(2) 회계 업무의 위험. 결제 업무는 각종 어음의 결제로 은행 중간 업무에서 중요한 위치를 차지하며, 그 위험은 주로 1, 사기 위험이다. 사기 위험은 범죄자들이 은행 업무에 익숙한 장점을 이용하는 것으로, 은행환어음, 은행인수환어음을 범죄 대상과 도구로 사용하여 첨단 기술 수단을 보완하고 계획적이고 조직적인 거액의 어음 사기를 보완한다. 2. 당좌 대월 위험. 고객이' 3 표 1 카드' 의 신용카드를 범행 수단으로 이용해 악의적인 대월을 하는 것을 말한다. 이러한 위험은 주로 당좌 대월자가 은행 관리의 허점과 시간차를 이용해 범죄를 저지르는 것으로, 심각할 경우 은행에 큰 경제적 손실을 초래할 수 있다. 3. 참 및 거짓 환어음 어려움의 위험을 식별합니다. 가짜 티켓 수단이 끊임없이 발전함에 따라 은행 식별 수단이 상대적으로 낙후되어 이 방면의 위험은 여전히 존재한다. 4. 환어음 할인 위험. 어음이 만료된 후, 할인은행은 할인된 금액을 회수할 수 없다. 5. 위험을 수락합니다. 어음이 만료된 후 발행인 계좌 자금이 지불되지 않았다.
(3) 내부 통제 위험. 이 위험은 주로 다음과 같은 측면에서 나타납니다. 1. 일부 은행 회계사의 자질이 높지 않고, 서비스가 활발하지 않고, 조작 행위가 불규칙하여 회계 사고가 발생하기 쉽다. 2. 일부 은행원들은 소질이 낮고 내외적으로 결탁하여 은행의 이익을 마구 침해하여 경제사건을 유발한다. 3. 회계직 설정은 적절한 상호 제약과 견제가 부족하여 일부 인원이 규정을 위반하고, 심지어 은행 자금을 횡령하여 은행에 위험을 초래하였다.
(d) 후진 회계 방법으로 인한 위험.
질문 2: 은행의 주요 업무가 직면한 위험은 무엇입니까? 중국 상업 은행은 주로 다음과 같은 위험에 직면 해 있습니다.
(1) 신용 위험: 거래 상대가 계약을 이행할 수 없는 위험입니다.
(2) 시장 위험: 은행의 표내 및 표외 포지션이 시장 가격 변동으로 인한 손실 위험
(3) 금리 위험: 금리가 불리한 변동이 있을 때 은행의 재무 상황이 직면한 위험을 가리킨다.
(4) 유동성 위험: 은행이 부채 감소 또는 자산 증가에 자금을 제공할 수 없는 경우, 즉 은행 유동성이 부족할 경우 부채를 빠르게 늘리거나 합리적인 비용으로 자산을 현금화하여 수익성에 영향을 줄 수 없는 경우입니다.
(5) 운영 위험: 주로 내부 통제 및 기업 지배 구조 메커니즘의 실패에 있습니다.
(6) 법적 위험: 법적 의견 및 서류의 미비, 부정확성으로 인해 자산 가치가 예상보다 감소하거나 부채가 증가하는 위험을 포함합니다.
(7) 평판 위험: 이 위험은 운영실수, 관련 법규 위반 등의 문제에서 비롯된다.
다음은 위의 위험에 대한 간략한 분석입니다.
