규정 준수 위험 프로필:

바젤 은행 규제위원회 (Basel Bank Regulation Commission) 가 발표 한 은행 규정 준수 및 내부 규정 준수 부서의 규정에 따르면 규정 준수 위험은 은행이 법률, 규제 요구 사항, 규칙, 자율 규제 기관이 제정 한 관련 기준 및 자체 비즈니스 활동에 적용되는 행동 규범을 준수하지 못하는 것을 의미합니다.

법적 제재나 규제 처벌, 중대한 재정적 손실 또는 평판 손실을 받을 수 있습니다. 함축적으로 규정 준수 위험은 은행이 여러 가지 이유로 법률 규정 및 규제 규칙 위반으로 인한 경제적 또는 평판 손실을 강조합니다. 이런 위험은 성질이 더 심각하고, 초래된 손실도 더 크다.

규정 준수 위험은 금융 업계에서 처음 발생했으며 주로 은행 기관을 대상으로 했습니다. 그러나 2002 년 사반스 오크슬리 법안이 공포된 이후 규정 준수 위험의 개념은 은행에서 비은행 회사 차원의 내부 통제 위험으로 확대되었습니다.

따라서 규정 준수 개념이 심화됨에 따라 규정 준수 위험에 대한 광범위한 정의는 기업 내 통제 및 거버넌스 프로세스에서 법률, 규정, 정책, 모범 사례 또는 서비스 수준 계약과 일치하지 않아 발생하는 위험입니다.

발전사:

1992 Treadway Committee 는 수년간의 연구를 통해 회사의 COSO, 기타 임원, 이사, 입법부, 규제 기관의 내부 통제를 개괄적으로 요약하고' 내부 통제-통합 프레임워크' 를 발표했습니다. 보고서의 첫 번째 부분은 요약입니다.

두 번째 부분은 프레임워크를 정의하고, 내부 통제를 완전히 정의하고, 구성 요소를 설명하고, 경영진, 이사회 등에 내부 통제 시스템을 평가하는 규칙을 제공하는 것입니다.

세 번째 부분은 외부 그룹에 대한 보고서입니다. 이 문서는 보고서에 내부 통제를 보고하는 조직에 대한 지침을 제공하는 보충 문서입니다. 네 번째 부분은 평가 도구로 내부 통제 제도를 평가하는 데 유용한 자료를 제공한다.