I. 일반 원칙

1.' 중화인민공화국 회계법' 과' 기업회계규범' 에 따라 이 제도를 제정한다.

2. 회사의 일상적인 재무행위를 규범화하기 위해 회사 경영관리와 경제효과 제고에 재무의 역할을 충분히 발휘하여 회사 각 부서와 직원들이 회사 재무부의 업무를 효과적으로 감독하고, 회사 재무관리제도를 더욱 보완하며, 회사와 직원의 합법적인 권익을 보호하고, 특별히 본 제도를 제정한다.

재무 관리 규칙

I. 일반 원칙

1. 회사 재무는' 계획' 을 특징으로 하는 총지배인 책임제를 실시한다. 사장이 승인한 계획내 지불은 관련 사업부 사장의 서면 승인을 거쳐 재무감독이 감독하고 심사한 후에야 처리할 수 있다. 만약 계획되지 않은 것이라면, 반드시 회사 사장의 서면 허가를 받아야 한다.

2.' 회계법' 과 관련 재무회계제도를 엄격히 집행하고 재정, 세무, 감사 등의 부서의 검사와 감독을 받아 회계정보가 합법, 진실, 시기, 정확성, 완전함을 확보한다.

둘째, 재정 직책 책임

(a) 재무 관리자의 책임

1. 일자리 설정, 직원 배치 및 회계 조직 절차를 제안하는 방안. 회계원 선발, 훈련, 심사를 동시에 담당한다.

2. 국가 재세 정책 법규를 관철하고, 회사의 구체적 상황과 함께 규범적인 재무모델을 세우고, 관련 재무회계제도의 건립과 개선을 지도하며, 회사 내 재무관리제도의 집행 상황을 점검하고 심사합니다.

3, 비용 예측, 계획, 통제, 회계, 분석 및 평가, 각 부서의 소비 감소, 비용 절감, 경제적 이익 향상 등을 감독합니다.

4. 가격, 임금, 상여금 및 복지 정책 수립에 참여한다.

회사의 일상적인 재무 업무를 관리합니다.

6. 부서 내부 기관 설치, 인원 편성, 이전 고용, 승진, 해고 등의 업무를 담당한다. 방안과 의견을 제출하다.

7. 본 부서의 재무인원의 관리, 교육, 훈련 및 심사를 담당합니다.

8. 회사의 회계와 재무관리제도, 회계전산화관리 실시 등을 담당하고 있습니다.

9. 국가 재무법규와 회사의 각종 제도를 엄격히 집행하여 재무관리를 강화한다.

10. 회사의 자본 운영 활동에 참여하는 예측, 계획, 회계, 분석, 의사 결정 및 관리, 본 부서의 업무에 대한 지도, 감독 및 검사

1 1, 조직은 재무수지 계획, 재무예산 편성 및 집행을 감독합니다. 재무 관리자가 비용을 통제, 분석 및 평가할 수 있도록 지원합니다.

12, 재무 기록 데이터, 문서, 증명서, 보고서 정리, 수집, 보관 및 규정 절차에 따라 파기 신고를 담당합니다.

13, 지도자가 지정한 다른 일을 완성하다.

(2) 회계 책임

1, 국가회계제도에 따라 회계, 복식회계, 신고, 수속이 완비되어 있고, 숫자가 정확하고, 장부가 명확하고, 처리가 시기적절하다.

2. 송장의 발행과 감사, 각 업무자금의 발생과 회수, 업무보고의 정리, 감사, 요약, 업무계약 집행의 감독과 보관, 통계보고의 에스컬레이션을 감독한다.

3. 회계업무의 회계, 재무제도의 감독, 회계서류의 보존과 관리

4. 부서장 또는 관련 책임자가 지정한 기타 임무를 완료합니다.

(3) 출납원의 의무

1. 건전한 현금 출납원의 각종 장부를 만들어 현금 수령 증명서를 엄격히 심사하다.

2. 현금관리제도를 엄격히 집행하고, 현금을 받지 않고, 백지 출고를 하지 않는다.

3. 매일 은행과 현금영수증 업무를 결산하고, 제때에 체크하여 계좌가 확실히 일치하는지 확인합니다.

셋째, 현금 관리 시스템

1. 회사의 출납원은 모든 현금수지를 책임진다.

