(바젤 핵심 원칙) 1. 이 문서는 바젤 은행 규제위원회 (이하 1 위원회 [1]) 가 1997 년 9 월 발표한' 유효 은행 규제 핵심 원칙' 을 개정한 것이다. 이후 핵심 원리 평가법 2[2] 가 속속 출범했다. 좋은 규제 관행의 기본 요구 사항을 충족시키기 위해 많은 국가들은 핵심 원칙을 자국의 규제 체계의 품질을 평가하고 미래의 업무 요구 사항을 명확히 하는 기준으로 삼고 있다. 실천은 핵심 원칙 준수에 대한 각국의 자기평가가 효과적이며, 각국이 규제 체계와 집행에 존재하는 문제를 발견하고 이러한 문제를 해결하는 데 중점을 두는 데 도움이 된다는 것을 증명했다. 바젤 핵심 원칙의 개정은 다시 한 번 자기 평가의 중요성을 강조한다. 최근 몇 년 동안 국제통화기금 (International Current Fund) 과 세계은행 (World Bank) 은 금융 부문 평가 계획에서 핵심 원칙을 사용하여 각국의 은행 감독 제도와 실천을 평가해 왔습니다. 그러나 1997 이후 은행감독체계가 크게 바뀌면서 각국은 핵심 원칙을 시행함으로써 풍부한 경험을 쌓았다. 감독제도와 집행에 많은 새로운 문제가 발생했고 사람들의 인식도 깊어지면서 위원회는 그에 따라 많은 서류를 반포했다. 이런 상황에 따라 핵심 원칙과 평가 방법을 개정할 필요가 있다.
2. 핵심 원칙과 평가 방법을 개정할 때 위원회는 1997 핵심 원칙의 전반적인 틀의 연속성과 비교 가능성을 보장하기 위해 노력한다. 실천은 1997 의 아키텍처가 잘 작동한다는 것을 증명했다. 따라서 위원회는 핵심 원칙에 대한 광범위한 개정을 고려하지 않고, 시대와 보조를 맞추기 위해 수정이 필요한 분야에 초점을 맞추고 있다. 수정은 어떤 방식으로든 이전 업무의 유효성에 의문을 제기하지 않으며, 1997 의 틀에 따라 관련 국가의 평가와 개혁 방안에 의문을 제기하지도 않는다.
3. 개정 작업의 또 다른 목적은 핵심 원칙과 증권 및 보험 관련 기준, 자금 세탁 방지 및 투명성 기준 간의 일관성을 높이는 것이다. 그러나 위 부서에서 반포한 핵심 원칙은 부서 간의 중요한 위험 지점과 규제 임무를 해결하기 위한 것입니다. 따라서 원칙 사이의 불일치는 계속될 것이다.
4. 개정 과정에서 위원회는 핵심 원칙 연락팀 (위원회의 일부 회원국, 비 10 개국 국가, 국제통화기금, 세계은행의 고위 관리로 구성됨) 과 긴밀하게 협력하여 연락팀이 하는 일을 충분히 흡수했다. 위원회는 또한 국제보험감독협회 (IAIS), 국제증권감독위원회 (증권감독위원회), 금융행동특별팀 (FATF), 지불및청산시스템위원회 (CPSS) 등 다른 국제표준제정기구의 의견을 구했다. 위원회의 초청으로 지역감독기구도 개정 작업에 대해 의견을 제시했다 [3]. 최종 확정 전에 위원회는 국가감독기관, 중앙은행, 국제무역협회, 학술계 및 기타 관련 방면의 의견을 광범위하게 구했다. 5. 핵심 원칙은 양호한 규제 관행의 최저 표준이며 세계 모든 국가에 적용된다. 핵심 원칙과 평가 방법의 제정은 국제 금융 체계를 강화하는 데 도움이 된다. 개발도상국이든 선진국이든, 은행체계의 문제는 한 나라와 전 세계의 금융안정에 위협이 될 수 있다. 위원회는 세계 각국의 핵심 원칙 시행이 국내외의 금융 안정을 크게 개선하고 효과적인 규제 체계를 강화하기 위한 좋은 기반을 마련할 것이라고 보고 있다.
6. 바젤 핵심 원칙은 효과적인 규제 체계가 따라야 할 25 가지 원칙 [5] 을 규정하고 있다.
