제 1 장 상업 은행의 경영 환경
첫째, 상업 은행의 기원과 발전
현대상업은행은 주로 낡은 고리대금은행이 점차 새로운 조건에 적응하여 자본주의 상업은행으로 전환한다는 두 가지 방법을 통해 발전했다. 두 번째는 자본주의 생산 방식에 필요한 주식제 형식으로 설립된 은행이다.
둘째, 상업 은행의 기능
상업은행은 대중예금 흡수, 대출 발급, 결제를 주요 업무로 하는 기업법인이다. 이윤 극대화를 목표로 화폐신용업무와 종합금융서비스를 경영 대상으로 하는 종합다목적금융기업이다.
상업 은행의 기능은 다음과 같습니다.
신용중개는 상업은행이 채권업무를 통해 사회의 각종 유휴 자금을 은행에 집중시킨 뒤 자산업무를 통해 국민경제의 각 부문, 즉 대출 쌍방의 중개로 자금을 투입하는 것을 말한다.
지불 중개인은 상업은행이 상품거래의 화폐결제에 지불 메커니즘을 제공하는 것을 말한다.
신용창조기능은 상업은행이 수표 유통과 이체 결산 조건 하에서 흡수된 예금으로 대출을 지급할 때, 대출만 고객의 예금계좌로 이체하고, 현금이나 불완전한 대출은 지급하지 않아 상업은행의 자금원을 늘리는 것을 말한다. 결국 전체 은행체계에서 원예금보다 몇 배나 많은 파생예금을 형성한다.
상업은행은 지불중개와 신용중개인으로서 국민경제 각 부서, 단위, 개인과 많은 연관이 있다. 거시 통제와 시장 규제를 모두 수용하고, 대량의 거시정보와 시장 정보를 파악해 국민 경제와 금융의 정보 센터가 되어 사회의 모든 측면에 다양한 금융 서비스를 제공할 수 있다.
셋째, 상업 은행에 대한 정부의 규제
정부 감독의 목표: 정부 감독의 목표는 다차원적이어야 하며, 주로 은행업의 안전과 안정을 유지하는 세 가지 측면을 포함한다. 예금자, 투자자 및 기타 대중의 이익을 보호하다. 은행업의 공정한 경쟁을 촉진하고 은행업의 효율성을 높이다.
정부 감독의 기본 원칙: 법률에 따른 감독 원칙; 합리적인 규제 원칙 온건 한 규제 원칙; 효과적인 감독 원칙.
정부 감독의 내용: 각국이 상업은행에 대한 정부 감독 내용은 다양하며 두 가지 범주로 요약할 수 있다. 하나는 예방감독이다. 다른 하나는 보호 규제입니다.
넷째, 중국 은행 시스템의 발전
가입 후 중국 은행 개방:
200 1 연말에 중국은 공식적으로 세계무역기구의 회원이 되었다. 중국 인민은행은 2006 년 10 월 은행업 대외개방일정1111을 발표했다. 세계무역기구의 관련 협의에 따르면 중국은 점차 외자은행에 대한 제한을 취소할 것이다. 은행업 대외 개방은 우리 은행의 자본 구조를 개선하고, 국제금융자본의 유입을 늘리고, 현대대은행의 관리와 경영을 흡수하여 우리나라 신용대출과 자금거래시장의 행동을 규범화하여 우리 은행업의 서비스 수준을 높이고, 우리 은행업이 국제로 나아가도록 촉진하는 데 유리하다.
중국 국유은행과 외자은행의 격차와 반드시 해결해야 할 문제.
제 2 장 상업 은행의 조직 구조
첫째, 상업 은행 조직 설정 원칙
상업은행 조직 구조의 설정은 다음과 같은 원칙을 따라야 한다: 정교하고 합리적인 원칙; 분업 협력 원칙 진폭 등급 원칙; 효율성과 효과 원칙.