2. 건전한' 현금분개' 장부를 세우고 출납원은 승인된 수지증빙서에 따라 현금 흐름수지 장부를 하나씩 등록하고 매일 잔액과 재고를 점검해야 한다. 한 달에 한 번 장부를 결산하니, 장부는 확실히 일치한다.

3. 수중에 현금이 3,000 위안을 넘으면 반드시 은행에 예치해야 한다.

4. 출납원이 현금을 받은 후, 즉시' 수표 회수 등기표' 를 4 부씩 발행해야 하며, 지급인이 오른쪽 아래 모서리에 서명하고, 인도인, 업무 부서, 출납원, 회계각 1 부를 제출해야 한다.

5. 모든 현금 지출은 관련 절차에 따라 승인을 제출해야 합니다 (지출 승인 시스템 참조). 출장이나 기타 이유로 현금을 선불해야 하는 경우 차용증을 작성해야 총지배인의 승인을 받아야 현금을 사용할 수 있다. 대출자는 출장이나 대출이 돌아온 후 3 일 이내에 출납원을 상환하거나 상환해야 한다 (출장비 환급 규정 참조).

6. 영수증 처리가 완료되면 출납원은 정확한 영수증 확인서에 서명하고 도장을 찍어야 하며, 원본 증빙서에 현금영수증 도장을 찍어서 이중 상환을 방지해야 합니다.

넷째, 수표 관리

1. 출납원은 수표 구매, 작성 및 보관을 담당합니다.

2, 건전한' 은행 예금 분개' 를 건립하고, 출납원은 승인된 증빙서에 따라 은행의 왕래소득과 지출 장부를 순서대로 등록하고, 매일 잔액을 내야 한다. 각 근무일이 끝난 후.

3. 출납원이 수표를 받은 후, 즉시' 수표 회수 등기표' 를 4 부씩 발행해야 하며, 지급인이 오른쪽 아래 모서리에 서명하고, 인도인, 지불부, 출납원, 회계각 1 부를 제출해야 한다.

4. 수표를 사용할 때는 반드시 "수표 수령서" 를 작성해야 하며, 매니저, 부서장, 재무책임자 (매니저), 사장 (계획외 부분) 이 서명한 후 출납원이 발행해야 합니다.

5. 발급한 수표에는 수취인의 이름이 있어야 합니다.

6. 발급된 수표는 반드시 수취인이 수표에 서명하거나 도장을 찍어야 한다.

동사 (verb 의 약어) 도장 보관

1. 은행 도장은 별도로 보관해야 합니다.

2. 재무전용장과 사장도장은 각각 재무지배인과 출납원이 보관한다.

자동동사 현금과 은행 예금 재고.

1. 출납원이 매주 출납작업을 마친 후, 재고 현금과 은행 예금의 예금, 수금, 지점, 결산 상황에 대해' 출납보고' 를 작성해야 하며, 회계나 사장이 지정한 인원은 매주 금요일 오후와 매월 말에 정기적으로 조정을 하고, 기타 시간은 점검해야 한다.

2. 출납원은 은행 예금 전표의 장부 잔액을 계좌 개설 은행이 이체한 명세서 잔액과 대조해야 하며, 미결 항목은 회계의 은행 명세서와 대조해야 한다.

기타는 관련 회계 시스템 및 규정에 따라 시행됩니다.

지출 승인 시스템

I. 목적

1, 지출 승인 절차를 간소화하고 생산성을 높이기 위해.

2. 개인이 회사 재산을 점유하는 것을 방지하다.

둘째, 적용 원칙

(a) 비즈니스 단위, 비즈니스 계획 및 예산을 사용하여 최종 판결권을 행사할 수 있는 권한을 부여받습니다. (매니저/부서 주관은 본 단위의 경영 지표를 전면적으로 책임진다.)

(2) 부서장은 자신의 권력이나 권력의 일부를 서면으로 그의 부사장이나 부서장에게 적절히 위임할 수 있다.

(3) 허가 방법은 두 가지 범주로 나눌 수 있습니다.

셋. 승인 절차

1. 프로그램 환급:

경영인, 증명인 (원본 증명서 첨부), 주관관리자 (부서장) 및 재무부.

