금융리스란 임대인이 판매자와 임대물에 대한 임차인의 선택에 따라 판매자로부터 임대물을 구입하여 임차인에게 사용하고 임차인에게 임대료를 받는 거래를 말한다. 임대인이 임대물에 대한 소유권, 처분권 및 임대료를 유보하는 조건으로 임차인이 임대 계약 기간 동안 임대물의 일부 또는 전부를 소유, 사용 및 수익할 수 있도록 하는 권리입니다. 본질적으로 자산 소유권과 관련된 모든 위험과 보상을 이전한 임대를 말합니다. 소유권은 결국 양도될 수도 있고 양도되지 않을 수도 있다. 다음 기준 중 하나 이상을 충족하는 리스 2 1- 리스는 금융리스로 확인해야 합니다.

1. 임대 기간이 만료되면 임대 자산의 소유권이 임차인에게 이전됩니다.

2. 임차인은 리스 자산을 구매할 수 있는 선택권을 가지고 있으며, 이 선택권을 행사할 때 구매가격이 리스 자산의 공정가치보다 훨씬 낮을 것으로 예상되므로 임차인이 리스 시작일에 이 선택권을 행사할 것이라고 합리적으로 결정할 수 있다.

3. 자산 소유권을 이전하지 않더라도 리스 기간은 리스 자산의 수명 대부분을 차지합니다.

4. 임차인 최소 리스 지급액은 리스 시작일 리스 자산의 공정가치와 거의 같습니다. 리스 시작일 임대인의 최소 리스 지급액의 현재 가치는 리스 시작일 리스 자산의 공정가치와 거의 같습니다. -응?

5. 임대자산은 성격이 특별해서 임차인이 큰 변경 없이 사용할 수 있습니다.

금융리스 비즈니스 이점 사례 및 금융리스 사례

(a) 금융리스 사업의 장점에 대한 사례 분석

예 1 (이점-세금 혜택): 기업 A 가 기계 장비 2000 만원, 원래 감가 상각 연한 8 년, 연간 감가 상각액 250 만원을 매입했습니다. 임대기간 4 년, 매년 250 만원의 감가 상각을 가속화하고, 매년 250 * 33% = 82 만 5000 원을 완납할 수 있다.

예 2 (이점-자금 유동성 유지): 기업 B 는 생산설비 한 대를 보유하고 있으며, 원래 6 천만 위안의 가치가 있다. 기업은 유동자금을 늘리기 위해 현재 설비 소유권을 금융리스 회사에 양도한 뒤 원값의 6% 에 따라 임대, 임대 금액 3600 만원, 기한 3 년. 을기업은 여전히 이 설비를 사용할 권리를 가지고 있으며, 이미 3600 만원의 유동자금을 취득하여, 3 년 내에 분기별로 돌려주고, 매번 300 만원의 원금과 그에 상응하는 임대료 이자만 돌려주며, 을기업의 미래 현금 흐름에 큰 압력을 가하지 않을 것이다 .....

(b) 은행과 임대 회사 간의 합작 금융리스 프로젝트의 예

예 3 (은행-임대 협력-접목): 기업 C 는 D 은행에서 8 천만 위안의 신용 한도를 받았고, 은행은 이미 프로젝트 대출 6000 만원, 유동자금 대출 2000 만원을 발행했다. 기업 기술 개조 프로젝트가 완공되어 생산에 들어간 후 유동 자금이 부족하여 이익에 영향을 미쳤다. 기업은 9000 만원 상당의 설비를 5000 만원의 가격으로 금융리스 회사에 양도하고, 금융리스 5000 만원을 취득한 후 은행 항목 대출 5000 만원을 돌려주었다. 기업 발전을 지원하기 위해 이 은행은 유동자금 대출 5000 만원을 늘렸다. 금융리스 회사는 은행에 금융리스 대출 4000 만원을 신청했고, D 은행은 심사를 거쳐 동의했다.

