기업 재무 검사 자체 검사 보고서

기업 재무 검사 자체 검사 보고서 (일반 5 편)

시간이 너무 빨리 지나자 사람들은 어찌할 바를 몰라 일도 일단락되었다. 그동안 이룬 성적과 문제점을 되돌아보면, 우리가 총결산을 하고 자체 조사 보고서를 완성할 만한 가치가 있다. (윌리엄 셰익스피어, 자서왕, 자기관리명언) 자찰 보고서를 어떻게 써야 천편일률적이지 않을까요? 다음은 내가 당신을 위해 수집한 기업 재무 검사 자체 검사 보고서 (보통 5 편) 입니다. 독서를 환영합니다. 나는 네가 그것을 좋아하길 바란다.

기업 재무검사 자찰 보고서 1 서류정신에 따르면, 나는 12 년 6 월 초부터 본 부서의 실제와 결합해 본 부서의 회계 기초 업무에 대해 진지하게 자찰을 하였으며, 지금 자찰 보고는 다음과 같습니다.

첫째, 재정 수입 및 지출

본 기관은 재무업무 과정에서' 회계법' 의 규정에 따라 법에 따라 회계장부를 설치하고 그 진실과 완전성을 보증한다. (윌리엄 셰익스피어, 회계법, 회계, 회계, 회계, 회계, 회계, 회계, 회계, 회계, 회계) 본 부서에서 실제로 발생한 업무사항에 근거하여 회계를 수행하고, 회계증빙증을 작성하며, 회계장부를 등록하고, 재무회계 보고서를 작성하며, 국가의 관련 재무규정을 엄격히 집행합니다. 모든 업무사항은 법에 따라 설정된 회계장부에 통일등록 및 회계하고, 국가 통일회계제도의 규정에 따라 회계하여 데이터의 진실과 유효성을 보장한다. 지출을 배정할 때는 경중완급을 구분하고, 관례와 중점 지출의 필요성을 보장해야 하며, 실제 업무의 필요와 재력의 가능성을 반영해야 한다. 사무실의 각 임무에 따르면 재력이 가능할 경우 압력을 유지하고, 중점을 확보하며, 조율 안배, 합리적인 지출을 보장한다.

둘째, 이 단위의 내부 통제 시스템 구축 및 시행

본 부서의 업무 실제에 따라 내부 감독 통제 제도를 수립하고 시행하는 과정에서 재산 관리 제도를 제정하였다. 각종 제도를 건전하게 건립하는 동시에, 관련자들은 업무에서 이러한 규칙과 제도를 엄격히 준수하고, 내부 감독 통제를 효과적으로 실시하며, 회계 업무의 진실과 단위 재산의 안전을 확보하고, 단위 재산 물자에 대한 감독 관리를 강화하고, 각종 허점을 근절하며, 다음 세 가지를 달성한다.

1. 부기, 승인자, 관리자의 책임과 권한을 명확히 하여 서로 분리하고 서로 제약함으로써 책임을 명확히 하고 부정행위를 방지하며 각 업무 사항을 질서 있게 전개한다.

2. 재무수지 승인 절차와 승인자의 권한과 책임을 명확히 하고 각종 자금 사용을 규범화하며 자금 사용 효율을 높인다.

3. 지출 범위와 기준을 명확히 하고 각종 효과적인 조치를 취하여 지출을 통제하고 낭비를 근절한다.

셋. 고정 자산 관리 및 사용

고정 자산의 관리 및 사용을 강화하기 위해 고정 자산을 구매할 때 구매 절차를 엄격히 준수하고 관련 규정에 따라 장부 자금 실물 검증 제도를 수립합니다. 건전한 제도를 건립함으로써 회계사는 각종 재산과 자금의 변동과 결산 상황을 제때에 기록, 계산, 반영 및 점검할 수 있다. 한편으로는 장부에 반영된 관련 재산과 돈의 잔액이 실제 예금과 일치한다. 한편 장부 기록, 부기 증명서, 원본 증빙서에 대한 점검을 통해 장부가 일치하는지 확인한다. 고정자산이 없으면 장부에 들어가지 않고, 공공물 사용 등 위법 문제가 발견됐다.