둘째, 상업 은행 지점 설립을위한 기본 조건
지점 설립은 다음과 같은 기본 조건을 충족해야 합니다. 첫째, 지점은 교통이 편리한 중심 도시에 위치해야 합니다. 둘째, 지점의 소재지에는 많은 인구가 있어야 한다. 셋째, 지사를 설립하려면 반드시 경제가 발달한 지역을 선택해야 한다. 넷째, 지사를 설립하려면 해당 지역의 경제 발전 전망을 고려해야 한다.
셋. 상업 은행 지점의 관리 유형
지사제 하에서는 본사가 지사를 관리하는 방식에 따라 직예형, 지역형, 관할형 세 가지로 나눌 수 있다.
제 3 장 상업 은행 자산 사업
첫째, 상업 은행의 자산 유형.
상업은행의 자산은 상업은행이 각종 자금 (저축예금과 자본 포함) 을 운용하여 경영활동을 한 결과이다. 주로 현금 자산, 증권 투자, 대출, 고정 자산 및 기타 자산이 포함됩니다.
둘째, 대출 원칙
분류 및 분류 권한 통일된 학점제 고객 신용 등급 지정 등급, 신용 발행 및 대출은 분리되어 있습니다.
셋째, 상업 은행 대출 위험 분류 관리
대출 위험 분류 (대출 5 급 분류라고도 함) 는 상업은행이 대출자가 최종적으로 대출금 원이자를 상환할 수 있는 능력에 따라 대출 손실의 위험 정도를 결정하고 대출의 질을 정상, 관심, 2 차, 의심, 손실 5 범주로 나누는 것을 말합니다. 그 중 마지막 세 가지를 불량자산이라고 하는 관리 방법입니다.
넷째, 상업 은행 대출의 기본 과정
대출의 규범화 과정에는 대출 조사, 대출 심사, 대출 승인, 대출 발행 및 대출 후 관리, 파일 관리가 포함되어야 합니다.
다섯째, 상업 은행의 부실 자산의 주요 원인
불량대출이란 대출자가 원대출협정에 따라 상업은행 대출 원금이자를 제때에 상환하지 않았거나 대출자가 원대출협정에 따라 상업은행 대출 원금이자를 제때에 상환할 수 없다는 조짐을 보이고 있다. 우리나라 상업은행의 부실 자산의 원인은: 1, 사회융자 구조의 영향; 거시 경제 시스템의 영향; 정책 영향; 4. 사회 신용 환경; 5. 상업은행 자체의 이유.
여섯째, 상업 은행의 부실 채권을 해결하는 주요 방법
구체적인 운영 과정에서 불량 자산을 처리하는 주요 조치와 방법은 일반적으로 1, 부실 준비제도 강화, 부실 채권 반제, 자산 최적화 등이다. 2, 전문 기관에 넘겨 질 부실 자산의 분리; 3. 자산 구조 조정 중개 기관 및 전문가를 육성한다. 4. 금융시장, 특히 증권시장을 최대한 활용해 은행자산을 할인 판매하거나 부분 증권화하여 불량자산 규모를 낮춘다. 채권의 전부 또는 일부를 주식으로 전환; 직접 주입; 파산 청산; 8. 신용 자산 파생 상품을 이용하여 위험을 줄입니다. 현재 우리나라 상업은행이 불량대출을 처리하고 있는데, 주로 자산관리회사를 설립하여 상업은행의 불량대출과 손실을 박탈하는 것이다. 그래서 1999 부터 신다, 동방, 만리장성, 화융 4 개 자산관리회사를 설립하여 1996 이전 4 대 국유상업은행의 불량대출을 받고 처리했다. 자산관리회사를 설립하는 것 외에도 상업은행의 불량자산을 해결하는 한 가지 방법은 상업은행이 자본시장에 상장할 수 있도록 허용하는 것이다.