2. 초과 프로그램 환급:

중개인, 증명인 (최초 증빙서 및 비용 초과 보고 포함), 관리책임자 (부서장) 및 재무

넷. 계획 승인 내용

1. 일상적인 사무용품, 컴퓨터 주변 액세서리, 소모품 구매 지출 계획은 운영센터에서 요약해 회사 사장의 승인을 받았다. 원칙적으로 운영관리센터에서 예비품을 구매하고, 각 부서가 등기하여 수령하여 각 부서의 비용을 청구한다. 운영관리센터는 매월 말 재무부에 관련 방면의 상세한 목록 (각 부서의 서명 확인) 을 제공한다.

2. 고정자산 및 사무용 가구: 각 부서에서 신청 계획을 제출하고, 부서장이 서명하고, 회사 사장이 승인합니다.

3. 참가회/회비: 관리자는 대출서와 함께 초대장 및 전체 도장이 찍힌 신청서 사본을 첨부하여 부서장의 승인을 받아 재무부에서 지급한다. 지방 전시회는 원칙적으로 회무비를 내지 않는다. 만약 외국 전시회 참가 비용에 회의비가 포함되어 있다면, 수량과 세부 사항을 명시하여 상술한 비준 절차를 이행해야 한다. 클럽에 남아 있는 것을 승인하여 왕복 항공권과 회의비를 상환하다. 만약 네가 살지 않는다면, 너의 항공권과 여행 수당은 상환될 것이다.

3. 해외 전시회에 참가하려면 최소한 한 달 전에 회사 총지배인에게 참가의 필요성, 참가 인원, 비용 예산 등을 설명하는 특별 신청 보고서를 제출해야 합니다. 비준을 거친 후에야 실시할 수 있다.

4. 출장비: 각 부서는 업무요구에 따라 출장계획을 수립합니다. 계획에는 출장장소, 원인, 시간, 인원, 부서장 심사의 출장 필요성 및 대출 합리성, 관리자가 서명한 후 재무지불을 명시해야 합니다. 각 부서의 매니저 출장 보고서는 회사 사장의 비준을 거친 후에야 돈을 빌릴 수 있다. 모든 해외 출장은 사전에 사장의 서면 비준을 받아야 한다.

5. 임금 및 상여금 지출: 월별 출석은 회사 인사부의 승인, 재무부의 발행서 작성, 매니저 서명 확인, 회사 총지배인의 승인 후 재무발급을 합니다.

6. 업무비: 업무비용에는 업무교통비 (유분, 유지비, 통행료, 수수료), 택배비, 선물비, 업무접대비가 포함됩니다. 사장이 승인한 계획 업무 비용은 부서 관리자가 승인합니다. 계획되지 않은 업무비는 회사 사장에 보고하여 비준해야 한다.

여섯째, 환급 절차

재무상환제도를 엄격히 시행하고, 비용 증빙서를 작성하고, 송장 (모든 어음은 상세하게 발행해야 하고, 관리자는 어음 뒷면에 서명해야 함) 을 재무부에 제출한다. 고객이나 지점에서 상환하는 경우 재무 부서에 사본을 명시하고 고객에게 원본을 남겨야 합니다. 프로그램 환급에서 제공해야 하는 원본 증빙 서류:

1. 판금비, 광고대리비: 부서는 송장에 따라 비용 (비용) 환급서, 재무부 검표 (매체가 발표한 상세 목록 포함) 로 확인 후 지급한다.

2. 인쇄비 (필름 제작비): 부서는 송장 및 인쇄물 명세서로 확인해서 비용 (비용) 환급서를 작성하며 재무심사에 착오가 없는 후 지급합니다.

3. 사무용품과 저가소모품: 운영관리센터에서 통일구매합니다. 운영관리센터 보관원이 송장을 실물과 대조한 후 검수표 (저가소모품은 출고서가 필요함) 를 작성한 다음 청구서에 따라 비용 환급서 (검수서 및 배정 상세 정보 포함) 를 작성한다. 각 부서에서 직접 구입한 비용 환급서에 송장을 기입하여 본급 지도자의 비준을 거쳐 상환합니다.

4. 기계실 및 OA 장비: 기술부 보관원이 송장을 실물과 대조한 후 확인서와 인보이스를 작성합니다. 인보이스로 비용 상환 전표를 작성하다 (접수서 첨부).

5. 자료비: 각 부서에서 도서 등의 자료를 구매할 때 먼저 도서 자료 인보이스를 자료 관리부 (운영관리센터) 에 등록하고 검수하며 도서, 자료에 도장을 찍고 번호를 매깁니다. 관리자는 인보이스 (영수증 첨부) 로 경비 환급서를 작성해야 한다.