넷째, 존재하는 문제

자찰을 통해, 우리 위원회의 재무관리와 재무업무에 아직 약간의 결함이 있다. 내부 감독 제도와 내부 통제 제도를 집행할 때 회계법 규정의 요구 사항을 완전히 충족시키지 못했고 예산 관리 제도, 재무 분석 제도, 감사제도가 수립되고 개선되지 않았다. 앞으로 우리는 이 제도를 더욱 보완하고, 더욱 효과적인 조치를 실시하여 이 일을 더 잘 해야 한다.

기업 재무 검사 자체 검사 보고서 2 (1) 노조 경비 재정이 제대로 지급되지 않았다.

현재, 우리 시의 13 개 구현의 노조 중 시 3 구와 기러기 지역의 노동조합 경비는 비교적 잘 해결되어 있으며, 다른 구현의 노동조합 경비나 노조원 할당량은 전액충당에 미치지 못하고 있다. 임통구와 3 개 개발구는 아직 해결되지 않았다.

(b) 세금 징수 범위가 충분히 넓지 않다

노조 경비가 과세된 후 각 구 현 개발구 노조 설립률과 노조 경비 징수율이 과거보다 크게 높아졌지만 경비 징수에는 여전히 차이가 있다. 북림구 노조가 소속된 기층 단위는 4000 여 개 노조로 1.600 여 개, 40% 미만인 것으로 조사됐다. 안탑구 노조 산하의 많은 기층 단위가 노조를 설립했지만, 600 개 단위만이 경비를 내고 30% 에 불과했다.

일부 구현은 여러 해 동안 관련 재무제도를 제정하지 않았고, 일부 구현은 전면적인 재무제도를 제정하지 않았고, 재무상환승인제도가 명확하지 않다. 특히 예산결산관리제도가 부족해 지출의 임의성을 직접적으로 초래하고 있다. 결산에 따르면 일부 구현의 노조 행정경비와 업무경비는 200% 를 초과하고, 어떤 지출은 예산의 5% 미만이다. 일부 개발구 노조 회계와 출납원 각각 1 명, 회계 요구 사항을 충족하지 못하고 재무 관리 기반이 약하다.

(d) 재무 승인 및 상환 시스템이 충분히 표준화되지 않았습니다.

일부 구현에는 회계심사 환급 절차가 없어 경영자가 직접 지도자에게 서명을 해 상환하게 했다. 회계사들은 장부를 만들 때 문제가 이미 너무 늦었다는 것을 발견했다. 또 일부 재무요원들은 심사가 엄격하지 않아 백지 환급, 무효 어음 상환 현상이 있다. 현금 관리 규정을 엄격하게 집행하지 않은 사람도 있고, 지출할 때 현금을 초과 사용하고, 물품 발행에는 상세한 목록이 첨부되어 있지 않다.

(e) 인력의 질이 높지 않고 회계 기초 업무가 약하다.

일부 구현 노조 재무인력은 해당 전문 지식을 갖추지 못하고, 업무 수준이 낮고, 인원 변동이 잦으며, 동시에 여러 직무를 겸임하고 있다. 또한 일부 재무인력은 책임감이 강하지 않아 회계가 제때에 이루어지지 않고, 과목이 부정확하고, 증빙이 표준화되지 않는 등의 현상이 있다. 일부 기관에서는 어음 관리 및 사용 제도를 제정하지 않았다. 자금을 모집할 때, 모든 사람은 영수증을 가지고 있고, 발행된 영수증은 감독되지 않고, 아무도 관리하지 않는다. 일부 어음과 대금은 몇 년 동안 회수할 수 없고, 영수증을 미리 개설하고 어음을 분실하는 현상도 있다. 현급 문화궁의 재무 인원은 업무 훈련에 거의 참여하지 않아 재무 관리 발전의 수요에 적응할 수 없다.