첫째, 신용 위험
이것은 상업은행의 주요 위험이며, 은행 신용 지원이 있는 채무자가 계약에 따라 본이자를 제때에 전액 상환할 수 없을 가능성을 가리킨다. 상업은행 업무가 다양화되는 오늘날 전통적인 신용위험은 여전히 상업은행의 주요 위험일 뿐만 아니라 할인, 당좌 대월, 신용장, 동업 대출, 증권인수 등의 업무와 관련된 신용위험도 상업은행이 직면한 중요한 위험이다. 신용 위험은 주로 다음과 같은 범주로 구성됩니다. 원금 위험은 은행이 고객에 대한 상환 청구가 가능하지 않을 가능성을 의미합니다. 예를 들어, 불량 대출은 결국 원금 위험과 잠재적 대체 위험, 즉 거래일로부터 출납일까지 시장 가격 변동으로 인한 채무 불이행으로 인한 손실의 위험으로 나타날 수 있습니다. 그 크기는 시장 동향이 당초 예상과 반대되는 발전을 할 때 발생할 수 있는 최대 손실을 기준으로 계산한 것이다. 은행의 경우, 거래상대가 위약할 수도 있고, 시장이 불리한 방향으로 발전하는 대가로 거래상대를 교체하여 원래 거래를 완성할 수 밖에 없다. 제 3 자 보증 위험. 채무자가 채무 불이행, 보증인 또는 약속인이 대신 채무를 상환할 수 없는 경우 제 3 자 보증 위험, 증권 거래 및 인수 위험은 증권 2 차 시장 거래 및 1 차 시장 거래의 위험입니다. 결제 위험은 자금 또는 증권의 수령 과정에서 통지 시간과 실제 시간의 차이로 인해 발생할 수 있는 위험입니다. 관련 결제가 불가능하거나 실수가 생기면 이런 위험은 원금 위험으로 전환된다. 신용 집중 위험이란 은행의 대출이 소수의 고객에게만 부여되거나 고객에 대한 대출이 총 대출 금액을 초과하는 금액을 말합니다.
둘째, 금리 위험
화폐시장과 자본시장 금리의 변동이 예금 대출 대출 등을 통해 상업은행 채무비용 자산수익 등 경제적 손실에 영향을 미칠 가능성을 말한다.
셋째, 유동성 위험
은행 자체의 유동 자산이 만기 부채를 즉시 지불할 필요성을 충족시키지 못하고 은행이 상환 능력을 상실하고 손실을 초래할 가능성을 말한다. 유동성 위험은 한편으로는 원시적인 위험이며, 유동성 부족으로 인한 것이다. 다른 한편으로는 가장 흔한 상황입니다. 다른 종류의 위험은 숨기고 장기적으로 축적되어 결국 유동성 위험의 형태로 폭발합니다. 이런 의미에서 유동성 위험은 일종의 파생 위험이다. 즉, 유동성이 부족하여 금리 위험, 신용 위험, 운영 위험, 관리 위험, 법적 위험, 국가 위험, 환율 위험 등의 위험원으로 인해 은행이 결국 유동성 위험에 빠질 수 있다.
넷째, 환율 위험
기준 통화 또는 외화 환율의 평가절상 또는 평가절하로 상업은행 자산이 보유 또는 사용 중 손실을 입을 가능성을 말합니다.
동사 (verb 의 약어) 시장 위험
상업은행이 동산과 부동산을 투자하거나 매매할 때 시장가치 변동으로 손해를 볼 가능성은 주로 상품시장, 화폐시장, 자본시장, 부동산시장, 선물시장, 옵션시장 등 시장 상황의 변화에 달려 있다.
자동사 법적 위험 미만
법조문의 모호함, 변경, 오해, 집행불량, 규정 부주의로 은행이 손해를 볼 가능성을 말한다.
일곱. 운영상의 위험
상업은행의 일상적인 경영에서 각종 자연재해, 사고, 절차 또는 통제의 상실을 일컫는 말 ... >; & gt
질문 3: 은행업 (1) 의 주요 위험점은 무엇입니까? 신용 위험: 거래 상대가 이행할 수 없는 위험입니다.
(2) 시장 위험: 은행의 표내 및 표외 포지션이 시장 가격 변동으로 인한 손실 위험
(3) 금리 위험: 금리가 불리한 변동이 있을 때 은행의 재무 상황이 직면한 위험을 가리킨다.
(4) 유동성 위험: 은행이 부채 감소 또는 자산 증가에 자금을 제공할 수 없는 경우, 즉 은행 유동성이 부족할 경우 부채를 빠르게 늘리거나 합리적인 비용으로 자산을 현금화하여 수익성에 영향을 줄 수 없는 경우입니다.
