세금 계획은 기업이 합법적인 수단을 운용하여 자신의 요소를 발굴함으로써 더 높은 경제적 효과를 얻을 수 있도록 결정한다. 이런 식으로 기업들이 치열한 시장 경쟁에서 세금 계획 활동을 전개하는 것은 매우 필요하다.
질문 2: 세금 계획의 의미는 무엇입니까? 20 점 세금 계획은 세금 계획, 세금 계획이라고도 합니다. 그 본질은 현행 조세 제도 하에서 납세자들이 각종 세금 우대 정책을 충분히 활용하고, 법이 허용하는 범위 내에서 투자 경영 재테크 활동에 대한 사전 계획과 안배를 통해 투자 행위와 경영 과정을 합리적으로 배정하고, 교묘한 재무조정과 회계처리를 통해 세금 방안을 합리적으로 배정하고, 합법적인 전제 하에 세후 이익을 극대화한다는 것을 의미한다.
세금 계획의 이점은 과세 금액 감소에만 국한되지 않고, 과세 금액 납부를 연기하여 무이자 대출을 받아 유동성 부족의 일시적인 문제를 해결하고, 과세 금액을 늘려 전반적인 이익을 극대화하는 것까지 포함한다.
질문 3: 세금 계획이란 무엇입니까? 세금 체계는 어떻게 선택합니까? 세금 계획은 세법 규정 범위 내에서 경영 투자 재테크 등의 활동에 대한 사전 계획과 안배를 통해' 절세' 의 세금 이익을 최대한 얻는 것을 말한다. 세무기관이 감증 실적 없이 할 수 있는 업무 내용 중 하나다. 세금 계획을 번역하는 것은 바로 세금 계획이며, 문자 그대로' 세금 계획',' 세금 계획' 이라고도 할 수 있다. 그러나 혼동을 피하기 위해 우리 세무서의 세금 징수 임무에 대한 안배는 외국 문헌에서 이 용어를 도입하기 시작하면서' 세금 계획',' 세금 계획',' 세금 계획' 으로 번역돼 세금 계획의 실현 계획을 반영하고 있다. 세금 계획은 합법성, 계획성, 목적성의 특징을 가지고 있다. 세금 방안을 선택하는 방법은 주로 회사의 형식과 회사의 상황에 달려 있다. 예를 들어 대형 쇼핑몰은 부가가치세 일반 납세자이며, 모든 구매는 부가가치세 전용 영수증을 받을 수 있다. 프로모션에는 세 가지 방법이 있습니다. 하나는 60% 할인된 판매 상품입니다. 둘째, 쇼핑만 200 원에 60 원짜리 상품을 증정하다 (비용 40 원, 모두 세금 포함); 셋째, 쇼핑은 200 원이 넘습니다. 현금 60 위안을 돌려주셔야 합니다. 이 쇼핑몰의 판매이익률이 40%, 200 원짜리 상품, 원가가 120 원, 소비자도 200 원짜리 상품을 구매한다고 가정해 봅시다. 이 매장은 어떤 방식이 가장 유리한가요?
선택 1: 할인 판매. 상품은 60% 할인되고, 200 원짜리 상품가격은 140 원입니다. 부가가치세:
140 \ (1+17%) ×17%-120
방안 2: 쇼핑만 200 원에 60 원짜리 상품을 증정하다 (비용 40 원, 모두 세금 포함).
60 위안에 기부한 상품은 판매로 간주되며 부가가치세를 납부해야 합니다.
60÷ (1+17%) ×17%-40 (1+/kloc-
200 원 이하의 상품을 판매하면 부가가치세를 납부해야 한다.
200 \( 1 1017%) ×17%-120 × (/kloc)
쇼핑이 200 원이 되면 60 원짜리 상품 (비용 40 원, 세금 포함) 이 납부해야 할 부가가치세:11.62+2.9 =14.52
시나리오 3: 200 원부터 상품을 판매하고, 60 위안을 돌려주며, 부가가치세 1 1.62 위안을 납부해야 합니다.
상술한 세 가지 방안 중 방안 1 의 효과가 가장 좋고, 기업이 납부하는 부가가치세가 가장 적고, 후자의 두 가지 방안이 뒤를이었다. 기업은 방안을 선택할 때 부가가치세의 세금 부담뿐만 아니라 실물이나 현금 증정, 상가가 개인소득세 납부, 변동이익 납부소득세 등과 같은 다른 세금의 부담도 고려해야 한다. 기업은 전면적으로 계획해야만 세수 원가를 낮추고 최대의 경제적 이익을 얻을 수 있다.
Q: 위의 상황을 채택하는 기업이 최선의 선택입니까?