출장비: 반환 후 3 일 이내에 상환해야합니다. 부서 관리자는 청구서의 합리성을 검토하고 출장객과 함께 청구서에 서명하여 인증한 다음 재무부에 가서 대출을 확인합니다. 각 부서의 매니저가 출장비를 보고하고, 상환서는 지역 총재의 승인을 받은 후 재정적으로 대출을 반제하였다. 이유 없이 3 일 이내에 제때 상환하지 못한 재무부는 한 번 독촉해야 하며, 아직 처리하지 않는 재무부는 그 달의 임금, 상여금에서 공제할 책임이 있다. 공무출장 연수생의 대출은 관리자가 보증해야 하며, 이 대출은 관리인의 대출로 간주해야 한다.

7. 업무비: 모든 업무비 어음은 상세 송장을 발행해야 하며, 관리자는 어음 뒷면에 서명해야 합니다. 각 부서는 근검절약의 원칙에 따라 업무비용을 사용해야 하며, 업무상 필요한 것 외에는 누구도 개인소비에 사용해서는 안 된다. 업무 접대비는 반드시 두 명 이상의 서명이 있어야 하며, 시간과 의뢰인의 이름을 명시해야 한다. 초과 근무는 모든 식사자가 서명해야합니다. 운송비는 시작점, 장소 및 이유를 표시해야합니다. 선물비는 반드시 선물인의 이름과 선물명, 수량을 표시해야 한다. 택배비 서류에 고객 이름을 적어주세요. 모든 비용은 부서 비용에 포함됩니다. 필요에 따라 설명이나 서명을 작성하지 않은 경우, 재무 담당자는 환급 증명서를 반납하고 그 이유를 설명해야 합니다.

8. 초계획 환급 절차에는 승인 보고서가 있어야 하고, 다른 프로그램은 프로그램 환급과 함께 해야 합니다.

출장비 환급 관리 규정

회사 출장비의 합리적인 사용을 보장하기 위해, 출장비의 지출 기준을 규범화하기 위해, 특별히 본 규정은 다음과 같다.

1. 출장객은 회사 사장의 승인을 받아 도시를 떠난 지 하루 이상 각종 공무활동을 하는 직원을 말한다.

2. 출장객은 부서장, 운영센터, 회사 사장이 서명한 출장신청서를 소지해야 합니다. 신청서에는 부서명, 출장객명, 시간, 장소, 원인, 차량 및 예상 출장비 금액을 기재하고 총지배인에게 제출하여 승인을 받아야 합니다. 신청서에 의거하여 대출과 상환 수속을 처리한 후에는 신청서를 운영관리센터에 제출하여 등록해야 한다.

3) 승인 절차:

일반 인원은 특수한 상황으로 인해 비행기를 타고 출장을 가야 하므로 반드시 사장의 동의를 얻어 회사 사장의 비준을 받아야 한다.

1. 외지로 출장을 가면 일정량의 출장비를 미리 빌릴 수 있다. 네가 출장을 다녀온 후, 3 일 이내에 서류로 상환한다. 기한이 지나도 상환하지 않고, 빌린 돈은 월급에서 공제된다.

2. 출장객 숙박비, 현지교통비, 급식보조비는 고정포간 (후부출장비 환급 기준 참조) 으로, 출장인원이 스스로 조정하고, 저축은 스스로 보관하며, 초과지출을 충당하지 않는다.

3. 기차로 여행하는 것은 보통 딱딱한 침대를 위주로 한다. 경석표를 살 수 없는 사람은 경석요금의 60% 보조금으로 지급됩니다.

6. 출장 중 통신과 오락비용은 사전에 사장의 승인을 받아야 합니다.

7. 현지 왕복 공항과 역의 교통비는 차표에 따라 단독으로 상환할 수 있습니다 (택시비 제외).

8, 출장비, 입장권 등. 전람회에 참가하면 티켓으로 단독 상환할 수 있다. 외지에서 회의, 전시회 등의 행사에 참가하는 숙식 등의 비용은 상대방이 부담하며, 회사에서 출장비를 상환하고 보조금을 받을 수 없습니다.