예 4 (은행 및 임대 협력-지역 제한 해제): F 은행의 중점 지원 대상인 E 기업은 개발 요구로 인해 이웃 지방에 토지를 징용하여 공장을 설립하고 설비 5 천만 원을 매입했다. 분공장이 독립적으로 회계되고 외성에서 F 은행이 대출을 할 수 없기 때문에 금융리스 회사에 소개하고, 금융리스 회사는 분점에 금융리스 3000 만원을 지급한다. (윌리엄 셰익스피어, 금융리스, 금융리스, 금융리스, 금융리스, 금융리스, 금융리스, 금융리스) 금융리스 회사는 또 대출 2500 만원을 신청했고, F 은행은 심사를 거쳐 동의했다.

예 5 (은세협력담보대출): 기업 G 는 한 금융리스회사에서 리스 프로젝트를 신청했고 금융리스회사는 이 프로젝트에 대해 H 은행에 대출을 신청했다. G 기업은 대출에 대한 보증을 제공합니다. 한편, 약속에 따르면 G 기업은 각 기간 임대료를 임대회사가 H 은행에서 개설한 전용 계좌로 반납하고, 대출상환을 위해 특별히 사용되며, 금융임대회사는 다른 용도로 옮겨서는 안 된다. 기업 G 에게 담보대출은 자신의 위험을 확대하지 않는다. H 은행의 경우, 프로젝트의 현금 수익을 포착하여 안전성을 높였다.

예 6 (은행-리스 협력-미수금 담보 대출): 금융리스 회사는 기업 I 와 협력하는 임대 항목 중 하나인 미수금 리스를 은행 J 에게 담보하여 대출을 받습니다. 담보계약이 체결되기 전에 금융리스 회사는 I 기업에 미수금 담보를 통보하고, I 기업에게 향후 전세금을 금융리스 회사의 J 은행 전용 계좌로 이체해 담보대출을 돌려주도록 요청했다. (윌리엄 셰익스피어, 금융리스, 금융리스, 금융리스, 금융리스, 금융리스, 금융리스, 금융리스, 금융리스) J 은행은 안정적인 상환 보증을 받았고, 금융리스 회사는 계좌 자산을 활성화했지만, 기업 I 는 담보로 다른 추가적인 위험을 증가시키지 않았다.

(3) 인쇄 산업 금융리스 프로젝트 사례

예 7: XX 인쇄업체, 1999 에 설립, 등록자본 300 만원, 총자산 13 만원, 순자산 약 800 만원, 연간 매출액 12 만원 기업은 일본 미쓰비시가 생산한 4 색 4 색 오프셋 인쇄기 한 대를 도입하려고 하는데, 가치는 약 360 만원이며, 자체 자금 65,438+0/3 만 원을 투입할 계획이다. 기업 규모로 볼 때 이 프로젝트는 현지에서 은행 대출 지원을 받기가 어려워 금융리스로 전환했다. 기업이 필요한 모든 자료를 제공한 후, 회사는 데이터 분석과 현장 고찰을 통해 기업 기초가 비교적 좋고, 인쇄업무 출처가 안정적이며, 자산 품질이 양호하며, 재무 상태가 중대한 결함이 없고, 현재 현금 흐름은 임대료를 전액 지불할 수 있으며, 임대회사의 인쇄업체에 대한 선택 기준에 부합하므로 기업과 계약을 체결하여 이 프로젝트를 실시할 수 있다. 기업 초기에는 결국 자체 자금 654.38+0.4 만원, 3 년 누적 이자비용 7 억 397 억원을 사용하여 월별로 임대료를 지불하는 방식으로 인쇄설비 360 만원을 도입했다.

(4) 기술 혁신 장비 임대 프로젝트 사례

예 8: ×××× × 가스유한공사는 기화소 건설 과정에서 자금 문제를 겪었다. 이후 이 기업은 금융리스 모델을 채택하여 주택기화소 설비를 골드코스트 기업 발전유한회사에 임대해 임대기간 2 년, 분기별로 임대료를 지급했다. 이런 식으로 회사는 24 만 위안의 임대 보증금만 내고 654.38+0.2 만원의 설비를 가져와 적은 투자로 기업의 발전을 보장했다. 임대 기간이 만료된 후 기업은' 양도비' 100 원을 지불하고 설비재산권을 취득한다.

