2020 년, 전 세계 전염병과 경제 무역 정세에 큰 불확실성이 있었다. 국가가 발행한 물품은 몇 개입니까? 세금 감면? 그리고는요. 전염병 예방·통제? 세금 우대 정책은 기업이 업무와 생산을 재개하고 경제 운영을 안정시키기 위해 노력하도록 돕는다. 재정부가 발표한 소식에 따르면 2020 년 1 분기에 전국 세수입은 39029 억원으로 전년 대비 16.4% 감소했다.
재세 부문? 세금 감면? 이 정책은 기업의 세금 부담을 줄이고, 지속적인 투자를 촉진하고, 지속적인 경제 성장을 촉진하고, 과세 기반을 확대하며, 기업의 경제적 이익과 규모를 높이는 것을 목표로 한다. 이는 세무서가 동시에 세수감독을 강화한다는 의미이며 납세자가 직면한 잠재적 세수 위험 변수가 더 크다는 의미다.
전염병 이후 조세 감독의 방향
전염병 상황에서 단기간에 국민경제가 큰 하행 압력에 직면해 재세 업무 압력이 갈수록 두드러지고 있다.
지방감사국을 제외하고는 중화인민공화국 국세청을 계속 엄격하게 집행해야 합니까? 이중 무작위, 1 공? 세무조사 업무 외에도 지방세무기관은 세금 평가, 일상적인 세금 징수 감사, 대기업 세금 위험 관리 등을 통해 세금 준수 관리를 강화할 수 있다.
후유행 시기에 세무서의 세무감독 중점은 주로 다음과 같은 측면을 포함할 것으로 예상된다.
1, 금세 3 기? 빅 데이터? 표시된 예외 사항을 분석합니다.
세무서에서는 금세 3 기를 통해 각종 세금에 대한 체계적인 조세 감독을 실현하였다. 세무서가 대데이터 비교 과정에서 기업의 수입, 비용, 이익, 재고, 은행 예금 등에 이상이 있는 것을 발견하면 기업에 의문을 제기하거나 검사를 시작할 수도 있다.
수평적으로 세무서는 금세 3 기를 통해 기업의 수입, 비용, 재고 등의 정보를 파악해 기업의 이윤 수준을 계산하고, 수입이 적게 인식되고 세금이 적게 납부되는 경우를 평가할 수 있다. 장기 부가가치세가 낮거나 기업 소득세 기여율이 낮은 기업에 세무서가 중점적으로 관심을 기울일 것이다.
세로 방향으로 세무서는 김세 3 기 빅 데이터를 통해 기업과 거래가 발생한 상하 기업의 재무 데이터 (예: 재고) 를 상호 대응하여 미송장, 미인식 수익 등 이상 상황을 평가할 수 있다.
2. 대기업 세무 관리
국가는 적극적으로 기관 개혁을 추진하고, 지방정부는 대기업 관리국이나 대기업 전문관리부서를 설립하고, 전문팀을 구성하고, 위험분석 중심의 대기업 세무위험관리를 적극 전개하고 있다.
천호단? 기업과 부품? 주요 세원? 기업은 대기업 리스크 관리 범위에 포함돼 있다. 각급 세무서 대기업 세무관리부는 수집한 기업 리스크 관리 정보를 빗어 세금 신고, 세금 등 세금 관련 의무 이행 과정에서 기업의 세금 관련 위험을 찾아내며 일부 기업에 자찰을 요구할 수도 있다.
사기와 사기
20 18 부터 국세총국, 공안부, 세관총국, 가짜 사업? 실제 수출은 세금 환급을 사기위한 것입니까? 가짜 출국? 세수 질서를 정돈하고 규범화하기 위해 공평하고 질서 있는 세수 사업자 환경을 조성하다. 각 업종마다 모두 가짜 사건이 있는데, 특히 상업, 의약, 건축물이 있다.
4,? 전염병 예방·통제? 세금 우대 정책 적용 준수
전염병 기간 동안 국가가 얼마나 많이 발부되었습니까? 전염병 예방·통제? 보호 치료/자재 공급을 지원하고, 자선 기부를 장려하고, 재생산을 지원하는 세금 우대 정책을 지원합니다.
일부 지방세무부는 후유행 시기 전염병 관련 혜택을 받는 일부 기업에 대해 점차 세금 평가를 실시하여 세금 혜택을 받지 못하는 기업이 세금 혜택을 남용하는 것을 막을 계획이다.