기업 재무 검사 자체 조사 보고서 3 은 남녕 팔링 테크놀로지 주식회사 (이하 회사) 의 재무관리를 더욱 강화하고, 재무행위를 규범화하고, 재무감독을 보완하며, 재무업무가 회사 경영에서 중요한 역할을 충분히 발휘하여 회사의 진실되고 정확하며 완전하며 적시에 재무정보를 공개할 수 있도록 합니다. "중국 증권감독관리위원회 광서감독국 (광서감독국) 의 재무회계 기초업무 자찰자교정활동에 관한 통지" (광증감사자 제 20x 13 호) 문서정신에 따르면 회사 조직 재무부 감사부는 회사 재무업무에 대해 진지한 자찰자교정활동을 진행하였으며, 현재 상황은 다음과 같이 요약된다.

첫째, 재무 회계 인력 팀 설립

1. 회사는' 인사관리제도',' 재무감독 직위설명서',' 재무회계직설명서',' 출납직설명서' 를 제정해 회사의 고용방법 및 재무회계 채용을 위한 일자리조건을 규정하고 있다. 회사는 제도에 따라 각급 재무회계인을 엄격히 채용하고, 재무부 인원은 모두 회계업 자격증을 취득하고, 관련 전문지식과 기술을 갖추고 있으며, 직무를 감당할 수 있다.

2. 회사의 업무 발전의 필요와 규제 요구에 부응하기 위해 회사는 재무회계인의 교육을 중시하고, 회계사의 지식 구조를 지속적으로 확립하고 보완하며, 회계사의 전문 수준을 높인다.

재무부는 매년 관련 회계사를 정기적으로 조직하여 회계사의 후속 교육을 위한 외부 교육에 참여하여 정치적 사상적 자질, 업무능력 및 직업윤리를 높인다. 동시에, 이 회사는 감사 기관에 재무 회계사에 대한 현장 교육을 요청하고, 감사 기관이 회사의 재무 회계 기초 업무에서 발생하는 어려움과 새로운 문제를 분석하고 설명하고, 회계사의 전문성을 높이도록 초청했다. (윌리엄 셰익스피어, 재무 회계, 재무 회계, 회계, 회계, 회계, 회계, 회계)

3. 회사 재무부는 제때에 회사의 경제업무에 대해 정확한 회계 처리를 하고, 통합 보고서와 보고서 노트를 독립적으로 작성할 수 있다. 회사가 상장된 이후 재무부는 회사 20xx 연간 재무 회계 보고서 및 보고서 노트, 20xx 년 1 분기 재무 회계 보고서 및 보고서 노트, 20xx 년 반기 재무 보고서 및 보고서 노트를 작성했습니다.

회사 내부 감사를 거친 후 재무 부서에서 작성한 재무 회계 보고서는 기업 회계 기준의 규정에 따라 편성될 수 있으며, 모든 주요 방면에서 회사 보고 기간의 재무 상태, 운영 성과 및 현금 흐름을 공평하게 반영합니다.

4. 회사의 재무 회계사는 업무 요구를 충족시킬 수 있지만, 기업 회계 규범을 이해하고 습득하는 데는 여전히 부족한 점이 있다. 한편, 회사가 상장된 후, 새로운 업무가 증가함에 따라, 그들은 새로운 업무에서 기업 회계 기준의 관련 규정에 익숙하지 않고, 새로운 업무에 대한 실무 경험이 부족하다. 한편, 기업 회계 기준의 전문 용어는 비교적 심오하기 때문에 실제로 회계 처리를 이해하고 파악하기가 어렵다.

둘째, 최고 재무 책임자 (CFO) 의 성과.

1. 당사는 아직 재무이사 임명 관리 방법을 제정하지 않았습니다. 회사 재무이사의 임직 자격, 직무 책임, 권한 범위 및 성과 평가를 더욱 명확하게 하기 위해 회사는 20xx 1 1 개월 전에' 재무감독 직무 관리 방법' 을 개발할 계획입니다.