원칙1-목표, 독립, 권력, 투명성, 협력: 효과적인 은행 규제 체계는 모든 은행 규제 기관에 명확한 책임과 목표가 있어야 합니다. 각 규제 기관은 업무 독립성, 투명한 절차, 우수한 거버넌스 구조 및 충분한 자원을 보유하고 있으며 책임의 전반적인 이행에 대한 책임을 져야 합니다. 적절한 은행 감독 법률 프레임워크도 필요합니다. 여기에는 은행이 설립한 승인, 은행이 법률을 준수할 권리, 안전하고 안정적인 경영권, 감독관의 법적 보호가 포함됩니다. 게다가, 규제 당국 간에 정보 교류와 비밀 유지 조치를 수립할 필요가 있다.
원칙 2- 허가된 업무 범위: 면허 보유 및 규제 기관의 업무 범위를 명확하게 규정해야 하며' 은행' 이라는 단어의 사용을 엄격하게 통제해야 합니다.
원칙 3- 라이센스 발급 기준: 라이센스 발급 기관은 라이센스 발급 기준을 설정하고 기준에 맞지 않는 모든 신청을 거부할 수 있는 권한이 있어야 합니다. 허가 절차에는 최소한 은행의 지분 구조와 거버넌스, 이사회 구성원 및 고위 경영진의 자격, 은행의 전략 및 업무 계획, 내부 통제 및 위험 관리, 자본 규모를 포함한 예상 재무 상태 검토가 포함되어야 합니다. 비준을 신청한 은행의 소유자나 모회사가 외국 은행일 때, 사전에 모국 감독 당국의 동의를 구해야 한다.
원칙 4-대량소유권 양도: 은행업 감독관리기관은 은행이 다른 당사자에게 대량소유권이나 통제권을 직접 또는 간접적으로 양도하는 신청을 검토하고 거부할 권리가 있다.
원칙 5-주요 인수: 은행 감독 당국은 자회사 또는 조직 구조가 과도한 위험을 초래하거나 효과적인 감독을 방해하지 않도록 국경을 넘나드는 기관을 포함하여 확립 된 기준에 따라 은행의 대규모 인수 또는 투자를 검토 할 권리가 있습니다.
원칙 6-자본 충족률: 은행 규제 당국은 은행의 각종 위험을 적절히 반영하는 최소한의 자본 충족률 규정을 제정해야 한다. 적어도 국제 활동 은행의 경우, 자본 충족률은 바젤의 관련 요구 사항보다 낮아서는 안 된다.
원칙 7- 위험 관리 절차: 은행 규제 당국은 은행 및 은행 그룹이 주요 위험을 식별, 평가, 모니터링, 통제 또는 완화하고 자신의 위험에 따라 전체 자본 적정률을 평가하기 위해 규모와 복잡성에 맞는 종합적인 위험 관리 절차 (이사 및 고위 경영진의 감독 포함) 를 수립했다고 확신해야 합니다.
원칙 8- 신용 위험: 은행 규제 당국은 은행에 신용 위험을 관리하는 절차가 있다는 것을 확신해야 합니다. 이 절차는 은행의 위험 상황을 고려해야 하며 거래 상대 위험을 포함한 신용 위험을 식별, 측정, 모니터링 및 통제하는 신중한 정책과 절차를 다룹니다.
원칙 9-문제 자산, 충당금 및 충당금: 은행 규제 당국은 은행이 각종 자산을 관리하고, 충당금과 충당금의 적합성을 평가하는 효과적인 정책 절차에 만족해야 하며, 이러한 절차를 철저히 준수해야 합니다.
원칙 10- 큰 위험 노출 한도: 은행 규제 당국은 은행의 정책과 절차가 경영진이 위험 집중을 식별하고 관리하는 데 도움이 된다는 확신을 가져야 합니다. 은행 규제 당국은 은행의 위험 노출을 단일 거래 상대 또는 관련 거래 상대 그룹으로 제한하기 위해 신중한 한도를 설정해야 합니다.
원칙11--관련 당사자 위험 노출: 관련 대출로 인한 문제를 방지하기 위해 은행 규제 당국은 은행이 관련 기업과 개인에게 상업적으로 대출을 제공해야 한다고 규정해야 합니다. 대출의 이 부분은 효과적으로 감시되어야 한다. 각종 위험을 통제하거나 완화하기 위해 적절한 조치를 취해야 한다. 관련 대출의 취소는 표준 정책 및 절차에 따라 수행되어야합니다.