5. 주요 산업의 세금 위험
일부 지방세무서에서는 부동산, 건축설치, 전자상거래, 수출무역, 대종상품, 호텔, 은행, 의약 등 업종의 세금 준수 상황에 초점을 맞출 것으로 보인다.
관련 업계의 기업은 다음과 같은 측면에 특별한주의를 기울일 필요가 있습니다.
기업 소득세의 관점에서: 소득 인식의 적시성과 완전성, 비용 공제 증명서의 준수, 세금 혜택 정책의 적용 가능성.
VAT 관점: VAT 과세 의무 발생 시기 준수, 혜택 정책의 적용 가능성 (단순 징수, 가산 공제, 세금 환급 등) 입니다. ), 적용 세율의 정확성, 매입세 이전 규정 준수, 가격 외 경비 세금 신고의 규정 준수, 판매 처리와 같은 규정 준수 등
송장 관리 관점: 송장 발행 규정 준수, 가상 송장 또는 가상 송장 취득의 위험 방지 (거래의 신뢰성, 송장 발행 정보의 일관성, 송장 준수 획득).
개인 소득세 관점: 개인에게 지급되는 과세 소득액이 근로자에게 지급되는 보조금, 증여, 초과기준으로 납부한 주택 적립금, 초과기준으로 납부한 사회보험, 비화폐로 지급되는 개인소득 등과 같은 개인 소득세를 법에 따라 압류하는지 여부.
6. 이전 가격 및 조세 회피 관리
세무서는 조세 회피 조사를 주요 수단으로 하는 관리 모델에서 대형 데이터 분석 도구를 이용하여 글로벌 관리 플랫폼을 구축하고 다국적 기업의 이익 수준 동적 모니터링 관리의 새로운 모델을 시행하며 전국적으로 널리 보급하고 있습니다.
포스트 팬데믹 시대, 세무부는 양도가격을 강화할 것으로 예상됩니까? 비접촉 정보 세금 관리? , 빅 데이터 분석 및 이익 수준 모니터링을 통해? 위험 분석? 지침을 따르시겠습니까? 분류 관리? 작업 패턴.
이전 가격 조사의 중점은 주로 포스트 팬데믹 시대? 단일 기능 엔터프라이즈? 이윤 하락 또는 손실, 그룹 재편성, 산업 체인 이전과 관련된 탈퇴 보상, 해외 관계자에 대한 대액 지불, 관련 융자 약정의 양도가격 등.
세무서는 관리와 서비스에 더 많은 관심을 기울일 것이다. 예를 들어, 해외로 나가는 기업이 해외에서 직면할 수 있는 양도가격의 세금 조정을 통과합니까? 상호 협상 절차? 이중 과세를 피하기위한 지원을 제공하십시오. 다국적 기업의 중국 자회사에 지침 준수 및 사전 가격 책정과 관련된 세금 결정 서비스를 제공합니다.
기업 대응 권장사항
단기 경제 하하의 압력 하에서 기업 재세 인원은 적극적으로 세무위험 관리 수준을 높이고, 다음과 같은 조치를 취하여 기업의 잠재적 세무위험을 미리 식별, 제거 또는 낮춰야 한다.
1, 자성, 지기가 서로를 안다.
재세 인원은 정기적으로 기업의 재무 지표를 검토하고 비교해야 한다. 이익률, 세금 세율, 외상 매출금 변화율, 예입금 변화율 등 재무지표가 비정상적으로 변동하는 것을 발견하면 원인을 제때에 조사하고 재세와 경영 안배를 조정하여 위험을 없애야 한다.
대기업 리스크 관리에 포함된 기업의 경우 정기적으로 자체 조사하거나 고부가가치세 건강검진을 찾아 잠재적인 세수 위험을 찾아내 바로잡는 동시에 세금 부담 최적화의 공간을 모색해야 한다. 또한 기업은 정보 기술을 활용하여 세금 위험 지표를 실시간으로 모니터링할 수 있습니다.
2. 송장 관리의 내부 통제 개선
기업은 업무 정보가 송장 발행 부서에 올바르게 전달되도록 업무 및 세무원에 대한 종합적인 교육을 실시해야 합니다. 송장 발행인은 실제 업무 정보 (서비스 또는 물품 수신자, 서비스 내용, 서비스 수량 및 금액) 를 기준으로 송장을 발행합니다. VAT 일반 송장을 발행하는 거래에 대해서는 VAT 전용 송장을 발행하지 않습니다 (지급인이 개인 또는 소규모 납세자인 경우).