2. 회사는 현재 재무감독, 본과학력, 이미 공인회계사 자격증을 취득하여 다년간의 기업 재무관리 경험을 가지고 있으며, 회사의 재무회계 업무에 익숙하다. 회사의 일상적인 회계 처리 및 재무 관리를 담당하면 회사의 재무 회계 업무에 존재하는 문제를 제때에 발견하고 회사의 재무 회계 업무를 지도할 수 있다. 입사 이후 회사 재무이사는 부지런히 책임을 다하고, 책임을 다하고, 회사의 재무회계 운영 체계를 지속적으로 보완하며, 회사 회계처리와 재무운영이 기업 회계규범과 상장감독 요구 사항을 충족하는지 확인하였다. (윌리엄 셰익스피어, 재무, 재무, 재무, 재무, 재무, 재무, 재무)

셋째, 제도 건설

1. 재무 회계 정보의 품질을 향상시키고 재무 회계 업무의 원활한 이행을 보장하기 위해 회사는 회계 업무의 기본 규범, 회계 직무 역할, 재무 관리 규정, 재무 내부 통제 제도, 자산 손상 충당금 및 손실 처리 내부 통제 제도, 엔지니어링 프로젝트 회계 통제 제도, 제품 원가 회계 방법 등 일련의 내부 회계 통제 제도를 제정하였다. 동시에 회사는 제때에 재무 회계 관리 시스템을 업데이트했다.

2. 회사의 재무회계관리제도에 따르면 회사의 회계제도는 모든 실제 거래를 확인 및 기록하고, 적시에 완전하게 거래를 설명하고, 회계보고와 노트에 적절한 표현과 공개를 함으로써 회사에 진실하고 완전한 회계정보를 제공하고 재무보고의 정확성과 신뢰성을 보장할 수 있다.

동시에, 회사는 서로 다른 시기의 회계 처리가 일치하도록 명확한 회계 정책과 회계 기록을 제정했다.

기업 재무 검사 자체 검사 보고서 4 1, 정류 활동 개발

통지의 요구에 따라. 우리 회사는 20xx165438+1 선전 증감국의 방문 기간에 제기된 문제에 대하여 우리는 이미 엄격하게 요구에 따라 시정을 진행했다. 관련 문제의 정돈에서 우리는 회사 외부 회계사무소의 의견과 건의를 문의했다. 이번 정류는 회의, 메일, 현장 검사 등의 형식으로 후속 정류 진도를 감독하고 정류를 실시하는 것이다.

둘째, 자체 검사에서 발견 된 문제와 정류

"통지" 의 목표와 요구 사항에 따라 각 회사의 재무 회계 기본 작업은 다음과 같은 요구 사항을 충족해야 합니다.

(1) 각 회사는 규정에 부합하고 회사 자체의 발전에 적응하는 재무 관리 조직 구조를 구축해야 하며, 직무의 직책이 명확하고, 인가가 명확하고, 합리적이며, 호환되지 않는 직무 분리 제약을 이행해야 한다. 재무 회계사는 관련 전문 지식과 기술을 갖추고 있으며 회계 실무자 자격을 갖추고 있습니다. 회사는 재무 회계사의 후속 교육에 대한 제도적 안배를 가지고 있다.

(2) 각 회사는 관련 법규의 규정에 따라 회사의 요구에 부합하는 회사를 건전하게 세워야 한다.

자신의 경영 특징을 지닌 재무관리 및 회계제도를 지속적으로 보완하고, 제도의 제정과 개정 과정과 이행해야 할 의사결정 절차를 명확히 해야 한다. 이 제도에는 책임에 관한 규정이 포함되어야 하며, 책임의 범위, 책임 인정의 구체적인 기준, 처벌 조치, 책임 기관 및 절차를 명확히 규정해야 하며, 책임은 성과 평가와 연결되어야 합니다.

각 회사는 재무, 회계 관련 책임자 관리 제도를 수립하여 재무 책임자와 회계 기관 책임자의 자격, 책임, 권한 및 평가를 규정해야 합니다. 재무회계 관련 책임자관리제도는 회사 이사회의 심의로 통과되었다.