예 9: ×××× × 기술유한공사는 광고기재와 소모품의 판매와 생산에 종사한다. 규모 확대로 설비를 증설해야 하는데, 현금화하기가 어려워 금융리스 방식을 통해 회사 경영을 활성화하기로 했다. 회사는' 골드코스트' 에 240 만원의 조립 라인 생산 설비를 임대하여 3 년, 반년 동안 1 회를 지불하고, 융자액의 20% 를 리스 보증금으로 모금했다. 기업의 발전을 보증할 뿐만 아니라 자금 문제에도' 골상' 이 없다.

예10: ××××× 기업의 기본 상황: 회사는 199 1 에 설립되었고, 등록 자본은 5 18 만원입니다. 현재 현지 공업기업은 20 위, 총자산 6543.8+0 억 5 천만 원, 자산부채율 46% 를 차지하고 있다. 2005 년 공업생산액은 654.38+0 억 5 천만 원으로 각종 자동차 충격 흡수 장치를 전문적으로 생산했다. 제품은 수출 위주로 매출의 65% 를 차지한다. 이란 FS 사와 파트너십을 맺고 2005 년 8000 만원을 완성하고 2006 년 300 만 쇼크 업소버 (15 만원) 프로젝트에 서명했다. 시장 전망이 매우 좋다. 생산 규모와 직원 수가 두 배로 늘어남에 따라, 과거의 관리 모델은 더 이상 기업의 발전 요구 사항을 충족시킬 수 없었고, 회사는 기존 생산 라인에 대해 IE 엔지니어링 설계와 린 생산 개조, 자금 15 만원을 진행하기로 결정했다.

XX 기업의 이번 기술 개편이 융자리스를 선택한 이유: 첫째, 프로젝트가 생산에 투입된 후 생산능력이 증가하고 외향형 판매가 외상 매출금과 재고의 회전시간을 증가시켜 기업의 유동자금에 대한 수요가 증가하게 된 것이다. (윌리엄 셰익스피어, Northern Exposure (미국 TV 드라마), 성공명언) 둘째, 기업의 기술 혁신 설비는 이미 스스로 구입했고, 설비 점유 자금은 은행에서 해결할 수 없어 기업의 유동 자금이 더욱 부족해졌다. 셋째, 임대를 통해 장기 자금을 통합함으로써 유동성 격차를 해소하고 단차용 문제를 해결했다. 기업은 새로운 프로젝트를 이용하여 이익을 창출하고, 단계적으로 보답하며, 상환 압력이 크지 않다. 넷째, 금융리스 도입 기술 개조 설비는 3 년 동안 감가 상각을 가속화할 수 있는 세금 우대 정책을 통해 이윤을 소화하고 기업 자본 축적을 늘리는 목적을 달성하여 생산을 더욱 확대하는 데 도움이 된다.

이 기업의 이번 기술 개편 프로젝트는 평가를 거쳐' 1 세 3' 모델에 따라 운영되며, 총 임대 규모는 2 천만 원, 기업은 500 만원, 임대순투자는 654.38+05 만원이다. 임대를 통해 기업의 기술 개조 프로젝트는 설비를 업데이트하고 생산 규모를 확대하며 시장 경쟁력을 강화하고 유동성을 해결했다. 한편 임대세 특혜 정책에 따르면 연간 가속 감가 상각액은 500 만원으로 매년 증가하는 400 만원을 소화할 수 있다.

(5) 의료 장비 임대 프로젝트 사례

예11:××××××××××××× 삼갑병원, 침대 500 장, 시설, 배치, 설비 공급업체의 추천을 거쳐 리스 회사에 융자 리스 신청을 제출하다.