10, 출장 또는 외출 학습, 교육, 회의 참석 등. , 집단적으로 숙식을 통일적으로 안배하는 사람은 그 통일기준에 따라 상환하고, 어떠한 보조금도 받지 않는다.

1 1. 출장 수당 일수 계산 방법:

1) 출발일수당 계산: 유효환급표나 항공권의 정확한 출발이나 출발시간을 기준으로:12: 00 오전 전 출발자는 하루 종일 수당을 받을 수 있습니다. 12: 00 이후에 출발하면 당일 목적지에 도착할 수 없고 반나절 보조금을 받을 수 있습니다. 12: 00 이후에 출발해서 당일 목적지에 도착하여 입주하면 하루 종일 보조금을 받을 수 있습니다.

2) 도착일수당계산: 유효환급된 항공권이나 항공권의 정확한 출발이나 출발시간을 기준으로12: 00 오전 이전에 돌아오는 사람은 반나절 수당을 받을 수 있습니다. 12: 00 이후에 돌아오는 사람은 하루 종일 보조금을 받을 수 있다.

12. 출장 일수는 실제 일수로 계산됩니다.

13. 비용 회계: 회사 전체 인원의 출장비는 각 부서 원가에 부과됩니다.

14, 기타

1) 출장비를 상환할 때 해당 어음 (예: 숙박비, 현지 교통비, 식비 등) 입니다. ) 재무 부서에서 회계 처리를 할 수 있도록 출장 시 제공해야 합니다. 해당 어음을 제공할 수 없는 경우, 일일 수당이 30 위안을 초과하는 부분은 재정부서가 국가 규정에 따라 원천징수하여 납부한다.

2) 할인항공권 (액면에' 서명하지 않고 고치지 않는다' 라는 글자가 있음) 을 구매하는 사람은 환급을 제출할 때 실제 할인가격을 기입해야 합니다. 만약 허위가 있다면, 일단 발견하면 두 번 공제한다.

첨부 파일: 여행 경비 환급 기준

작업 일반 지역 비용 표준 (위안/일) 특별 지역 비용 표준 (위안/일)

사장 280 380

사업부/기능부 총지배인 (주임) 240 320

부서 관리자 220 280

부사장/이사 180 230

총참모부 160 200

2. 사업부 부총지배인/기능부 부총지배인 (부주임) 의 보조금 기준은 부서장과 동일합니다.

3. 경리보좌관과 행정주관은 감사 대우를 받는다.

거래 계정 관리 시스템

첫째, 미수금 관리

(1) 수집 정책

1. 회사가 고객에게 적절한 서비스나 서비스를 제공한 후, 영업 담당자는 제때에 광고 확인서를 고객에게 제출하고 제때에 수령해야 한다.

2. 수령시간: 다음 달 13 전. (참고: 데이터 액세스에는 일회성 복구 계약에 서명한 금액이 필요합니다.)

3. 결제 방법: 이체 수표, 미래도, 공도, 잘못된 수표 현금; 현물대금 (현물대금은 반드시 회사의 필요를 충족시켜야 하거나 상대회사가 파산 직전에 빚을 돌려받을 수 없고, 회사 사장의 지시가 있어야 한다). 마케팅 담당자가 업무 대금을 지불하는 것을 엄금한다. 그렇지 않으면 회사는 고객 대금을 회수하고, 마케팅 담당자가 지불한 돈을 몰수하고, 비판을 통보할 것이다.

4, 부서 인사 또는 사임 등. 첫째, 부서 관리자는 반드시 업무 자금의 회수와 이전을 감독해야 하며, 반드시 이양 체크리스트를 4 부 (1 부) 로 작성해야 한다.

재무부에 한 부, 한 부는 부서에서 보관하고, 한 부는 양도인과 인수인이 각각 한 부), 양도인, 인수인, 감독관, 재무부 관련 통계인이 서명하고 재무부에 신고해 등록한다. 수취인은 청구 금액 및 고객이 확인했는지 확인해야 합니다.

(2) 미지급 자금 평가 방법

1, 위약금을 지불하지 않습니다

1) 업무 인원의 직무상 과실로 인해 전액을 공제합니다.

2) 회사 내부상의 이유로 돈을 반환하지 않은 경우 관련 책임에 따라 공제합니다.

3) 외부 불가항력 (예: 고객 파산, 도산 등) 으로 인해 상품 대금을 돌려받을 수 없는 경우. ), 관련 부서의 증명서만 업무비용을 공제합니다.