(3) 각 회사는 재무 정보 시스템의 건설과 관리를 강화하여 독립성을 확보해야 하며, 지주 주주 또는 실제 통제자와 재무 정보 시스템을 공유할 수 없으며, 지주 주주 또는 실제 통제자에게 회사 재무 정보 시스템을 조회 및 수정할 수 있는 권한을 제공해서는 안 됩니다. 회사의 재무 정보 시스템은 회계 전산화 관련 규정의 요구 사항을 충족하고 회사의 실제 요구를 충족시켜야 합니다. 회사는 재무 정보 시스템 사용자와 그 권리에 대한 관리를 강화해야 한다.

(4) 회사는 회계 기초 업무의 규범화를 강화하고, 요구 사항을 충족하는 증빙을 작성하며, 회계 서류를 제때에 보관하고 잘 보관해야 한다. 회계 및 재무 정보 공개 수준을 효과적으로 높여 통합 재무제표 및 보고서 노트를 독립적으로 작성할 수 있어야 합니다. 기업 회계 기준 및 관련 규정에 따라 회사의 업종 및 자체 생산 경영 특성을 결합하여 명확하고 적절한 회계 정책을 수립하고 재무제표 노트에 상세히 공개해야 합니다. 회사의 회계 정책은 기업 회계 기준의 원칙적 규정으로 대체되어서는 안 된다.

상기 통지 요구 사항 (1) 에 따라 Dell 은 자체 조사 중인 재무 관리 조직 구조에 의존하여 각 직무의 책임을 명확히 하고 워크플로우를 최적화하며 각 직무의 업무 변화에 따라 적시에 개정 및 업데이트했습니다. 그룹 내 각 회사 회계사의 기본 상황을 집계하여 회계사가 채용 자격을 갖추었는지 파악합니다. 20xx 65438+2 월, 회사는' 재무부 20xx 연간 교육 훈련 프로그램' 을 조직했다.

상기 통지 요구 사항 (2) 에 따르면 자찰 중인 회사는 이미' 선전 증권거래소 주식상장 규칙',' 중화인민공화국회계법',' 기업회계기준',' 회계기초업무규범',' 회계전산화관리방법',' 회계기록관리방법',' 기업내부통제' 에 의거했다 이번 정비는 회계사의 지속적인 교육 관리 제도와 회계 파일 관리 방법을 보완하고 보완했다.

위의 통지 요구 사항 (3) 에 따르면 자체 검사 기간 동안 회사의 규모가 빠르게 성장하고, 비즈니스 모델이 지속적으로 혁신적이며, 프로세스 운영이 빨라지고, 재무 정보 시스템 구축 및 관리가 강화되었습니다. 회사 ERP 시스템은 친구 버전 8.9.0 으로 업그레이드되었으며, 개인 운영 권한은 정보 부서에서 엄격하게 통제하고 책임이 명확합니다. 회사의 발전 요구에 부응하기 위해 회사는 비용 예산 모듈을 새로 추가하고, 친구 소프트웨어에서 선전 쑤저우 남창삼지의 예산 및 업무환급을 포함한 그룹 예산 적용 모델을 채택하고 있습니다. 예산 관리 설정, 예산표 작성, 예산 통제 분석, 일일 상환 업무는 모두 그룹 모델에 따라 진행된다. 이 모델은 그룹의 중앙 집중식 통제에 도움이 되며, 예산 및 환급을 독립적으로 배치할 수 있는 IT 시스템은 일상적인 유지 관리 및 위험 관리에 도움이 됩니다. 계약 관리 모듈, 주로 설비, 엔지니어링, 수리, 임대 등 대종 자산 계약에 대한 모든 프로세스는 ERP 시스템에서 관리됩니다. 고정 자산 구매요청은 수동 문서가 아닌 시스템에 의해 인쇄되어 회사 자산 계약 관리를 크게 용이하게 합니다. 온라인 환급, 아웃소싱, 인적 자원 급여 시스템, 공급업체 관리 플랫폼 등의 모듈이 속속 가동되고 있다.

상술한 통지 요구 사항 (4) 에 따르면 회사는 자사에서 증서 작성의 규범 요구 사항을 더욱 강조했고, 요약은 간결하고 명료하며, 과목 사용 규범은 합리적이다. 회계 파일은 제때에 보관하여 보존하고, 회계 파일 관리 방법을 제정하고 실시한다. 기업 회계 기준 및 관련 규정에 따라 회사의 생산 경영 특성에 적합한 회계 기준 및 수량 속성, 외화 업무 회계 방법, 수익 인식 원칙, 재고 회계 방법 등 구체적인 회계 정책, 회계 추정 및 회계 오류 수정 방법을 개발했습니다.