(5) 운영 위험: 주로 내부 통제 및 기업 지배 구조 메커니즘의 실패에 있습니다.
(6) 법적 위험: 법적 의견 및 서류의 미비, 부정확성으로 인해 자산 가치가 예상보다 감소하거나 부채가 증가하는 위험을 포함합니다.
(7) 평판 위험: 이 위험은 운영실수, 관련 법규 위반 등의 문제에서 비롯된다.
질문 4: 은행 대출 위험 중 은행 신용 위험에 어떤 문제가 있습니까?
첫째, 기초 관리 업무가 약하고 신용 서류가 심각하게 부족하다. 주로 대출자와 보증인 재무 정보, 대출 담보 증명서, 대출 후 검사 보고서, 독촉통지 등의 정보가 부족하다는 것을 보여준다. 신용 서류는 대출 발행, 관리 및 회수의 전 과정을 기록한 기록이다. 누락, 특히 일부 불완전한 법률 문서는 대출의 위험을 분석하기 어려울 뿐만 아니라 법에 따라 대출을 독촉하는 데 걸림돌이 되고 있다.
둘째, 대출 분리 제도를 엄격히 집행하지 않았다. 주요 성과는 다음과 같습니다. 감사 및 대출 분리 기관의 설립이 느립니다. 대출 승인 기관의 분리가 형식으로 흘러간다. 예를 들어, 대출원은 대출 승인 전에 대출 계약, 차용증 등 법적 서류와 대출 증빙서를 작성하는 경우가 많으며, 계약과 차용증의 서명 날짜는 대출 승인 날짜보다 빠르며 대출 금액과 기간은 승인 금액과 기간과는 다르다.
셋째, 대출 "세 가지 조사" 시스템이 구현되지 않았습니다. 주요 성과는 다음과 같습니다. 첫째, 대출 전 조사가 형식으로 흐릅니다. 둘째, 대출 검토 및 제출이 엄격하지 않습니다. 셋째, 대출 후 검사는 대출 기관의 대출 사용을 표면적으로 추적하며 차용인의 대출 후 신용 상태, 담보물 변경, 보증인 경영 및 부채 변화에 대한 추적 조사를 소홀히 했다.
넷째, 대출 관리인의 법률 지식과 법률 의식이 약하고 대출이 법적 보호를 잃는다.
주로 다음과 같은 문제가 있습니다.
(1) 보증인의 주체 자격은 법률에 규정된 조건에 부합하지 않는다.
(2) 일부 상업은행은 담보물의 합법성과 유효성을 심각하게 심사하지 않았다.
(3) 담보법 규정에 따라 담보등록을 해야 하고, 법에 따라 담보등록을 하지 않아 담보행위가 무효가 된다.
(4) 보증인의 서면 동의 없이 주 계약의 주요 조항을 변경하거나, 주 채무 이행 기간을 연장하거나, 주 채무자의 채무 금액을 늘려 보증 계약이 무효이거나 부분적으로 무효가 되는 경우
5. 소송 시효 중단이나 정지에 관한 법률 규정을 충분히 활용해 은행이 법에 따라 대출을 독촉할 권리를 보호할 수 없다.
5. 내부 감독 메커니즘이 건전하지 않아 신용관리제도에 허점이 있어 관리자에 대한 관리를 소홀히 한다.
주요 성과는 다음과 같습니다.
(1) 일부 기층 행장은 권력이 너무 커서, 감독 제한 메커니즘이 제대로 작용하지 않아 일부 기층 행장들이 임의로 대출, 난투자, 난보증으로 이어지고 있다.
(2) 대출 책임을 이행할 수 없어 결국 아무도 책임지지 않아 할 수 없다.
(3) 행장 경영 목표의 심사 방법은 비과학적이어서 행장 경영의 단기 행위를 조장했다. 목표 임무를 완수하기 위해서, 그는 어쩔 수 없이 불법적인 수단을 취해야 했다.