임대회사는 현장 고찰, 토론, 관계자와의 문의를 거쳐 임대 방안을 제시하고 병원 토론을 통해 통과되었다. 관련 수속을 마친 후 임대회사는 병원과' 임대계약' 을 체결하고 병원이 먼저 임대회사에 일부 보증금을 지불한 다음 임대기간 동안 월별로 임대료를 지급하기로 합의했다. 임대 계약이 끝나면 설비의 소유권을 병원으로 이전할 수 있다. 동시에, 임대 회사는 설비 공급업자와 판매 계약을 체결하여, 임대 회사가 설비 설치 절차에 따라 지불하고, 제조업자가 애프터 서비스 등을 부담하기로 합의했다.

이것은 전형적인 3 자 의료 장비 금융리스 사례이다. 임대 방법, 다음 6 가지 사항을 통해 파악할 수 있습니다.

1. 의료 기기 임대 프로젝트의 출처는 무엇입니까?

설비를 사고 팔아야 임대 서비스를 제공할 수 있다. 의료 장비 임대 프로젝트는 대부분 설비 공급업체가 추천하고, 몇몇은 단골 고객이 추천한다. 제조업체로서, 우리는 가능한 한 빨리 모든 설비 대금을 받기를 희망합니다. 병원이 지불 조건을 충족시키지 못하고 최대한 빨리 장비를 사용하려면 금융리스 수요가 있을 것이다.

금융리스는 일종의 금융 중개 서비스로, 제품 마케팅 기능을 갖추지 못한다.

2, 병원 수요

××××××× 삼갑병원 수입이 좋은데 왜 임대 수요가 있나요?

경쟁과 발전은 병원이 직면한 가장 큰 문제라는 것은 잘 알려져 있다. 3 급 병원의 경우 인재는 문제가 아니지만 의료 환경 개선, 침대 추가, 새 설비 도입 등에 많은 자금이 필요하다. 병원 자금의 주요 출처와 용도는 1, 업무수익입니다. 병원 비용이 많기 때문에 병원 수지 잔액은 총 수입의 1% 미만이며, 주로 인건비와 일부 운전 자금에 사용됩니다. 2, 재정 충당금, 국가는 퇴직자의 임금을 보충하기에 충분한 투자를 거의 하지 않는다. 3, 은행 신용, 단기 주로 유동성 해결, 중장기 주로 인프라, 한도 통제; 4. 장비 업데이트 금융리스.

병원 금융리스 도입 장비 이점: 1, 신용 한도 점유 안 함 계약금 압력이 가볍고 기회 비용이 낮습니다. 3. 새로운 설비를 미리 적용하고, 새로운 프로젝트를 전개하고, 병원 종합수입을 늘린다. 4. 새로운 장비에 대한 이익 평가 (임대를 통해) 를 통해 기능 부서의 감독을 강화하고 관리 인센티브 메커니즘을 개선합니다.

3, 의료 장비 임대 프로젝트의 기본 판단?

모든 의료 장비를 대여할 수 있는 것도 아니고, 모든 병원이 임대할 수 있는 것도 아니다. 임대 부동산은 브랜드가 유명하고, 가치가 높으며, 애프터서비스가 좋고, 소모하지 않고, 수명이 길고, 요금을 측정하는 진료 설비를 선택해야 한다. 임차인은 현지에서 등급, 영향력, 방사선력이 높고 명성이 높고 부채가 적고 종합력이 강한 병원을 선택해야 한다. 또한 부서 역량, 기술 지원, 전문 요구 사항, 특정 프로젝트의 신규 수입도 고찰의 근거가 됩니다.

4. 임대 프로그램 설계?

임대회사의 기준에 부합해야 할 뿐만 아니라, 병원의 요구에 최대한 부합해야 한다. 서로 다른 임대 기간과 유연한 지불 안배는 병원의 상환 압력을 완화하고 병원의 실적을 극대화할 수 있다. 게다가, 임대물에 대한 보험 조항에 대한 합의가 있어야 한다. -응?

의료 임대 프로젝트 위험 예방의 주요 내용은 무엇입니까?