자체 검사에서 발견된 문제와 구체적인 시정 상황은 다음과 같다.

1. 재무 담당자 및 기관 기본 정보

기존 문제: 일부 재무 담당자는 아직 회계 자격증을 취득하지 않았습니다.

시정 조치:' 회계법' 과' 선전 시 회계조례' 에 따라 회계원 취업자격에 관한 규정에 따라' 선전 시 회계조례' 제 10 조 규정에 따라' 회계취업자격증을 취득한 사람은 회계업무에 종사할 수 있다' 고 규정하고, 회사는 그룹 내 각 회사 회계사의 기본 상황을 통계해 회계인의 취업자격을 심사한다

정류 결과: 회계증을 취득하지 못한 사람은 20xx 년 6 월 선전시 재정국에서 회계증 자격시험을 통과하고 6 월 65438+2 월 회계전산화시험을 치렀다. 그들은 연말에 회계 실무자격증을 받을 것으로 예상된다.

2. 기본 회계 업무의 규범 적 상황

기존 문제: 통합 범위 내 거래를 정기적으로 조정하고 매월 상세 계정 점검을 진행하지만, 확인이 정확하여 결과가 서명되지 않았습니다.

시정 조치: 회계인의 직무 책임을 더욱 명확히 하고 규범화하여 조정 절차를 개선하다. 재무회계의 기초업무자찰일로부터 판매회계는 이미 월별로 쑤저우 남창자회사와 화해했고, 다음 달 xx 일까지 조정 작업을 완료하고 쌍방의 서명을 거쳐 이미 집행되었다.

정류 결과: 20xx 1 1 부터 판매 회계는 내부 거래 조정에서 쌍방의 서명도장을 확인하고 집행을 지속적으로 감독합니다.

3. 자금 관리 및 통제

문제가 있습니다.

(1) 출납원은 일부 은행 택배가 배달되지 않은 은행 명세서를 받습니다.

(2) 일부 은행 거래 조정 양식은 검토되지 않았습니다.

시정 조치:

(1) 출납업무 책임을 명확히 하고 출납업무 관리를 강화하고, 다른 회계가 은행에서 받은 은행 명세서를 대체하고, 서로 견제하고, 책임을 명확히 한다.

(2) 은행 명세서의 서명 및 승인 절차의 완전성을 감독하고 심사할 사람을 지정합니다. 각 계좌에 대한 은행 계정 명세서가 완료되면 은행 계정 명세서가 요약 테이블을 작성하고 은행 예금 상세 계좌를 확인하여 관련 양식 파일이 누락되지 않도록 합니다.

정류 결과:

(1) 출납원은 은행에서 은행 명세서를 받았고, 재무부 회계를 고쳐서 은행에서 은행 명세서를 받았다.

(2) 일부 은행 명세서에는 전문가가 검토하지 않았으며, 시정 상황은 이미 재무부 책임자가 검토하고 서명하여 확인했다.

4, 기업 재무 관리 시스템 구축 및 구현

존재하는 문제: 회사 재무제도가 건전하지 않고, 관련 제도가 업데이트되지 않고, 일부' 워크플로우' 가 이미 시행되어 서면 제도 서류가 형성되지 않았다.

시정 조치: 회사는' 기업회계제도',' 기업회계기준',' 기업내부통제기본규범' 등 관련 법규에 따라 회사 업무특성과 결합해 관련 재무관리제도를 보완하고 실제 시행제도를 서면으로 공고화할 것이다. 회사 업무의 발전 변화에 따라 관련 제도를 제때에 개정하고 갱신하다.

정비 결과: 회계사의 지속적인 교육 관리 제도, 회계 파일 관리 방법 등을 보완했다. 사실대로 따라가고 수정하여 회사 제도 건설을 더욱 개선하고 엄격히 준수하다.

