첫째, 인벤토리 방법 및주의 사항:
1, 재고는 실점 방식을 채택하여 시각적인 측정을 금지한다.
2. 실사할 때 자재 배치에주의하십시오. 재고 후 기존 또는 합리적인 배치 순서를 유지하기 위해 자재를 정리해야 합니다.
3. 책임 영역 내의 모든 품목은 필요에 따라 인벤토리와 기록이 필요합니다.
4. 실사과정에서' 실사표' 를 잘 보관해 분실로 인한 심각한 결과를 방지한다.
둘째, 재고 계획:
1, 월말 실사는 창고와 재무부가 업무 상황에 따라 자발적으로 조직한다.
2. 재고 준비 일주일 전에 재고 계획을 세워야 합니다. 계획에서는 실사의 구체적인 시간, 창고가 작동을 멈추는 시간, 실사시간, 인원 배정과 분업, 관련 부서의 협력, 주의사항을 상세히 세워야 한다.
셋째, 인벤토리 감사:
1. 재고 차이 데이터에 대한 재고 조정 후 창고는 차이 데이터에 대한 차이 원인을 계속 확인하므로 모든 차이 원인을 파악해야 합니다.
2. 모든 차이 사유를 파악한 후 검토자는 전자 문서 실사표에서 차이 사유를 갱신하고 창고 관리자 감사를 실행합니다. 창고 관리자는 자재 금액을 회계에 포함시키고 마지막으로 재고 차이 테이블 (자재 및 금액 차이 포함) 을 감독에게 제출하여 감사 서명을 합니다.
창고는 재고 차이에 따라 소유자를 평가합니다.
창고 보관 재고 차이 테이블;
5. 창고가 실사된 후 재무감사인은 창고' 실사표' 의 해당 위치에 서명해야 하며,' 실사차이표' 는 주임 사무회가 심사한 후 재무부에서 보관해야 한다.
넷. 재무 데이터의 최종 조정:
1. 재고 데이터를 수정합니다. 감독관이' 실사표' 차이 데이터를 조정하기로 서면으로 동의한 후 재무부는 창고에서 보낸 전자 문서' 실사표' 에 따라 차이 데이터를 조정할 책임이 있다.
2. 실사 요약 및 보고: 실사 기간의 다양한 상황, 특히 실사 차이의 원인을 요약하여' 실사 요약 및 보고' 를 작성합니다. 총재에게 보내서 처리하고, 주임이 하는 등. ERP 를 통해.