여섯째, 불법 오프 밸런스 시트 사업이 심각하다. 불법 표외 업무는 상업은행 신용관리에서 중요한 문제이다. 위반 작업은 주로 사설 계좌, 오용 과목, 계정 조정, 규모 대출 우회 등을 통해 주로 부동산 회사나 기타 고위험 수익 분야에 투입된다. 표외 업무는 은폐된 상황에서 진행되기 때문에, 이러한 자산은 효과적인 감독을 받지 못하고 심지어 위법 범죄 활동에 참여하기까지 하기 때문에, 이러한 신용자산 위험은 매우 크다.
불법 테이블 외 작업의 주요 원인은 다음과 같습니다.
(1) 지난 몇 년 동안 규제가 건전하지 않아 기층은행에 내려진 권력이 너무 크고, 지방경제 발전이 과열되고, 자금 수요와 규모 통제 갈등이 두드러져 일부 기층은행 경영 행위에 심각한 편차가 생기고, 위반경영이 점차 확대되고 있다.
(2) 개별 은행의 지도자는 개인이나 소그룹의 이익에 의해 주도되고, 국가 금융법규를 무시하고, 국가의 거듭되는 명령과 적용을 무시하고, 요행을 느끼고, 빛을 보지 못하고, 점점 더 많은 허점을 초래하고 있다.
⑶ 일부 은행 관리는 혼란스럽고, 내부 통제가 엄격하지 않으며, 감독 메커니즘이 제자리에 있지 않다.
질문 5: 기업의 재무 위험의 위험은 무엇입니까? 10 시 1, 거시 환경은 복잡하고 변화무쌍하다.
지속적인 금융위기는 회사의 자금 공급 부족, 자금사슬 단절, 은행 대출에 의존하는 많은 회사들에게 큰 위험, 심지어 파산까지 초래할 수 있다는 것은 잘 알려져 있다. 상업환경, 법률환경, 시장환경, 사회문화환경의 거시환경에서 회사는 기업 자체에 큰 영향을 미칠 수밖에 없다. 거시환경의 변화는 기업이 정확하게 예측하기 어렵고 바꿀 수 없는 것이며, 거시환경의 불리한 변화는 필연적으로 회사에 재정적 위험을 초래할 것이다.
재무 담당자는 위험 인식이 부족합니다.
재정적 위험은 객관적으로 존재한다. 금융 활동이 있는 한, 반드시 재정적 위험이 있을 것이다. 그러나 현실적으로 많은 회사의 재무 관리자 위험 의식은 비교적 얕다. 고객의 신용등급을 이해하지 못하여 외상 판매 과정에서 통제가 부족하여 외상 매출금이 통제불능이 되었다. 대량의 외상 매출금은 부실 채권이 될 때까지 장기간 회수할 수 없다. 기업 자산의 유동성과 안전성에 심각한 영향을 주어 재정적 위험을 초래하다.
내부 통제 시스템은 아직 확립되고 개선되지 않았습니다.
이것은 회사의 재무 위험의 또 다른 중요한 원인이다. 회사의 각 부처는 자금 관리와 사용, 이익 분배 등에서 권력과 책임이 불분명하여 관리가 부실하다. , 비효율적 인 자금 사용, 심각한 자금 손실, 자금의 안전과 무결성이 보장되지 않아 회사에 위험을 초래합니다.
질문 6: 은행 회계 위험의 정의는 무엇입니까? 금융회계위험이란 금융기관이 경영관리 과정에서 회계오류나 회계정보 제공오류로 인한 의사결정실수와 주관객관적 조건의 악화나 기타 상황으로 인해 금융기관의 자금, 재산, 명예가 손실을 입을 가능성을 말한다.