5, 자회사의 모회사의 재무 관리 및 통제.

문제: 회사는 자회사 자금에 대한 비정기적인 특별 재무, 감사 검사, 재무, 감사 검사 자료가 아직 명확하고 고정된 제도 통제를 형성하지 않았다.

시정 조치: 회사 관련 감사 및 재무 검사 작업 표준 시스템을 게시하고 자회사 검사 결과에 대한 서면 보고서를 작성합니다. 자회사 재무인의 채용, 승진, 전근은 모두 모회사그룹 재무센터에서 심사하여 모회사의 사장이 비준한 후 실시한다. 자회사의 운영비는 반드시 모회사의 승인을 받아야 한다. 자회사가 승인 신청서를 작성한 후 선전 금융센터로 전수해 승인을 받았고, 결국 회장의 승인을 받았다. 모회사 재무부 책임자는 자회사의 일일 자금을 모니터링하고 관리합니다. 자회사는 모회사 재무부 책임자에게 은행 및 현금 일일 보고서를 보내고, 책임자는 자금 신청 지시에 따라 필요한 자금을 보충하고 지급합니다.

정류 결과: 회사는 내부 감사 제도를 제정하여 자회사 특별 검사 결과에 대해 서면 내부 감사 검사 보고서를 발행합니다. 정돈을 통해 검사 업무 관리를 더욱 강화하고, 채용 프로세스를 규범화하고, 자금 승인 권한을 충실히 이행하며, 재무 및 감사 검사 효율을 지속적으로 향상시키고, 회사의 자산 안전을 보장합니다.

셋째, sfc 순찰은 문제와 정류를 제기합니다.

선전 증감국은 20xx 년 2 월, 65438+20xx 년 2 월 우리 회사를 현지답사하여 재무제도, 자금관리, 재무회계, 내부통제, 정보시스템 등 관련 문제를 점검했다. 증감국이 제기한 문제에 대하여 우리 회사는 이미 완전히 요구에 따라 정돈하여 좋은 효과를 거두었다. 정류 상황은 다음과 같이 통보됩니다:

1. 청구서 관리 정보

문제: 수표 관리, 등록 및 수집 기록이 불완전하고 표준화되지 않았습니다. 수집 기록만 있고 등록된 구매 기록은 없습니다.

시정 조치: 어음 관리 등록대 설립, 수표 구매일, 수량, 수표 번호, 서명자, 단위 등의 어음 정보를 엄격히 등록합니다.

정류 결과: 청구서 관리는 정류 요구 사항에 따라 정류되었습니다. 엄격한 어음 관리, 대장부 등록 내용 개선, 준수.

현금 장부, 은행 분개 등록.

문제: 현금 장부와 예금 분개의 수동 등록이 부족합니다.

시정 조치: 특별 행사 자찰시 출납원 현금 및 예금 일지를 배정합니다. 대부분의 월간지는 당신 국이 방문 중에 보충합니다.

정비 결과: 수동 현금과 예금 분개는 이미 요구에 따라 재계상되었으며, 후속 출납원은 요구에 따라 제때에 등록하고 매일 결산한다.

3. 관련 당사자 및 동 일일 출장 상환 대출

문제: 관련 당사자, 관련 주주, 관련 자연인, 이사, 감독자, 임원들이 회사에서 임시 대출을 하는 것은 모두 일상적인 출장 임시 대출을 위한 것이다.

시정 조치: 회사는 회사로부터 대출을 받은 관련 당사자, 관련 주주, 관련 자연인, 이사, 감사, 임원에게 즉시 상환되지 않은 일일 상환금을 돌려주라고 통지했다. 회사는 대주주 및 관련자 자금 점유를 방지하는 특별 제도를 내놓고 계속 따르고 있다.

정류 결과: 20xx 65438+2 월 3 1 이전에 회사 관계자와 동동의 일상적인 출장대출은 모두 상환되고 미상환 대출은 모두 회사에 반납되었습니다.

넷. 지속적인 개선을 위한 장기적 메커니즘과 책임자.