원칙12-국가 위험 및 이전 위험: 은행 규제 당국은 은행이 국제 신용 및 투자에서 국가 위험 및 이전 위험을 식별, 측정, 모니터링 및 통제하는 효과적인 정책과 절차를 갖추고 있으며 이러한 두 가지 유형의 위험에 대한 충분한 준비와 준비금을 마련해야 합니다.
원칙13-시장 위험: 은행 규제 당국은 은행이 시장 위험을 정확하게 식별, 측정, 모니터링 및 통제하는 다양한 정책과 절차를 가지고 있음을 확신해야 합니다. 필요한 경우 은행업 감독 규제 기관은 시장 위험 노출에 대한 구체적인 한도 및/또는 구체적인 자본 요구 사항을 설정할 권리가 있습니다.
원칙14-유동성 위험: 은행 규제 당국은 은행이 은행 자체의 위험 상태를 반영하는 유동성 관리 전략을 가지고 있음을 확신해야 하며, 유동성 위험과 일상적인 유동성 관리를 위한 신중한 정책과 절차를 식별, 평가, 모니터링 및 통제해야 합니다. 은행 감독 당국은 은행에 유동성 문제를 해결하기 위한 비상 계획을 세우라고 요구해야 한다.
원칙15-운영 위험: 은행 규제 당국은 은행이 규모와 복잡성에 맞게 운영 위험을 식별, 평가, 모니터링 및 완화하는 위험 관리 정책 및 절차를 가지고 있음을 확신해야 합니다.
원칙16-이자율 위험: 은행 규제 기관은 이사회가 승인하고 고위 경영진이 시행하는 명확한 전략을 포함하는 은행의 은행 계좌 이자율 위험을 식별, 측정, 모니터링 및 통제하는 효과적인 시스템에 만족해야 합니다.
원칙17-내부 통제 및 감사: 은행 규제 당국은 은행이 비즈니스 규모 및 복잡성과 일치하는 내부 통제를 가지고 있는지 확인해야 합니다. 다양한 내부 통제에는 권한 부여 및 책임, 은행 약속, 자산 및 부채 지급 및 회계 기능 분리, 위 절차의 교차 검사, 자산 보호, 독립 내부 감사 개선, 위 통제 기능 및 관련 법률 및 규정 준수 확인 등의 명확한 규정이 포함되어야 합니다.
원칙18-금융 서비스의 범죄 활동 방지: 은행 규제 당국은 은행이 엄격한' 고객 이해' 규정을 포함한 건전한 정책과 절차를 가지고 있다는 것을 확신해야 합니다. 이를 통해 금융 부문에서 더 높은 직업윤리와 직업기준을 형성하고 의도적이거나 의도하지 않은 은행 범죄 활동을 방지할 수 있습니다.
원칙19--규제 모델: 효과적인 은행 규제 시스템은 규제 당국이 개별 은행, 은행 그룹 및 은행 시스템의 전반적인 상황 및 은행 시스템의 안정성을 심층적으로 파악할 것을 요구하며 보안과 견고성에 중점을 둡니다.
원칙 20-규제 수단: 효과적인 은행 감독 시스템에는 현장 검사와 오프사이트 검사가 포함되어야 합니다. 은행 감독 당국은 반드시 은행 경영진과 정기적으로 연락을 유지해야 한다.
원칙 21-규제 보고서: 은행 규제 당국은 단일 및 통합을 기반으로 은행 신중한 보고서와 통계 보고서를 수집, 검토 및 분석할 수 있는 수단을 갖추어야 합니다. 감독 부서는 현장 검사를 통과하거나 외부 전문가를 사용하여 이 같은 성명을 독립적으로 검사할 수 있는 수단을 갖추어야 한다.
원칙 22- 회계 처리 및 공개: 은행 규제 당국은 은행이 국제적으로 공인된 회계 정책 및 관행에 따라 전체 기록을 보존하고 은행의 재무 상태와 수익성을 공정하게 반영하는 정보를 정기적으로 공개해야 한다고 확신해야 합니다.
원칙 23-규제 기관의 시정 및 시정 권한: 은행업 규제 기관은 적시에 시정 조치를 취할 수 있는 도구를 갖추어야 합니다. 이 도구들은 은행 면허를 해지하거나 적절한 경우 은행 면허를 해지할 것을 제안하는 것을 포함한다.