질문 7: 은행의 위험 통제 수단은 무엇입니까? 1. 은행의 주요 위험은 신용 위험이며, 여기서 대출 위험은 주요 내용입니다. 은행은 고객에게 대출을 해야 하는데, 일반적인 전제는 고객과 은행이 장기적인 결산 관계를 가지고 있고, 유수계좌가 있다는 것이다. 더 중요한 것은 계정 관리자가 기업 재무 채팅, 기업의 경영 상황 및 자금 요구 사항 이해, 전통적으로 낯선 고객과 거래하지 않는다는 점이다. 기업이 일정한 조건에 이르면 은행은 고객에게 신용상품을 적극적으로 판매하거나 고객이 자발적으로 대출을 신청하는 등 신용대출에 개입하기 시작했다. 대출자는 대출은행을 통해 일상적인 결제를 하고, 은행은 계좌 거래를 보면 일부 정보를 발견할 수 있다. (전부는 아니다. 더 많은 정보는 은행과 기업의 일상적인 채팅과 방문에 달려 있다.) 예를 들어, 차용인은 최근 654.38+00 만원을 빌려 654.38+000 대의 자동차를 구입했다면, 654.38+00 만원을 지불한 후 정상적인 상황에서 자동차 판매 수입이 속속 들어온다. 만약 한 달 안에 수익이 없다면, 은행은 매우 긴장할 것이다! ! !
대출자도 은행을 통해 세금과 유틸리티 요금을 내고, 임금은 은행을 통해 지급한다. 은행은 기업의 지불이 중단되거나 현저히 줄어드는 것을 관찰함으로써 기업의 경영에 중대한 변화가 발생했는지 여부를 판단할 수 있다.
계좌 거래 프로세스 자체를 분석하는 것은 기술이며, 프로세스는 은행 시스템의 매개변수와 밀접한 관련이 있습니다. 결제업무가 없는 대출회사와는 다르다. 그들은 결제 네트워크가 없다. 대출회사는 고객에게 흐르는 물을 요구할 수 있지만, 한편으로는 흐르는 물이 PS 가 될 수 있고, 은행마다 흐르는 물 형식 매개변수가 크게 다르다. 대출 회사는 어떻게 진위를 감별합니까? 사실일지라도, 어떻게 유효한 정보를 식별할 수 있습니까? 그리고 은행 시스템은 정기적으로 업그레이드를 업데이트하는데, 같은 과목을 입력하는 방법이 다양하고 산더미처럼 엇갈린다. 흐르는 물은 분석이 필요하지만 전부는 아니다.
소위 은행 신용 위험 통제는 FRM 의 공허한 이론이 아니라 모든 세부 사항에 대한 심층적이고 세밀한 이해이다. 따라서 은행의 스타일을 통제하기 위해서는 먼저 은행의 결제 시스템, 공개, 사적인 것에 익숙해야 한다.
많은 인터넷 회사들도 인육 검색과 유사한 인터넷 정보를 통해 위험을 통제할 수 있는 방법을 가지고 있으며, 큰 데이터, 데이터 마이닝, 기계 학습, 사기 방지 등의 계산을 이용하여 대량으로 운영한다. 이것은 의미 있는 시도이다. 인터넷 회사들은 현재 모두 돈을 태우고 있는데, 성숙한 비즈니스 모델이 무엇인지는 아직 알 수 없다. 빅데이터는 물론 중요하지만, 은행가로서 우리는 종종 작은 데이터, 우리 손에 있는 고객과 관련된 작은 데이터에 관심을 가지고 있다. (윌리엄 셰익스피어, 윈스턴, 은행원, 은행원, 은행원, 은행원, 은행원, 은행원) 결제 데이터는 샘플링과 유사하며 고객의 위험 상황을 가장 잘 나타내는 현금 흐름 정보를 고객의 수천 가지 변수에서 추출합니다. 때때로 현금 흐름 분석을 잘하면 위험의 80% 를 판단할 수 있다. 물론, 웨이보, QQ 정보, 중요 여부, 때로는 중요하기 때문에 경고 메시지라고 할 수 있습니다. 그 작은 마이크로 대출의 경우, 고객은 사회 밑바닥에 있고, 금융체계 안에 있지 않고, 계좌도 없고, 결제도 할 수 없고, 인터넷으로만 장님을 잡을 수 있고, 없는 것보다 이야기할 수 밖에 없다. 은행의 경우 이러한 고객을 직접 포기하는 것이 더 안전합니다.