2. 미지급 부분은 개인 소득에서 비례적으로 공제되고, 대금을 받은 후 다음과 같이 반납한다.

1) 미불 금액은 3 개월로 나누어져 이달 공제 10%, 다음 달 30%, 셋째 달 60% 공제됩니다.

2) 공제되지 않은 매달 임금으로 재발급되고, 3 개월 이내에 전부 회수되고, 완전히 재발급되고, 5% 공제됩니다.

3) 3 개월째 돈을 회수하지 못하면 마케팅 담당자는 업무를 중단하고 정규직으로 독촉한다. 3 개월 후에 돈을 갚고, 돈을 갚고 나면 공제된 금액만 재발행하고, 커미션은 지급하지 않는다.

미지급 자금은 성과에 포함되지 않습니다.

4. 3 개월 (3 개월 포함) 이 넘는 미지급 계좌에서 부실 채권을 신청한 경우, 업무원으로부터 외상 매출금 인쇄 비용의 30% 를 공제하고 30% 의 벌금을 부과하며, 직접책임자나 매니저에게 5% 의 벌금을 부과한다.

5. 마케팅 담당자가 2 개월 연속 돈을 갚지 않고 실적이 부서 업무량 이상 (업무량이 8000 원 이하인 경우 적절한 경우 보상) 에 있을 경우. 마케팅 담당자가 신고하고, 부서 관리자가 승인하고, 재무부가 심사한 후 임금에서 지급한다.

재무부는 부서의 미지급 금액을 감독해야합니다. 3 개월 이상 상환하지 않은 부서는 재무부가 회사 총재에게 보고해야 한다.

7. 선불금의 경우 1% 의 비율로 마케팅인에게 상을 줍니다.

(3) 의심스러운 고객 및 의심스러운 계정 처리

1. 영업 사원은 고객에게 연락할 때' 의심스러운 고객 신고서' 를 작성해야 하며, 고객 이상이 발견되면 조치를 취하는 것이 좋습니다.

2. 업무원이 2 개월 이내에 압수한 무효하고 금액이 큰 어음은' 의심스러운 고객 보고서' 를 작성하고 관련 증거와 자료를 수집해 회사 지도부의 승인을 받은 후 법무부에 넘겨 법에 따라 기소해야 한다.

3. 독촉 또는 소송 사건에서 일부 또는 전부를 회수할 수 없는 경우, 업무원은 관련 법률권위증명, 채권증명, 파산 선언, 판결 등을 받아야 한다. 어떤 증빙이든 재무부에 상계 준비를 하도록 보내다.

4. 회사는 소장품을 신고하지 않거나 밀린 영업사원을 엄벌할 것이다.

둘째, 미지급금 관리

(1) 지불 시간:

1. 업무 경비는 부서에서 신청하여 승인 후 실시한다.

2, 인쇄비, 면비 등. 다음 달 20 일경 발행 (매월 두 번째 재무보 발표);

3. 고정자산 구매대금은 고정자산 검수 입고 후 지급해야 합니다.

(2) 결제 방법:

1, 이체 수표, 정방향, 짧은 회전 또는 잘못된 수표

2. 현금

3, 실물이나 광고, 회사 사장의 지시가 있어야 한다.

(3) 기타: 본사가 아닌 직원의 돈을 받을 때는 반드시 본사의 관련 직원이 인도해야 한다.

어음 관리 시스템

첫째, 송장 관리

(1) 신청

1. 지원자는 부서명, 신청일, 계약번호 (오른쪽 위 구석에 기입), 기업명, 광고매체나 인터넷 출판물 전체 이름, 업무 발생 특정 날짜, 청구 금액, 업무 성격 (광고 또는 정보), 지원자명 등을 기입해야 합니다. 산발적 송장 통지에서 부서 관리자 승인 및 회계 감사를 제출한 후 발행됩니다.

2. 산발적 송장 통지서의 기업명이 계약의 기업명과 일치하지 않을 경우, 업무원은 쌍방 기업의 도장 승인 증명서 (특수한 경우는 부서장이 서명할 수 있음) 재무 부서를 보유해야 송장을 발행할 수 있다.

3, 기업명 없는 송장을 근절한다.

4. 기업명 송장 불완전성을 근절한다: 누구도 기업명을 2-3 자로 줄일 권리가 없다.