(1) 세입자 위험, 병원에 충분한 지급 능력이 있습니까? 고의로 위약할 동기가 있습니까? 프로젝트 자금 조달 금액이 병원 규모와 일치하는지 여부.

(2) 프로젝트 위험. 대여한 장비는 SDA 기준을 준수합니까? 인정이 있습니까? 병원의 종합 효율을 높일 수 있습니까? 예상 수익을 얻을 수 있습니까?

(3) 금리 위험은 주로 임대 기간 동안 중국 인민은행 금리 조정으로 인해 우리 임대료의 변화가 발생하는 것을 막기 위해 일반적으로 임대 계약에서 합의한다.

6. 종료 메커니즘 설정

프로젝트가 실패하거나 기타 분쟁으로 인해 임대 회사가 계약을 탈퇴하게 되면 법적 보호를 받아야 한다. -응?

㈥ 버스 임대 프로젝트의 예

사례12: ××××× 버스 회사는 버스 갱신 요구로 2003 년 임대회사에 금융리스 3000 만원, 임대기간 4 년을 신청했다. 2002 년 XXX 버스회사의 총자산은 18258 만원, 고정자산은11 1 194 만원, 부채는 86/KK 였다 200 1 연간 매출 88 14 만원, 이익 -25 만원. 전반적인 발전 요구에 따라 XXX 버스는 2002 년 160 청정 이중 연료 친환경 차량을 갖춘 5 개의 버스 노선을 새로 개설했습니다. 기존 차량 상황에 따라 100 대의 청정 이중 연료 친환경 자동차를 갱신하다. -응?

프로젝트 분석: 현지 경제가 발달하지는 못했지만 버스회사는 현지 정부로부터 비교적 많은 지원을 받을 수 있다. 버스 산업은 안정적인 산업이며, 버스 회사의 운영은 현지에서 독점적이며, 불확실성은 상대적으로 적다. 버스 회사 차량 갱신은 연속적이지만 일회성 구매 능력이 약하고 일반 할부, 현금 흐름이 안정적이며 금융리스 운영에 더 적합하다. XXX 버스회사의 부채율, 채무 구조, 이윤, 원가 구성을 분석해 XX 버스회사가 정상적인 버스회사라는 것을 발견했다.

기업 지급 능력 분석 분석에 따르면 A. 신차의 연간 이익은 약 654.38+0 만 8 천 위안이다. B, 당시 휘발유와 천연가스의 가격 비율에 따라 차량 갱신을 통해 가스로 기름을 교체하면 500 만원 정도를 절약할 수 있다. C. 프로젝트의 연간 감가 상각 금액 320 만 위안을 계산하십시오. 위의 분석에서 볼 수 있듯이 새 프로젝트는 월 현금 유입량이 약 83 만원, 임대 금액은 3000 만원, 월 상환액은 약 7 1 만원, 버스회사는 상환능력을 갖추고 있다. -응?

동시에 임대는 현재 현금 흐름을 분석하고 계산합니다. 새 프로젝트가 없어도 XX 버스사는 매월 현금 순유입이 654 만 38+0 만 2700 원으로 3000 만원의 상환을 감당할 수 있다.

프로젝트 운영은 위의 분석에 따르면 임대회사가 버스회사에 금융리스 인민폐 3000 만원을 제공하는 데 동의했고 기한은 4 년이었다. XXX 버스회사는 다른 보증기관을 제공할 수 없기 때문에 XX 버스회사는 15 버스노선 경영권을 담보로 하기로 동의했다. 지금까지 이 프로젝트는 42 건의 임대료를 정상적으로 회수하고 2006 년 6 월에 원만하게 마무리했다. Xxxx 버스사는 금융리스를 통해 차량 갱신을 가속화하고, 버스의 80% 는 기름 개조를 실현했다. 최근 유가가 크게 오르면서 XXX 버스사는 미리 준비를 해 막대한 비용을 절약해 버스 요금을 크게 올리지 않고 좋은 운영을 유지함으로써 경제적 사회적 효과를 창출했다.