보증에 익숙하다. 첫 번째 상환원은 앞에서 이미 토론했다. 게다가 두 번째 상환원.
담보물: 각종 담보물, 부동산, 부동산의 종류가 얼마나 되는지, 그들의 정책 위험은 무엇입니까? 모기지 등록은 어떻게 처리합니까? 그의 체포 영장도 거짓이다. 나는 직접 경험했다. 주택 관리국은 대출자와 결탁하여 수억 위안의 대출을 사취했다! ! ! 지분 담보를 어떻게 처리하고 어느 부분을 받아들입니까? 위험이 있으면 어떻게 합니까? 어떤 장애물이 있습니까? 자동차 저당은 어떻게 관리합니까? 트레일러는 어떻게 해요?
그래서 은행풍통제는 이런 하찮은 일이다. 작은 세부 사항이 통제력을 잃는 것은 수억 개의 허점이다! ! !
2. 기술 및 관리. 10 년 동안 위험 관리를 하고 자신의 경험에 대해 이야기했다.
어렸을 때 전공을 해야 한다고 느꼈고 많은 VBA\SAS\CFA\FRM\ 위험 사례 모델을 연구했다. 사실, 나는 나중에 그것이 여전히 팀, 관리, 자원 통합에 달려 있다는 것을 발견했다. 또 다른 능력입니다. 전문 지식은 고칠 수 있지만 능력 향상은 쉽지 않다. 무엇을 해야 할지 뻔히 알면서도 구체적인 일을 해야 하는데, 그의 부하의 자질에 문제가 생겼고, 아무리 강한 풍제어 시스템도 소용이 없다. 인방 및 물방 기술. 지금은 기술을 너무 강조하고 있습니다. 예를 들어, 대형 데이터 모델링을 사용하여 신용 고객을 선별하는 등 ... >>
질문 8: 상업 은행의 주요 재무 제표는 무엇입니까? 상업은행도 기업이므로 국가 통일의 기업회계제도도 집행해야 한다. 그들의 재무 제표에는 주로 다음이 포함됩니다.
1. 대차대조표, 즉 일정 기간이 끝날 때의 은행 재무 제표
2, 이윤표, 즉 일정 기간 동안 은행의 경영 성과;
3. 현금 흐름표, 즉 일정 기간 동안의 은행 현금 증가 또는 감소에 대한 보고서입니다.
4. 주주 지분 변동표, 즉 은행의 주요 주주에 대한 일정 기간 동안의 보고서입니다.
5. 위의 보고서와 관련된 사항에 대한 설명 자료인 보고서 노트.
은행 지점의 경우 1 급 법인이 아니기 때문에 주주 지분 변동표는 필요하지 않습니다.
질문 9: 상업은행 회계위험예방의 기본 원칙: 어느 상업은행이 경영위험이 높고 은행의 위험은 회계와 밀접한 관계가 있다. 은행 위험을 방지하는 방법은 이미 은행 관리 활동에서 매우 중요한 내용이 되었다. 상업은행의 성과에서 은행 회계 위험의 원인을 분석해 은행 회계 위험을 막기 위한 대책을 마련할 필요가 있다.
질문 10: 은행 조정 업무에는 무엇이 포함되어 있습니까? 은행 조정 업무는 은행과 계좌 개설 단위 간의 계좌 조정으로, 주로 한 달에 한 번, 매년 1-2 회 잔액 조정, 은행이 위험을 방지하기 위해 조직한 일부 돌격 조정 (일반적으로 은감국이 조직함) 을 포함한다.
월조정은 고객이 자발적으로 은행에 가서 명세서를 수령하여 자평업무의 금액, 잔액 등의 세부 사항을 확인하고 은행에 피드백을 주지 않는 것이다. 다른 형태의 조정은 일반적으로 은행이 자발적으로 고객에게 연락해서 계좌의 시점 잔액만 점검하고, 고객에게 도장 확인을 요구한다.