원칙 24-그리고 표 감독: 은행 감독의 핵심 내용 중 하나는 감독 당국이 은행 그룹을 병행하여 감독하고, 그룹 차원의 각 방면의 업무를 효과적으로 감시하고, 적시에 신중한 요구를 하는 것이다.
원칙 25: 모국과 동도국과의 관계: 국경을 넘나드는 업무의 합표 감독에는 모국은행 감독당국과 기타 관련 감독당국, 특히 동도국 감독당국 간의 협력과 정보 교류가 필요하다. 은행 감독 당국은 반드시 외자은행이 국내은행과 같은 기준에 따라 현지 업무에 종사할 것을 요구해야 한다.
7. 주요 목표를 달성할 수 있다면 핵심 원칙은 다른 감독 방식에 대해 중립적인 태도를 취한다. 핵심 원칙은 의도하지 않게 다양한 시스템의 다양한 요구와 상황을 다루고 있다. 반면 각 나라의 특수한 상황은 평가자와 자국 규제 당국 간의 대화를 통해 적절히 고려해야 한다.
8. 각국은 관할 범위 내 모든 은행에 핵심 원칙 6[6] 을 시행해야 한다. 각국은 핵심 원칙을 뛰어넘어 모범 규제 관행의 요구 사항을 충족시킬 수 있다. 특히 시장과 은행이 발달한 나라에서는 더욱 그렇다.
9. 핵심 원칙의 기준을 높이면 전체 금융체계의 안정성을 높이는 데 도움이 된다. 그러나, 이것은 반드시 금융체계의 안정을 보장하거나, 개별 은행의 도산을 막지 않을 것이다. 은행 감독은 모든 은행이 파산하지 않도록 보장할 수 없고 확보해서는 안 된다. 시장경제에서 파산은 위험을 감수하는 내용 중 하나이다.
10. 위원회는 각국이 다른 규제 기관 및 관계자와 협력하여 핵심 원칙을 이행하도록 장려한다. 위원회는 국제금융기구와 기타 관계자들이 핵심 원칙을 이용하여 각국이 감독을 강화할 수 있도록 돕기를 바란다. 위원회는 국제통화기금 (IMF) 및 세계은행과의 협력을 지속적으로 강화하여 각종 은행 신중성 기준의 집행을 감시할 것이다. 위원회는 또한 비 10 개국 국가와의 협력을 계속 강화할 것이다. 효과적인 은행 감독 체계는 일부 외부 요소 또는 전제 조건에 의존한다. 이러한 전제 조건은 은행 감독 당국의 관할에 속하지 않지만 실제로는 은행 감독의 효율성에 직접적인 영향을 미칩니다. 만약 전제조건이 완벽하지 않다면, 은행 규제 당국은 이러한 문제들, 특히 규제 목표 달성에 대한 실질적이거나 잠재적으로 부정적인 영향에 대해 정부의 주의를 기울여야 한다.
안정적이고 지속 가능한 거시 경제 정책
공공 재정 인프라를 개선하다.
효과적인 시장 제약 및/또는 공공 안전망
12. 안정적인 거시경제정책은 금융체계의 안정을 실현하는 기초이다. 이 일은 은행 감독 당국의 책임이 아니다. 그러나 현행 정책이 은행 체계의 안전과 안정에 불리하다는 것을 알게 되면 규제 당국은 대응해야 한다.
13. 공공금융 인프라가 완벽하지 않으면 금융체계의 안정과 발전에 영향을 받을 것이다. 건전한 공공 재정 인프라에는 다음이 포함됩니다.
● 회사법, 파산법, 계약법, 소비자 권익보호법, 사유재산법 등 분쟁을 공정하게 해결하는 데 도움이 되는 장기 상업법 제도
● 국제적으로 인정 된 포괄적이고 명확한 회계 기준 및 규정;
● 은행을 포함한 재무제표 사용자들이 회사의 재무상황을 진실하고 공정하게 반영할 수 있도록 대기업에 대한 독립적 감사 제도를 실시한다. 각 계좌는 정해진 기준에 따라 제정되어야 하며 감사원은 그 업무에 대한 책임을 져야 한다.