기업은 정기적으로 공급자 자격을 검토하고, 도망친 (실련) 공급자에 대한 부가가치세 전용 송장을 받지 않도록 공급자 선별을 해야 하며, 거래의 진실성을 증명할 증거가 없을 경우 매입세 이전 손실이 발생하고 형사위험을 초래할 수도 있다. 매달 대량의 송장을 받는 기업은 거래 데이터를 잘 보존하고, 과학기술 수단을 통해 송장의 진위를 제때에 조사하여 업스트림 공급자의 이상 상황을 추적하는 것을 고려해야 한다.
또한 기업은 송장 내부 통제 관리 시스템의 유효성을 정기적으로 검사하여 위험과 취약점을 적시에 파악할 수 있습니다. 납세자는 송장 내부 통제 관리 경험이 풍부해 기업이 기존 내부 통제 제도를 검토하고 최적화하는 데 도움을 줄 수 있다.
규정 준수는 세금 혜택을 누리고 데이터를 적절하게 보관합니다.
기업은 세금 혜택을 누려야 할 뿐만 아니라 관리 관련 위험에도 주의해야 한다. 부가가치세를 예로 들어 보겠습니다.
단순 세금 면세 품목에 대한 세금 처리: 단순 세금 면세 품목을 운영하는 기업은 별도로 계산해야 하며, 관련 매입세액은 제때에 이체해야 합니다. 실제로 분할할 수 없는 매입세액의 경우, 공제할 수 없는 매입세액은 규정에 따라 계산되고, 인증된 매입세액은 제때에 이체해야 한다.
특혜 정책에 부합하는 세금 수속: 부가가치세 우대 정책을 즐기려면 서류나 승인을 받아야 하며, 관련 세금 수속을 이행하고, 특혜 정책을 준수해야 합니다. 직접 즐길 수 있는 우대 정책에 대해 기업은 관련 증명서류를 남겨 조사를 준비해야 한다.
면세 수익은 전용 송장을 발행할 수 없습니다. 면세를 받는 수익은 부가가치세 전용 송장을 발행할 수 없습니다. 이미 발행된 것은 붉은 판매나 폐기를 해야 하며, 다시 일반 송장을 발행해야 한다.
이러한 위험 외에도 기업은 시작 및 종료 시간, 업계 요구 사항, 지역 요구 사항, 비즈니스 성격 등에 초점을 맞춰야 합니다. 관련 정책을 시행하여 앞으로 세금 혜택 정책 위반으로 인한 추징세와 연체료의 위험을 피하다.
4. 이전 가격 위험에 대한 제안.
기업은 다음과 같은 측면에서 이전 가격 위험을 관리할 수 있습니다.
이전 가격 내부 통제 관리 제도를 수립하고, 관련 거래 가격 정책의 이행 및 이익 수준을 정기적으로 검토하고, 위험을 평가하고, 적시에 조정하고, 위험을 줄이고, 규정 준수를 높입니다.
기존 포스트 팬데믹 시대 이전 가격 정책의 합리성과 조작성 또는 그룹 이전 가격 정책의 변화가 중국 기업에 미치는 영향을 살펴보고 상세한 분석 및 지원 문서를 준비하여 잠재적인 위험에 적시에 대응할 수 있습니다.
세무서와의 원활한 의사 소통, 이전 가격 위험 평가 및 데이터 제출에 대한 세무서의 요구 사항에 적극적으로 대응, 일방적 예약 가격 배정을 고려하여 세금 확실성을 높이고 전문 지원 평가 관련 위험 평가 및 적극적인 대응 전략 연구
세무 기업 간의 좋은 의사 소통 메커니즘을 수립하십시오.
기업은 세무서와 잘 소통하고 세무서의 세무위험 관리 및 세무검사에 대한 요구에 적극적으로 대응해야 하지만, 동시에 정보를 신중하게 제공하여 세무영향을 미리 예측해야 한다.
임금과 세금 지식과 능력을 겸비한 신흥 직업으로서, 평가원들은 세법, 세금 징수, 세무 감사, 감사 등에 대한 명확한 인식과 독특한 경험을 가지고 있으며, 세무위험 관리의 핵심 사항과 세무조사에 대처하는 기교를 잘 알고 있다.
납세자에 대한 이슈다: 후유행 시기 세무감독 추세 공유. 모두에게 도움이 되기를 바랍니다. 더 많은 것을 알고 싶다면, 제때에 이 플랫폼에 주목해 주십시오!