게 지급되는 각종 상여금 국가가 규정한 개인의 각종 노보복지비 및 기타 비용: 인수 단위는 농수산물 및 기타 물자를 인수하기 위해 개인에게 지불하는 가격입니다. 비즈니스 여행자가 휴대해야 하는 출장비 시작 지점 아래의 산발적인 비용 결제: 현금 지불이 필요한 기타 비용을 결정합니다. 기업은 반드시 규정된 범위에 따라 현금을 엄격하게 사용해야 하며, 현금 사용 범위에 맞지 않는 경제업무수지는 모두 은행 이체를 통해 결산해야 하며, 허위 사용 수단으로 현금을 얻을 수 없다. (2) 재고 현금 한도 규정을 준수하십시오. 계좌 개설 은행은 원칙적으로 계좌 개설 단위의 일일 산발적 지출에 따라 실제 필요에 따라 3 ~ 5 일 동안 재고 현금 한도를 한 번 점검해야 한다. 은행에서 별도로 계좌를 개설하지 않은 기업 소유 단위도 반드시 현금관리를 실시해야 하고, 현금을 보유해야 할 경우 한도를 설정해야 한다. 한도는 계좌 개설 단위의 재고 한도에 포함되어 있다. 상업과 서비스업의 한가한 돈도 반드시 일일 매상액에 따라 정해야 한다. 계좌 개설 단위의 현금 한도에는 포함되지 않습니다. 무릇 현금이 재고 한도를 초과하는 것은 제때에 은행에 보내야 한다. 일반적으로 기업 수입에서 관련 비용을 직접 지불하는 것은 허용되지 않으며, 개인 명의로 은행에 예치하고 표외 공금을 유지할 수도 없다. 재고 현금의 반제는 기업의 일상적인 산발적인 현금 지불 수요를 보장하고 재고 현금의 수를 줄였다. 이 규정은 사회화폐량을 통제하고 기업 자금의 회전을 가속화하는 데 어느 정도 역할을 하므로 엄격히 준수하고 통화자금 관리를 강화해야 한다. (3) 현금수령 규정을 준수하다. 기업단위가 번 현금은 하루 일과가 끝나기 전에 은행에 예치해야 한다. 만약 당일 예금에 확실히 어려움이 있다면, 예금 시간은 은행에서 확정한다. 직장은 매일 산발적으로 지불해야 할 현금을 재고 현금에서 지불하거나 계좌 개설 은행에서 직접 인출할 수 있으며, 직장의 현금 수입에서 직접 지불하는 것을 허용하지 않으며, 좌지라고도 한다. 회사가 현금을 인출할 수 없는 이유는 무단으로 현금을 인출하면 현금지불의 정상적인 경로를 방해하여 은행이 현금지불의 출처와 지불의 용도를 알 수 없고, 회사의 현금지불에 대한 효과적인 관리와 감독을 할 수 없기 때문이다. 기업이 계좌 개설 은행에서 현금을 인출할 때 용도를 명시해야 하며, 본 단위 회계부 책임자가 서명하고 도장을 찍어서 계좌 개설 은행의 심사를 거쳐 현금으로 지불해야 한다. 2. 은행 예금의 일상적인 관리를 잘 한다. 은행 예금 관리는 기업의 일상적인 경제 활동의 순조로운 진행과 관련이 있다. 화폐자금의 회전 상황을 정확하게 반영하고, 기업 경영을 보장하는 자금 수요를 결정하고, 서로 다른 거래 방식과 업무 특징에 따라 적절하고 편리한 결제 방식을 채택해야 한다. 적절한 절차와 규정을 제정하는 것은 은행 예금 관리의 중요한 일이다. 은행 예금 지불 및 결제 업무를 처리하다. 반드시 결제규율을 엄격히 준수하고 결제규정을 집행하여 결제업무가 정상적인 절차에 따라 진행되도록 해야 한다. 은행 예금의 관리는 주로 기업의 일상적인 자금 수요를 예측하고 합리적으로 자금을 사용하는 것으로, 업무의 자금 수요를 보장하고 자금 회전율을 크게 높인다. 둘째, 은행 예금 영수증 및 지불 업무의 일상적인 관리를 강화하고, 지불의 합리성과 합법성을 검토하고, 은행 예금 잔액을 파악하고, 공수표를 없애는 것을 막는다. 은행 예금 결산 업무의 시스템 관리에서는 조직체계에서 재무인원의 내부 통제 제도를 실시해야 한다. 일상 업무에서는 현금 관리, 은행 신용 및 결제 제도에 관한 국가 규정을 집행해야 한다. (2) 통화자금의 내부 통제를 강화하는 기업은 통화자금의 내부 통제를 강화하여 통화자금의 횡령, 횡령, 절도를 효과적으로 방지해야 하기 때문에 통화자금의 내부 통제를 강화하는 것이 다른 재산물자보다 더 중요하다. 1. 