A: 세금 계획에는 모든 방면의 지식이 포함됩니다. 이제 이 사례를 구체적으로 분석해 보겠습니다. 이 사례는 세금 관점에서만 볼 수 있고, 세금 절감을 위해 세금을 절약하고, 기업의 최종 목적을 간과하고 있습니다. (데이비드 아셀, Northern Exposure (미국 TV 드라마), 계절명언) 절세의 최종 목표는 기업 가치 극대화여야 한다. 이러한 관점에서 볼 때 시나리오 1 이 반드시 기업에 가장 좋은 방안은 아니다. 이 방안은 세금 부담과 기업의 수입을 모두 낮추기 때문에 소득세를 고려하지 않으면 두 번째 방안 중 기업의 이익이 가장 크다.
질문 4: 세금 계획과 세금 계획 사이에 차이가 있습니까? 세무계획은 세무부가 과거의 세무업무 경험을 총결하고, 앞으로의 일을 수정하고 보완하며, 단계적 계획을 세우는 것을 말한다. 이곳의 세금 업무는 종합적이며 세금, 감독, 관리를 포함한다.
세금 계획: (1) 세금 계획 호의 주체는 납세의무가 있는 단위와 개인, 즉 납세자입니다. (2) 세금 계획 과학, 합법적, 공공 세금 정책 방향에 부합하며, 광범위한 발전 전망을 가지고 있다. (3) 세금 계획의 목적은 세금 혜택을 얻는 것입니다.
질문 5: 세금 계획의 목표는 무엇입니까? 세금 계획은' 합리적인 조세 회피' 라고도 한다. 그것은 1935 년 영국 세무서장 대 윈스터 대공 사건에서 유래했다. 당시 이 사건에 참여한 영국 상원의원 임서우 경은 세금 계획에 대해 이렇게 말했다. "모든 사람은 자신의 사업을 안배할 권리가 있다. 만약 법률에 따른 일부 안배가 세금을 적게 낼 수 있다면, 그에게 세금을 더 내라고 강요할 수는 없다. " 이 관점은 법조계의 인정을 받았다. 반세기가 넘는 발전을 거쳐 세금 계획의 규범화 정의가 점차 형성되고 있다. 즉, "법이 허용하는 범위 내에서 경영 투자 재테크 활동에 대한 사전 계획과 안배를 통해 가능한 한 세금 절약의 경제적 이익을 얻을 수 있다" 는 것이다.
목표가 명확하다. 합법적인 전제하에 세금 부담을 줄이는 것이다.
질문 6: 세금 계획이란 무엇입니까? 법률이 허용하는 상황에서, 우리는 기업의 효율을 높이기 위한 계획을 세울 수 있다. 한 회사가 세무계획 방안을 만들었는데 잘못이 없다. 고위과 기술이라고 불러야 합니다.
질문 7: 세금 계획이란 무엇입니까? 세금 계획의 특징은 무엇입니까? 세금 계획은 세법 규정에 부합하는 전제하에 사전 계획을 통해 납세자의 세금 부담을 최소화하는 행위다. 첫째, 세금 계획은 합법적이어야합니다. 둘째, 세금 계획은 사전 계획입니다. 마지막으로, 세금 계획의 목적은 납세자의 세금 부담을 합리화하는 것이다.
세금 계획에는 네 가지 특징이 있습니다.
첫째, 합법성. 합법성은 세금 계획의 가장 본질적인 특징이자 탈세와 구별되는 기본 표시이다.
둘째: 계획. 기획이란 사전 계획, 설계 및 안배를 말한다. 납세자는 경영 활동을 진행하기 전에 세금을 재무 성과에 영향을 미치는 중요한 요소로 고려하여 기업의 현금 흐름과 이윤을 완전히 평가해야 한다.
셋째: 목적성. 납세자 세금 계획 행위의 목적은 세금 부담을 줄이고 세금 절감 수입을 얻는 것이다. 그러나 세금 계획의 최종 목적은 개별 세금의 세금 부담보다는 납세자의 총 자본 수입에 초점을 맞추는 것이다.
넷째, 전문성. 전문성이란 조세 계획은 회계 세법 등 전문지식을 하나로 모으는 과학이며, 세금 기획자는 반드시 강한 전문지식을 갖추어야 운영될 수 있다.
질문 8: 세금 계획의 개념은 무엇입니까? 소위 세금 계획이란 세금 관련 업무를 계획하여 세금 절감 목적을 달성하기 위해 완전한 세금 운영 방안을 마련하는 것을 말한다. (윌리엄 셰익스피어, 윈스턴, 세금, 세금, 세금, 세금, 세금, 세금, 세금, 세금)
기원: 세금 계획은 서양에서 시작되었습니다. 19 세기 중반에 이탈리아 세무전문가가 나타나 납세자에게 납세자를 위한 세무계획을 포함한 세무건의를 제공했다. 세금 계획은 선진국에서 매우 보편적이어서 이미 성숙하고 안정적인 업종이 되었으며 전문화 추세가 뚜렷하다. 현재 미국 기업의 60% 이상이 세무사에게 세금 처리를 의뢰하고 있으며 일본은 85% 에 달한다. 미국에서는 세금 계획 컨설팅 업계의 연간 생산액은 약 6543.8+0000 억 달러이다.