제 4 장 상업 은행 부채 사업
첫째, 은행 부채 사업의 개념과 기능
상업은행 부채 업무는 상업은행이 대외부채를 통해 일상적인 업무에 필요한 자금을 모으는 활동을 말한다. 상업은행 부채 업무의 역할: 부채 업무는 상업은행에 중요한 자금원을 제공한다. 일정 규모의 부채는 상업 은행의 생존을위한 기초입니다. 부채 사업의 규모와 구조는 상업은행 자산업무의 규모와 구조를 제약하여 상업은행의 수익성을 제한하고 위험 구조에 영향을 미친다. 부채 업무는 상업 은행의 유동성 관리를 위해 자산 업무 이외의 기본적인 운영 수단을 제공한다. 채무업무의 발전은 은행이 고객과 안정적인 업무관계를 맺고 은행에 더 많은 정보 출처를 제공하는 데 도움이 된다.
둘째, 중국 상업은행의 부채는 주로 예금과 대출로 구성되어 있다.
부채 구조가 점점 다양해지고 있다는 것이 특징이다. 예금이 급속히 증가하다. 저축 예금이 급속히 증가하다. 회사 예금은 변동한다.
셋째, 은행 예금 증가에 영향을 미치는 이유
내부 및 외부 요인.
제 5 장 상업 은행 중간 사업
첫째, 중간 사업의 정의와 분류
중간 업무는 상업은행 표내 자산과 표내 부채를 구성하지 않지만 은행의 비이자 소득을 형성하는 사업이다. 지불 결제, 은행 카드, 대리, 보증, 약속, 거래, 자금 관리, 컨설팅, 기타 9 가지 주요 범주를 포함합니다.
둘째, 오프 밸런스 시트 비즈니스 개념 및 분류
바젤위원회의 분류 기준에 따르면, 상업은행의 표외 업무는 좁고 넓은 의미의 두 가지로 나눌 수 있다. 좁은 표외 업무는 상업은행이 통행 회계기준에 따라 대차대조표에 포함되지 않고, 총 자산부채에 영향을 주지 않지만, 당기손익과 영업자금을 바꿀 수 있어 은행 자산 수익률을 높일 수 있는 활동이다. 넓은 의미의 표외 업무에는 금융 서비스의 표외 업무와 좁은 표외 업무를 포함하여 대차대조표에 반영되지 않은 모든 업무가 포함됩니다. 좁은 대리업무는 1, 대출 약속으로 나뉜다. 즉, 은행은 향후 일정 기간 동안 약속한 조건에 따라 일정한 대출을 발행하고 은행은 이를 위해 일정한 비용을 부과하겠다고 고객에게 약속했다. 약속은 취소 가능한 약속과 취소 불가능한 약속으로 나눌 수 있습니다. 2. 보증. 은행이 고객의 위탁을 받아 보증인으로서 국내외 기업에 신용 보증 서비스를 제공하는 것이다. 금융 파생 상품. 주식, 채권, 통화 등 자산거래에서 파생된 금융수단이 금융혁신의 산물이라는 것이다.
셋째, 오프 밸런스 시트 비즈니스의 역할
고객에게 다양한 금융 서비스를 제공합니다. 위험을 효과적으로 예방하고 이전하십시오. 자금의 유동성을 높이다. 신용을 창출하고 자금원을 늘리다.
제 6 장 온라인 뱅킹
첫째, 온라인 뱅킹의 개념과 특성
인터넷 은행이라고도 하는 온라인 은행은 정보기술과 인터넷을 통해 각종 금융 서비스를 제공하는 새로운 기업 조직 형식이나 새로운 은행 서비스 수단이다. 현재 온라인 은행에는 두 가지 형태가 있다. 하나는 인터넷에 완전히 구축된 온라인 은행으로, 그 거래는 인터넷을 통해 진행된다. 또 다른 하나는 기존 은행을 기반으로 온라인 업무를 발전시키는 이른바 혼합은행이다. 이 은행은 자체 지사를 보유하고 있으며, 네트워크 기술의 발전과 업계 경쟁의 요구에 부응하기 위해 전통적인 상업 은행 업무에 종사하여 인터넷을 통한 비즈니스 발전을 추진하고 있습니다. (윌리엄 셰익스피어, Northern Exposure (미국 TV 드라마), 인터넷명언) 온라인 은행의 특징은 온라인 은행이 가상화된 금융 서비스 기관이라는 것입니다. 온라인 뱅킹은 시간과 공간의 한계를 극복하고 언제 어디서나 고객에게 서비스를 제공합니다. 일반적으로 온라인 뱅킹은 전통적인 은행보다 수익성이 높습니다. 온라인 뱅킹이 출범한 후, 금융업계 전체의 서비스 경쟁이 전례 없이 치열해졌다. 온라인 뱅킹의 경영 이념은 사람 중심의 서비스를 강조하고, 정보를 최대한 활용하여 고객에게 다양한 서비스를 제공한다.
