회사 재무 관리 시스템 작업 규정

첫 번째

회계 정보의 신뢰성을 충분히 반영하려면 이 규정을 특별히 제정한다.

둘째

회계과목의 사용과 계좌 설정은' 기업회계제도' 에 따라 집행해야 하며, 마음대로 변경하거나 스스로 설정해서는 안 된다. 회사 업무로 인해 개별 회계를 늘려야 할 때 승인을 받아야 한다.

문장

증빙과 부기 증빙이 통일되다. 회계 전산화 후 소프트웨어를 사용하여 회계 증빙을 인쇄할 수 있다.

제 4 조

회계 조직 프로세스: 회계 전표 요약 테이블을 사용하는 회계 프로세스이며, 회계 전표 요약 테이블의 회계 조직 프로세스는 다음과 같습니다.

(1) 감사 후 원본 증빙을 기준으로 회계 증빙을 작성합니다.

(2) 원래 증빙 요약표에 따라 회계 증빙 요약표를 준비한다.

(3) 회계 증명서에 따라 총계정 원장 등록을 요약한다.

(4) 최초 증빙서에 따라 현금부 및 은행 저널을 등록한다.

(5) 회계 증명서와 첨부된 원본 증빙서에 따라 각 명세장부를 등록한다.

(6) 월말에 총계정 원장 및 각 상세 원장에 따라 회계 보고서를 작성합니다.

회계 전표 요약 테이블 회계 조직절차는 모든 회계 전표 요약을 먼저 정기 (5 일 또는 10 일) 계정 요약 테이블로 작성한 다음 계정 전표 요약 테이블에 따라 총계정원장을 등록하는 것이 특징입니다.

회계 전표 요약 테이블은 일정 기간 내 모든 회계 증빙에 따라 같은 계정 분류별로 각 계정의 현재 기간에 대한 차변 발생 및 대변 발생 금액을 정기 (5 일 또는 10 일) 로 요약하고, 현재 기간에 각 계정의 차변 발생 및 대변 발생 금액을 반영하는 회계 전표 요약 테이블의 관련 열을 채워 작성합니다.

제 5 조

회계 규칙:

(a) 부기는 반드시 심사를 거친 회계 증빙을 근거로 해야 한다. 회계요구 사항에 따라 이체하는 것 외에, 회계원이 쓴 이체 지시를 근거로, 기타 부기 증빙서는 반드시 합법적인 원시 증빙을 근거로 해야 한다. 적법한 증빙이 없으면 장부를 등록할 수 없고, 각 회계 증빙서는 별도로 편성, 검토, 계상해야 하며, 회계 주관자가 서명해야 하며, 누락해서는 안 된다.

(b) 장부를 등록할 때 펜이나 탄소펜으로 쓴다 (복사는 제외하고 연필과 볼펜은 허용되지 않음).

(4) 회계 입력에 대한 계정 대응 관계, 원칙적으로 한 가지 경제사항은 개별적으로 편성되거나 요약되며, 다양한 내용이 다른 경제사항은 하나의 분개 세트로 결합할 수 없습니다.

(5) 상세 장부는 수시로 등록해야 하고, 총계정 원장은 정기적으로 등록해야 하며, 보통 10 일을 넘지 않아야 한다.

(6) 각 계좌의 날짜, 증빙번호 및 요약을 기록해야 하며, 경제문제의 요약은 제 3 자가 명확하게 볼 수 있도록 지나치게 간략해서는 안 된다. 매번 장부를 계상한 후 부기 증빙서에 "∨" 를 치다.

(7) 장부에 기재된 글과 숫자는 정확하고 명확해야 하며, 함부로 칠하고, 함부로 고치고, 고치고, 고쳐서는 안 되며, 페이지를 점프해서는 안 된다. 빈 줄이나 페이지는 빨간색 슬래시로 그어야 한다.

(8) 회계 오류, 다음과 같이 정정하십시오:

1. 회계를 하기 전에 장부 증빙서에 오류가 있는 경우 먼저 정정하거나 복사해야 합니다. 회계 증명서 또는 장부의 숫자 오류는 모든 잘못된 숫자 사이에 빨간색 선을 그어 상쇄를 나타내야 하며, 관리인이 작은 도장을 찍어서 기록해야 할 열이나 줄에 정확한 숫자를 적어야 한다. (윌리엄 셰익스피어, 윈스턴, 회계, 회계, 회계, 회계, 회계, 회계, 회계, 회계)

2. 부기 후, 부기 증빙서에 있는 회계과목, 차입방식 또는 금액이 잘못되었다는 것을 발견하면, 먼저 붉은 글자로 원과목, 차입방향, 금액이 같은 부기 증빙서를 기입하고, 원기록을 상쇄한 다음, 정확한 부기 증빙서를 다시 채워 함께 등록하십시오. 계좌와 차용 방향은 정확하지만 금액이 틀리면 회계 증빙을 따로 작성해 차액 금액을 늘리거나 줄일 수도 있다. 정정 후, 원래 회계 증빙의 날짜와 번호, 수정 사유 및 근거를 요약에 기재해야 합니다.

3. 회계 명세서가 에스컬레이션된 후 회계 오류가 발견되면, 원래의 보고서를 변경할 필요가 없다면, 정확한 회계 증빙을 작성할 수 있습니다.