효과적이고 독립된 사법부와 규제된 회계, 감사 및 법률 전공
● 다른 금융 시장과 적절한 경우 해당 시장의 참가자에 대한 명확한 규칙과 규정 및 적절한 감독을 제공합니다.
● 안전하고 효과적인 지불 청산 시스템을 통해 금융 거래의 청산을 보장하고 거래 상대의 위험을 통제할 수 있습니다.
14. 효과적인 시장 제약은 시장 참여자가 충분한 정보를 얻을 수 있는지 여부, 잘 관리되는 은행이 적절한 재정적 수익을 얻을 수 있는지 여부, 투자자들이 의사 결정 결과에 대한 책임을 질 수 있는 다양한 약정이 있는지 여부에 따라 달라집니다. 여기에 관련된 많은 문제에는 기업 지배 구조와 대출자가 기존 및 잠재 투자자와 채권자에게 제공하는 정확하고 의미 있고 시기 적절하며 투명한 정보가 포함됩니다.
15. 일반적으로 적절한 시스템 보호를 결정하는 것은 중앙 은행을 포함한 다른 부서와 관련된 정책 문제입니다. 특히 공공 자금이 필요한 경우 더욱 그렇습니다. 관련 부서의 상황을 잘 알고 있기 때문에 은행 감독 당국은 일반적으로 어느 정도 역할을 할 수 있다. 체계적인 문제를 다룰 때, 금융체계에 영향을 미치는 자신감 문제를 해결하고, 문제가 다른 건강한 은행으로 확산되는 것을 피하고, 시장 신호와 시장 제약의 왜곡을 최소화하는 데 주의해야 한다. 많은 나라에서 예금 보험 제도는 체계적인 보호의 형식이다. 예금 보험 제도가 합리적으로 설계되었다면 도덕적 위험을 줄이고 은행 시스템에 대한 대중의 신뢰를 높이며 문제 은행의 위험 확산을 방지하는 데 도움이 될 것이다.
1 바젤 은행 규제위원회는 10 개국 중앙은행장이 1975 년에 설립했다. 이 위원회는 벨기에, 캐나다, 프랑스, 독일, 이탈리아, 일본, 룩셈부르크, 네덜란드, 스페인, 스웨덴, 스위스, 영국, 미국의 은행 규제 당국과 중앙은행의 고위 관리로 구성되어 있다. 그 위원회의 사무국은 바젤에 있는 국제청산은행에 설립되어 그곳에서 자주 회의를 한다.
2[2] 핵심 원칙 외에 위원회는 각 원칙의 준수 여부를 상세하게 평가하는 지침 문서, 즉 핵심 원칙의 평가 방법을 제정했다. 이 문서는이 검토 기간 동안 개정되었습니다.
3[3] 아랍 은행 규제위원회, 미주 은행 규제협회 (ASBA), 카리브해 은행 규제기구, 유럽은행 규제위원회 (CEBS), 동아시아 및 태평양 중앙 은행 총재 회의 조직의 은행 규제 실무 그룹, 중부 및 동부 유럽 은행 규제기구, 프랑스 은행 규제기구, 걸프 협력위원회 은행 규제위원회, 이슬람 금융 서비스 협의회 중앙아시아와 자카프카스은행 규제기구, 남부 아프리카 국가은행 규제기구 (SADC), 동남아시아, 뉴질랜드, 오스트레일리아 중앙은행기구 (SEANZA) 은행 규제포럼, 서아프리카와 중앙아프리카은행 규제위원회, 태평양 국가금융감독협회.
4[4] 핵심 원칙은 좋은 규제 관행의 최소 표준이며 자발적으로 집행된다. 각국은 효과적인 감독을 위해 관할 범위 내에서 다른 지원 조치를 자유롭게 실시할 것이다.
5[5] 핵심 원칙 관련 내용의 정의와 해석은 핵심 원칙 평가 방법을 참조하십시오.
6[6] 일부 국가의 비은행 금융 기관도 은행과 비슷한 예금과 대출 서비스를 제공한다. 이 글의 많은 원칙은 이러한 비은행 금융 기관에도 적용된다. 그러나 일부 비은행 금융기관이 흡수한 예금이 정기업 금융체계에서 차지하는 비중이 상대적으로 작기 때문에 은행감독 형식으로 이런 기관을 감독할 필요가 없다는 점에 유의해야 한다.