둘째, 온라인 뱅킹의 위험 요소
인터넷 뱅킹의 위험에는 인터넷 기술 및 정보 기술로 인한 시스템 위험과 가상 금융 서비스로 인한 비즈니스 위험의 두 가지 유형이 포함됩니다. 운영 위험은 주로 1, 운영 위험입니다. 운영상의 위험은 시스템 안정성, 안정성 및 보안의 중대한 결함으로 인해 잠재적 손실이 발생할 수 있는 가능성을 말합니다. 2. 시장 평판 위험. 시장 평판 위험은 정보 비대칭으로 인한 온라인 은행의 역방향 선택과 도덕적 위험으로 인한 위험입니다. 법적 위험. 온라인 뱅킹의 법적 위험은 온라인 거래에서 관련 법률, 규정 및 규정을 위반하고 관련 권리와 의무를 준수하지 않는 행위에서 비롯됩니다. 4. 신용 위험. 신용 위험은 거래 상대가 만기일에 의무를 완전히 이행하지 못할 위험을 말합니다. 5. 유동성 위험. 유동성 위험은 자산이 만기일에 손실 없이 실현될 수 없는 위험이다. 6. 시장 위험. 시장 가격의 변화로 인해 온라인 은행의 대차 대조표에 다른 포지션이 생기고 손실을 입었다.
제 7 장 상업 은행 자산 및 부채 관리
첫째, 상업 은행 자산 및 부채 관리 이론
상업 대출 이론에 따르면 은행의 자금은 고객의 예금에서 비롯되며, 이러한 예금은 자주 인출해야 한다. 예금자의 예측할 수 없는 인출에 대응하기 위해 은행은 단기간에만 자금을 사용할 수 있을 뿐 장기 대출이나 장기 투자는 할 수 없다. 환전이론은 은행 대출이 단기 및 자기상환에만 의존해서는 안 된다고 주장한다. 은행의 자산이 예금자가 인출할 때 언제든지 현금으로 환전할 수 있는 한 은행의 유동성을 유지하는 것은 안전하다. 이런 자산은 단기든 장기든 자기 상환이 있든 없든 소지할 수 있다. 기대수익이론은 상업은행의 유동성이 대출의 제때 상환이나 자산의 순조로운 현금화에 초점을 맞춰야 한다고 생각한다.
둘째, 이자율 민감도 분석
금리에 민감한 자산/부채. 자산의 이자 소득 및 부채에 대한 이자 비용은 시장 금리 변화의 영향을 받으며, 시장 금리 변화에 대한 조정 속도를 은행 자산 또는 부채의 이자율 민감성이라고 합니다. 이자율 민감성 격차는 상업은행 이자율 민감성 자산과 이자율 민감성 부채의 계획 기간 동안의 화폐 차이와 같다.
셋째, 상업 은행의 "격차" 와 "격차" 관리 전략
금리를 예측함으로써 상업은행은 서로 다른 격차 전략을 채택하여 이윤을 극대화할 수 있다. 금리 상승을 예측하면 양수 격차 전략을 채택할 수 있다. 금리 하락을 예측하는 경우 음의 격차 전략을 채택할 수 있다. 예측 금리가 변하지 않으면 제로 갭 전략을 채택할 수 있다.