(9) 오류를 정정하는 것 외에, 주홍 글씨 충원은 다음 사항에 사용할 수 있습니다.

1. 경제업무가 완료된 후 반송하거나 철회합니다.

2. 경제업무 계산 착오로 인해 더 많이 지불하거나 더 많이 받습니다.

계정의 차변 또는 대변 금액은 한 방향으로 유지되어야합니다.

4. 기타 취소 해야 할 사항.

(10) 각 계정이 한 계정 페이지가 꽉 차면 다음 페이지를 기록할 때 추가 금액이 필요한 계정은 다음 페이지의 첫 줄에 신규 대출 총액과 잔액을 기록하고 요약 열에서 "이전 페이지를 차기 이월" 해야 합니다.

(1 1) 월, 분기, 연말, 계상 후 결제해야 합니다. 원가 차기 이월 및 회계 보고서 작성을 용이하게 하려면 금액을 생성해야 하는 과목은 월, 분기 및 연도에 별도로 생성해야 하며 요약 열에 "이번 달 합계", "이번 분기 합계", "올해 합계" 라는 단어를 표시하고, 월 및 분기 숫자의 위/아래 끝에 단일 빨간색 선을 그리고 연도 숫자의 아래쪽에 이중 빨간색 선을 그려야 합니다. 요약 숫자 자체는 주홍 글씨로 쓰면 안 된다. 거래량이 적은 계좌는 판매하지 않을 수 있다. 금액을 추가할 필요가 없는 계정은 언제든지 균형을 맞춰야 하며, 월, 분기 잔액 아래쪽에 단일 빨간색 선을 그리고 연간 잔액 아래쪽에 이중 빨간색 선을 그어야 합니다.

(12) 회계 보고서를 작성하기 전에, 총계정원장과 보조원장은 반드시 완전하게 기록되어야 하며, 시산표를 통해 각 계정 보조원장의 각 계정 금액의 합계가 본 계정의 총계정원장 금액과 일치해야 합니다. 먼저 보고서를 내고 장부를 보충하는 것은 허용되지 않는다.

(13) 매년 새 계정을 교체할 때 새 연간 잔액을 이월해야 하며, 새 계정의 각 계정의 첫 번째 행으로 직접 이체하고 요약 열에' 전년도 차기 이월' 이라는 단어를 표시할 수 있습니다. 필요한 경우 잔액의 구성을 상세히 설명하고, 낡은 장부의 마지막 줄 아래에 "차기 이월 다음 해" 라는 글자를 표시해야 한다. 차기 이월된 빈 줄에는 미차기 잔액이 포함된 계정이 포함되며, 잔액을 그어 판매자나 도장을 찍어서 판매인을 한다.

제 6 조

결제 및 조정:

(1) 결제는 각종 장부와 기록에 대한 결제입니다. 그것은 일정 기간 동안 발생한 모든 경제 거래를 기초로 한 것이다. 구체적인 내용은 다음과 같습니다.

1. 결제할 때 우선 당기간에 발생한 경제업무를 관련 장부에 기재해야 합니다.

2. 현재 기간에 발생한 모든 이체 업무는 회계 증빙서를 작성하여 관련 장부에 기록하여 장부 기록을 조정해야 한다. 만약 분담하고 선불하는 비용은 규정된 기준에 따라 상각하고 인출해야 한다.

3. 모든 업무등록을 기초로 모든 장부는 결산해야 합니다. 구체적인 방법은 회계 규칙 1 1 점을 참조하십시오.

(2) 조정은 계좌 증명서 일치, 계좌 일치, 계좌 일치를 보장하는 것이다. 자세한 내용은 다음과 같습니다.

1. 회계 증명서 확인: 각종 장부 (총계정 원장, 상세 원장, 현금, 예금 분개 등) 기록 간의 대조를 말합니다. ) 및 회계 증빙 (회계 증빙 및 최초 증빙 포함). 이런 검사는 주로 일상적인 증빙서 작성과 부기에서 진행된다. 월말에 장부가 일치하지 않는 것을 발견하면 돌아가서 회계 증빙서와 실제 기록을 대조하여 장부를 확실히 일치시켜야 한다. (윌리엄 셰익스피어, 윈스턴, 회계, 회계, 회계, 회계, 회계, 회계, 회계)

2. 한 달에 한 번 조정을 하는데, 주로 총계정 원장의 각 계좌의 기말 잔액을 각 상세 장부의 장부 잔액과 대조하고, 현금과 은행 예금의 2 차 계좌를 출납원의 현금과 예금 분개와 대조하고, 회계 부서의 각종 재산 물자 상세 계좌의 기말 잔액을 재산 관리 부서와 사용 부서의 보관 계좌와 대조한다.

3. 조정은 두 가지 범주로 나뉩니다. 첫 번째 범주는 현금 장부 잔액과 실제 현금 재고 확인, 예금 분개 장부 잔액과 은행 명세서 확인, 한 달에 한 번 확인 필요 두 번째 종류의 각종 재산물자 명세서의 장부 잔액은 재산물자의 실제 발생액과 대조해야 하며, 각종 왕래금 명세서의 장부 잔액은 채권부채 단위 등에 관한 장부와 대조해야 한다. , 그리고 분기별로 검사를 요청합니다.