현금 내부 통제를 강화하는 것은 일반적으로 현금 수입의 내부 통제와 현금 지출의 내부 통제로 시작합니다. (a) 현금 수입의 내부 통제 기업의 현금 수입은 주로 제품 판매나 노무 제공과 같은 경영 활동에서 비롯된다. 따라서 완벽한 판매 수입과 외상 매출금 내부 통제 체계는 현금 수입 내부 통제의 기초가 되어야 한다. 현금 수취인 내부 통제의 관건은 현금 결제와 재고 현금이다. 요점은 다음과 같이 통제되어야 합니다. ① 지불 증명서의 발행은 지불 책임에서 분리되어야 하며, 두 명의 매니저가 처리해야 합니다. ② 영수증 및 송장의 수와 수를 통제한다. 사용하지 않은 빈 영수증 및 송장을 정기적으로 점검하여 부족을 예방합니다. (3) 발행된 수금 송장 부본을 계상된 수금 송장 부표와 번호, 금액별로 연계하여 하나씩 확인, 반제, 수익 계상을 보장하는 수금 송장 판매 번호제도를 수립합니다. (4) 모든 현금영수증은 지급인에게 발급하여 중개업자와 수취인의 책임을 구분해야 한다. (5) 특별 등록부가 있어야 하며 송금의 출처, 금액, 이체, 발행 등을 등록해야 합니다. ⑥ 모든 현금 수입은 당일 입금해야 한다 ⑥ 재고 현금은 승인된 재고 현금 한도 내에서 통제되어야 하고, 한도를 초과하는 부분은 늦어도 다음날 오전에 은행에 예치해야 한다. 오늘 출납원은 일별로 결산해야지, 창고에 흰 쪽지를 붙여서는 안 되며, 실제 재고 현금과 현금 분개 장부 잔액이 일치함을 보증해야 한다. ⑨ 기업 내부 감사인은 정기적으로 재고 현금을 점검하고 필요에 따라 임시 점검을 실시해야 한다. (2) 현금 지출의 내부 통제 기업 현금 지출 내부 통제의 관건은 일정한 승인 절차를 수립하는 것이다. 승인 된 자금 만 사용할 수 있습니다. 따라서 다음과 같은 몇 가지 통제점에 주의해야 한다. ① 현금은 국가의 관련 규정에 따라 사용해야 한다. (2) 모든 지불 업무에는 책임자가 서명한 원본 증빙이 있어야 하며, 책임자가 이미 심사했음을 증명하고, 관련 회계사의 심사를 거친 후에야 출납원이 이에 따라 지불할 수 있다. (3) 관련 서류를 지급한 후, 중복 지급을 방지하기 위해 지급장을 찍어야 한다. (4) 출납원, 부기, 구매의 세 가지 방면의 업무는 각각 다른 관리원의 분업에 의해 책임져야 하며, 한 사람이 동시에 몇 개의 직무를 맡을 수는 없다. ⑤ 수표 도장과 지불은 두 사람이 있어야 하며, 서로 감독해야 한다. ⑥ 정기적으로 예금, 보증금, 예비금을 정리하고 제때에 반제하다. 2. 은행 예금의 내부 통제를 강화하는 관건은 은행 예금의 결제증명서와 이체 절차를 통제하는 데 있다. 따라서 다음과 같은 통제점에 유의해야 한다. (1) 국가 관련 은행 결산 방법을 엄격히 집행해야 한다. (2) 은행 예금 영수증 및 지불 전표를 적시에 준비하십시오. (3) 이체 절차 및 결제 증명서 관련 절차를 수립하십시오. (4) 공백결제증명서는 업무인원에게 맡겨 결제업무를 처리하고 각종 칼럼을 직접 작성할 수 없습니다. (5) 결제 증명서 발급 시스템 구축. (6) 한 사람이 동시에 2 ~ 3 개의 직무를 맡을 수 없다. (7) 결제증명서는 전담자가 보관해야 한다. (8) 결제 증명서 판매 번호 제도를 수립하다. (9) 관련 도장과 공백결제증명서는 다른 사람이 보관해야 한다. (10) 지불 후, 관련 증빙은 중복 지불을 방지하기 위해 지급장을 찍어야 한다. (1 1) 은행 예금 저널은 제때에 정확하게 등록하고 정기적으로 은행과 장부를 점검해야 한다. (12) 정기적으로 은행 예금 계좌를 점검하여 자금이 유용하고 점유되는 것을 방지한다. 넷. 기업 화폐자금의 관리를 강화함으로써 기업의 각 생산경영 활동의 순조로운 진행을 보장할 수 있다. 이를 통해 기업은 좋은 재무 상태를 유지하고 유연한 적응성을 유지할 수 있으며, 기업은 더 높은 수익을 얻을 수 있는 기회를 포착할 수 있습니다. 따라서, 기업 화폐자금의 관리를 실현하려면 화폐자금의 예산을 확정하고 화폐자금의 수지를 통제해야 한다고 생각한다. 부탁 하나 들어주세요.