제 8 장 상업 은행 자본 관리
첫째, 상업 은행 자본 구성
상업은행의 자본은 핵심 자본 (1 급 자본) 과 2 급 자본 (2 급 자본) 으로 구성되어 있다. 핵심 자본에는 영구 주식 자본과 공공 비축이 포함되며, 회계과목에 납입 자본, 자본 공모, 잉여 공모, 미분배 이익으로 반영됩니다. 2 차 자본에는 미공개 준비금, 자산 재평가 적립금, 일반 충당금 또는 일반 대손 충당금, 혼합 부채 (부채 또는 주식) 자본 도구, 장기 2 차 부채가 포함되며, 우리나라 상업은행의 회계과목에서 주로 각종 준비금과 5 년 이상 발행된 장기 금융채권으로 나타난다.
둘. 상업 은행 자본 적정성 비율
자본 적정성 비율 = (핵심 자본+2 차 자본-공제)/가중 위험 자산 총액. 상업 은행의 자본 적정성 비율은 8% 이상이어야 한다. 현재 우리나라 상업은행 체계는 주로 4 개 국유독자상업은행, 10 개 주식제 상업은행, 99 개 도시상업은행을 포함한다. 2000 년 말까지 각종 상업은행 자본 충족률은 대략 다음과 같다. 주식제 상업은행은 기본적으로 규제 요구 사항을 충족하며 평균 9.73% 이다. 도시 상사는 평균 6% 이다. 4 대 국유독자상업은행 자본충족률이 가장 낮고, 200 1 연말 평균 5% 정도이며,' 상업은행법' 에 규정된 8% 이상의 요구를 충족시키지 못했다. 자본 충족률 제정의 의미는 자본 충족율의 높낮이가 상업은행이 금융위험에 대처하는 능력의 높낮이를 나타낸다는 것이다. 상업 은행 발전의 자기 제약에 도움이된다. 상업 은행의 경쟁력과 대중의 신뢰에 영향을 미칩니다. 공정한 경쟁에 도움이되고 감독을 강화하십시오. 그것은 상업은행이 위험을 막을 수 있는 능력을 반영하고, 상업은행의 최종 지급 능력을 결정하고, 한 은행의 실력을 반영한다.
셋. 상업 은행 자본 관리 원칙
자본 금액은 충분해야합니다. 자본 구조는 합리적이어야 한다. 자금원은 보장되어야 한다.
넷. 바젤 협약
다섯째, 중국 상업 은행의 자본 적정성 비율 향상을위한 조치와 방법
제 9 장 상업 은행 리스크 관리
첫째, 상업 은행이 직면 한 위험 유형 및 위험 관리 절차
상업은행의 위험은 은행이 실제 손실이 아니라 손실을 입을 수 있는 가능성을 가리킨다. 상업 은행이 직면한 위험에는 주로 신용 위험, 국가 위험, 시장 위험, 이자율 위험, 유동성 위험, 운영 위험, 법적 위험 및 평판 위험이 포함됩니다. 일반적으로 상업 은행의 위험 관리 절차는 다음과 같은 단계로 구성됩니다. 은행의 위험 특성을 식별합니다. 위험을 정확하게 측정하고 분석합니다. 적절한 위험 관리 전략 및 기술 선택 위험 관리 상황을 평가하다.
둘째, 상업 은행의 유동성 관리
유동성 위험은 은행이 부채 감소 또는 자산 증가에 자금을 조달할 수 없다는 것을 의미합니다. 상업은행의 유동성 위험 관리는 주로 자산의 유동성을 보장하고 부채의 유동성을 유지하는 두 가지 측면에서 진행된다.
셋째, 포괄적 인 위험 관리
종합적인 위험 관리란 조직 전체의 모든 수준의 비즈니스 단위 및 다양한 위험에 대한 전반적인 관리를 말합니다. 이러한 관리 요구 사항은 신용 위험, 시장 위험 및 다양한 기타 위험, 이러한 위험을 포함한 다양한 금융 자산 및 자산 포트폴리오, 이러한 위험을 담당하는 모든 비즈니스 단위를 하나의 통합 시스템에 통합해야 합니다. 각 유형의 위험을 일관된 기준에 따라 측정하고 요약할 수 있습니다. 각 비즈니스의 관련성에 따라 위험을 통제하고 관리합니다.