이번 회계기초업무별 자찰정류 활동을 통해 우리 회사는 관련 법규의 규정에 따라 회사 자체의 재무관리 실태와 결합해 재무회계프로세스제도를 제때에 개정하여 재무회계 기초업무를 규범화하는 장효 메커니즘을 세웠다. 회사의 기존 문제에 대해 심도 있는 분석과 반성을 하고, 진지한 수정을 하여 회사의 재무회계 관리를 더욱 보완했다. 앞으로 우리는 관련 법규와 규제제도를 계속 배우고, 감독부서와의 연계를 강화하고, 법에 따라 경영 수준을 지속적으로 높일 것이다.

기업 재무 검사 자체 검사 보고서. 서류정신에 따르면, 우리 위원회는 5438 년 6 월 +2 월부터 본 단위의 실제 상황과 연계하여 본 부서의 회계 기초 업무에 대해 진지한 자찰을 진행했다. 자체 테스트 상태는 다음과 같이 보고됩니다.

첫째, 재정 수입 및 지출

본 기관은 재무업무 과정에서' 회계법' 규정에 따라 법에 따라 회계장부를 설치하고, 실제와 완전성을 보장하며, 본 부서에서 실제로 발생한 업무사항에 따라 회계, 회계증빙서 작성, 회계장부 등록, 재무회계보고서 작성을 진행한다. 국가의 관련 재무법규를 엄격히 집행하고, 모든 업무사항은 법에 따라 설정된 회계장부에 등록 및 회계하고, 국가 통일 회계제도의 규정에 따라 회계하여 데이터가 진실되고 유효하다는 것을 보증한다. 지출을 배정할 때는 경중완급을 구분하고, 관례와 중점 지출의 필요성을 보장해야 하며, 실제 업무의 필요와 재력의 가능성을 반영해야 한다. 사무실의 각 업무에 따라 압력을 유지하고, 요점을 보장하고, 총괄적으로 안배하고, 합리적인 지출을 한다.

둘째, 이 단위의 내부 통제 시스템 구축 및 시행

본 단위의 업무 실제에 따라 내부 감독 통제 제도를 수립하고 시행하는 과정에서. 관련자들은 건전한 제도를 세우는 동시에 업무 과정에서 이러한 규칙과 제도를 엄격히 준수하고, 내부 감독 통제를 효과적으로 실시하며, 회계 업무의 진실성과 단위 재산의 안전을 확보하고, 단위 재산 물자에 대한 감독 관리를 강화하고, 각종 허점을 근절하며, 다음 세 가지를 달성한다.

2. 재무수지 승인 절차와 승인자의 권한과 책임을 명확히 하고 각종 자금 사용을 규범화하며 자금 사용 효율을 높인다.

3. 지출 범위와 기준을 명확히 하고 각종 효과적인 조치를 취하여 지출을 통제하고 낭비를 근절한다.

셋째, 고정 자산의 관리 및 사용

고정 자산의 관리 및 사용을 강화하기 위해 고정 자산을 구매할 때 정부 조달 절차를 엄격히 준수하며 관련 규정에 따라 장부 자금 실물 검증 제도를 수립합니다. 건전한 제도를 건립함으로써 회계사는 각종 재산과 자금의 변동과 결산 상황을 제때에 기록, 계산, 반영 및 점검할 수 있다. 한편으로는 장부에 반영된 관련 재산과 돈의 잔액이 실제 예금과 일치한다. 한편 장부 기록, 부기 증명서, 원본 증빙서에 대한 점검을 통해 장부가 일치하는지 확인한다. 고정자산이 없으면 장부에 들어가지 않고, 공공물 사용 등 위법 문제가 발견됐다.

넷째, 존재하는 문제

자찰을 통해, 우리 위원회의 재무관리와 재무업무에 아직 약간의 결함이 있다. 내부 감독 제도와 내부 통제 제도는 아직 규정된 요구 사항을 완전히 충족시키지 못했고, 예산 관리 제도, 재무 분석 제도, 감사 제도는 아직 건립되고 개선되지 않았다. 앞으로 우리는 이 제도를 더욱 보완하고, 더욱 효과적인 조치를 취하여 이 방면의 일을 더 잘 해야 한다.

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