질문 9: 세금 계획 내용 소개 이 책은 일반 고등교육' 11-5' 국가계획교재 중 하나이며 고교 재무관리학과의 주요 과정 교재 중 하나이다. 그것은 제 2 판을 기초로 개정된 것이다. 이 책의 초판은 2004 년 천진시 사회과학 우수성과 3 등상을 수상했다. 이번 제 2 판주는 새 회계준칙과 새 기업소득세법 반포 후 세금과 회계법규 환경의 변화에 따라 관련 내용을 개정하고 조정했다. 이 책은 고교 재무관리, 회계, 세무 등 전문 세수계획 과정의 교재일 뿐만 아니라 회계원, 세무사, 변호사, CEO, CFO 의 참고서로도 쓸 수 있다.
질문 10: 세금 계획이란 무엇입니까? 세금 계획은 납세자가 진행하는 계획 활동을 말한다. 특히 납세자가 법을 어기지 않고 세금 부담을 줄이고 세금 관련 제로 위험을 달성하기 위한 조세 회피, 세금 절약 및 세금 부담 이전 활동을 말한다. 탈세, 조세 회피, 세금 절약, 세금 계획의 관계.
세금 계획은 반드시 다음 원칙을 따라야 하는데, 이것은 세금 계획 성공의 기본 전제조건이다.
1 .. 법률 원칙
세금 계획은 법이 허용하는 범위 내에서만 진행할 수 있다. 법을 어기고 납세 책임을 회피하는 것은 탈세 탈세로 반대와 제지가 필요하다. 징수 관계는 세금의 기본 관계이고, 법은 징수 관계를 처리하는 준칙이다. 납세자는 법에 따라 세금을 내야 하고, 세무서도 법에 따라 세금을 내야 한다.
2. 효과적인 원칙
납세자의 관련 거래에 대한 세금 계획을 실시하려면 예상 경제 목표를 달성하는 동시에 세금을 최적화하고 세금을 절약해야 한다. 이를 위해서는 의사결정자들이 세금 계획 의식을 갖추고 일상적인 경영 활동 및 재정적 준비에 민감한 판단을 유지해야 합니다. 또한 유효성 원칙은 세금 계획이 계획을 위한 것이 아니라 기업의 전략적 목표와 일치해야 한다는 것을 요구합니다. 조세 목표가 기업 목표와 충돌할 경우 기업 목표를 우선적으로 선택해야 세무서의 승인을 쉽게 받을 수 있다.
3. 보수주의 원칙
납세자의 재정적 이익 극대화를 추구할 때, 세금 계획은 반드시 온건성 원칙에 주의해야 한다. 일반적으로 납세자의 세금 저축이 클수록 위험이 커진다. 각종 감세 방법과 방법에는 모두 일정한 위험이 있다. 감세 수익은 세제 변화 위험, 시장 위험, 금리 위험, 부채 위험, 환율 위험, 인플레이션 위험과 밀접한 관련이 있다. 세금 계획은 가능한 한 위험을 최소화하고, 세금 절감액과 세금 절감 위험 사이에 필요한 절충안을 실시하여 진정한 재정적 수익을 확보할 수 있도록 해야 한다. (존 F. 케네디, 돈명언)
4. 사회적 책임 원칙
납세자는 개인이든 기업이든 사회의 일원으로서 어느 정도의 사회적 책임을 져야 한다. 예를 들어, 사회 취업 기회를 늘리고, 사회에 더 많은 소비재를 제공하고, 사회에 더 많은 세금을 제공하는 등. 이때 납세자의 사회적 책임은 일반적으로 재정적 이익과 일치한다. 그러나 환경을 오염시키고 천연자원을 낭비하는 것은 납세자의 사회적 책임과 그들의 재정적 이익 사이에 갈등이 있음을 보여준다. 과도한 사회적 책임을 맡으면 납세자의 재정적 이익에 영향을 줄 수 있지만, 세금 계획에서는 납세자가 사회의 일원으로서 져야 할 사회적 책임을 고려해야 한다.
5. 편의 원칙
납세자는 여러 가지 방법과 방법으로 세금을 감면할 수 있기 때문에 각종 절세 방안을 선택할 때 방안은 가능한 한 쉽게 운영되고 가능한 한 간단해야 한다. 이것이 바로 세금 계획의 편리성 원칙이다.