제 10 장 상업 은행 마케팅 관리
첫째, 시장 세분화
시장 세분화는 구매자가 필요로 하는 제품이나 제품 조합에 따라 서로 다른 소비자 그룹과 수요를 구분하여 마케팅 전략을 안내하는 수단입니다. 즉, 세그먼트는 시장을 명확하게 정의된 소비자 하위 집합으로 나누는 것입니다. 이러한 소비자 하위 집합은 제품 수요에서 동질적이지만 하위 집합 간의 수요 속성에 상당한 차이가 있습니다.
제 2 장 XI 재무 관리 및 성과 평가 이론
첫째, 상업 은행 재무 제표의 내용, 형식 및 기능
재무제표는 상업은행이 정보를 제공하는 가장 기본적인 도구이다. 우리나라 금융기업 회계제도에 따르면 금융기관은 대차대조표, 이윤표, 현금 흐름표, 이윤분배표 등의 보고서를 제공해야 한다. 대차대조표는 특정 일자 (월말, 분기말, 연말) 에 상업 은행의 재무 상태를 반영하는 보고서입니다. 이윤표는 상업은행의 일정 기간 (월, 년) 경영 성과를 반영하는 동적 보고서이다. "수익-비용 = 이익" 은 이윤표 작성의 기본 근거이다. 손익 계산서에는 단일 단계 손익 계산서와 다단계 손익 계산서의 두 가지 형식이 있습니다. 이윤표의 정보는 상업은행의 경영 실적을 평가하고 경영 관리의 효율성을 평가하는 데 사용될 수 있다. 상업은행의 기존 경제자원의 수익성을 분석하고 판단할 수 있습니다. 세무서 과세의 근거를 제공할 수 있다. 상업은행 관리자가 미래 예산을 편성하여 미래 경영 결정의 근거를 제공하는 데도 사용할 수 있다. 이익 분배 테이블은 특정 회계 기간 동안 상업 은행의 이익 분배 또는 손실 보상 및 기말 미분배 이익 잔액을 반영하는 보고서입니다. 손익계산서의 일정 중 하나입니다.
둘째, 예금 비율 사례 지표
예금비는 상업은행의 유동성 위험을 반영하는 전통적인 지표이다. 대출/예금 기말 잔액 ≤75%. 이 비율은 예금자금이 대출자금에 의해 점유되는 정도를 크게 반영한다. 예금비가 높을수록 상업은행의 유동성이 낮을수록 위험이 커진다. 상업은행의 유동성 위험을 측정하는 지표로서, 약간의 결함이 있다. 예금 대출의 기한, 품질, 지불 방식 등의 차이로 인한 유동성 위험의 정도를 반영하지 않습니다. 따라서 상업은행의 유동성 위험 정도를 더 잘 반영하려면 다른 유동성 위험 지표를 평가해야 하는 경우가 많습니다.
셋째, 규제 기관의 은행 등급-낙타 은행 등급 시스템
제 12 장 상업 은행의 법적 책임
첫째, 민사 책임, 형사 책임 및 행정 책임의 기본 개념
기말고사 질문:
명사 설명: 학생의 기본 개념, 기본 지식, 법규에 대한 이해와 기억을 심사하여 전체 시험 문제의 약 20% 를 차지한다.
약답: 기초지식과 기본법규의 내용은 모든 문제의 약 50% 를 차지한다. 이 유형의 질문에는 주어진 데이터를 기준으로 분석을 계산하는 몇 가지 질문형도 포함되어 있습니다.
논술 문제: 학생들이 배운 이론 지식을 이용하여 상업은행의 실제 문제를 해결하고 분석하는 능력을 주로 고찰하여 전체 문제형의 약 30% 를 차지한다.
최종 시험 문제에 대한 설명:
작년 시험에 합격한 후, 일부 학우들은 비교적 단일형으로, 각 문제의 점수가 매우 커서 매우 괴로웠다. 이를 위해, 우리는 올해 기말고사 요구 사항에 대해 상응하는 조정을 했는데, 특히 각 문제의 점수를 하였다. 본 과정 시험 설명이 시험 문제에 대해 상응하는 요구를 했기 때문에 시험 문제는 그대로 유지되었다.