외국 연금 보험 연구 현황

중국과 외국 연금 보험 제도의 비교

첫째, 외국 연금 보험 제도의 도입

각국의 정치 제도가 다르고, 경제 발전 수준이 다르고, 역사 전통이 다르기 때문에 각국의 연금 보험 제도는 큰 차이가 있다. 세계 각국의 연금 보험 제도는 비교적 늦게 설립되었지만 발전이 빠르다. 현재, 세계 160 여개 국가에서 다양한 유형의 연금 보험 제도가 수립되었으며, 적용 범위, 보장 수준 및 기금 모델에 따라 크게 다음과 같은 유형으로 나눌 수 있습니다.

(1) 소득 관련 연금 보험. 소득과 관련된 연금보험은 미국 독일 프랑스 등을 대표해' 선택성' 원칙을 적용한다. 즉 모든 시민을 포괄하지 않고 일부 사회구성원을 선택해 대우가 임금소득과 분담금 (세금) 과 관련이 있다는 점을 강조한다. 보험의 대상은 일반적으로 샐러리맨이고, 연금 보험료는 고용주와 직원 쌍방이 부담한다. 대우수준이 적당하다. 예를 들면 미국 기본연금 평균 대체율은 약 43% 이다. 지불에 있어서, 일반적으로 저소득자에게 유리하다.

(2) 저축 축적형 연금보험. 저축축적형 연금보험은 칠레 싱가포르 등을 대표합니다. 이들 국가의 정부는 모든 공공 및 민간 부문 직원들이 연금 보험에 참여하도록 강요하고, 정부의 연금 기금 감독국은 기금 관리를 규제하고 감독하며, 실제 관리 업무에 구체적으로 참여하지 않는다. 개인 연금 기금 관리 회사는 합법적인 관리자이다. 정부는 연금 기금 관리 회사의 설립 기준, 재정 상황, 자산 구조를 감독하여 위험 준비금을 납부하도록 요구하고 있다. 연금기금 관리회사는 분권화, 투명성, 독립원칙에 따라 엄격하게 관리한다. 자금은 정부채권, 회사증권, 민영화를 위한 공공시설을 구입하는 데 사용될 수 있다. 펀드 소유자가 정년퇴직 연령에 이르면 납부하기로 선택한 연금기금 관리회사로부터 연금을 받을 수도 있고, 누적된 연금을 본 이익까지 생명보험회사로 옮겨 연금을 인출할 수도 있다.

(3) 복지 연금 보험. 복지국가연금보험은 영국 호주 캐나다 일본 등을 대표해 보혜제 원칙을 시행한다. 기본연금보험은 모든 시민을 포괄하고 모든 시민이 연금을 가지고 있다는 점을 강조하기 때문에' 복지' 또는' 보혜제' 연금보험이라고 불린다. 이 제도에 따르면 모든 정년퇴직 국민은 무조건 정부로부터 일정액의 연금을 받을 수 있다. 이런 보혜제 연금 보험의 보편적 수준은 매우 낮아 퇴직자의 기본 생활을 유지하기에 충분치 않다는 점에 유의해야 한다. 기본적인 생활을 유지하기 위해서는 퇴직자가 다른 연금 보험 제도에 동시에 가입해야 한다.

(4) 국민연금보험. 이전에 소련과 동유럽 국가들이 대표했던 대부분의 계획경제국가들은 국가연금보험 제도를 시행한 적이 있다. "국가통통통지" 원칙에 따라 고용인 단위 분담금, 국가통일기구 실시, 근로자 참여 관리, 대우 기준 통일, 보장 수준이 높다. 이런 연금 보험 제도는 기업이 시장 경쟁에 참여하는 데 불리하고, 노동력의 흐름에 불리하며, 근로자의 개인 자기 보호 의식 배양에는 불리하다. 현재 국제 사회 보장 분야에서 탈퇴하고 있다.

둘. 중국 연금 보험 제도의 개요, 현황 및 주요 특징

(a) 중국 연금 보험 제도 개발 개요

중국 연금 보험 제도의 역사적 진화는 5 단계로 나눌 수 있다.

첫 번째 단계는 연금 보험 제도의 수립이다. 195 1 중국의 사회보험제도는 소련 모델을 바탕으로 세워졌다. 이 제도는 1956 년 말까지 계속 시행된다.

두 번째 단계는 회복성 개혁 단계다. 65438 년부터 0966 년까지' 문혁' 이 시작되면서 노동조합 제도를 폐지하고 노보기금을 다른 용도로 옮겼다. 이 시기 우리나라의 양로보험제도는 사실상 기업의 보험으로, 기업 근로자의 퇴직연금기금이 생산소득에서 모금되어 기업의 비영업 프로젝트에 적립되어 국가 관련 규정에 따라 양로보험을 납부하고, 직공 개인은 양로보험 납부 의무를 부담하지 않는 것이 특징이다.

세 번째 단계는 탐색 적 개혁 단계입니다. 90 년대에 우리나라의 계획경제체제가 사회주의 시장경제에 진입하여 국유기업이 모두 출발하여 독립채산, 스스로 손익을 부담하였다. 이에 따라 연금보험을 포함한 전통 사회보장제도는 사회화된 연금보험 제도를 수립하기 위해 개혁을 강요당했다.

4 단계에서는 시범 단계에서 개인 연금 보험 기금 계좌를 실시한다. 2000 년 6 월 5 일부터 2 월까지 국무부는 42 번 문건' 도시 사회보험제도 개선 시범 방안 발행 통지' 를 발표했다. 중국은 동북 3 성에서 도시 사회보장체계 개선 시범을 펼쳤고, 실기본연금보험 개인계좌, 기본연금계발방법 개혁, 조정수준 향상, 연금보험 표준화 강화, 정보화 건설 등에서 뚜렷한 효과를 거뒀다. 전국적으로 이 제도를 보완하기 위해 경험을 쌓았다.

5 단계, 전국은 개혁 단계를 포괄한다. 2005 년 6 월 3 일, 국무부는' 기업직원 기본연금보험제도 개선에 관한 국무원의 결정' 을 공식 공포했다. 이 결정은 현재 기업 근로자 기본연금보험제도가 인구 고령화, 취업방식 다양화, 도시화 등 경제사회 발전에 맞지 않는 문제를 주로 다루고 있다. 우리나라 도시 기업 근로자 기본연금보험 20 여 년의 탐구와 실천 경험을 총결하는 기초 위에서 200 1 이후 충분한 연구논증과 동북 3 성 시범실천을 바탕으로 개혁 결정을 내렸다.

(b) 중국 연금 보험 제도의 현황

우리나라의 현행 양로보험제도는 기본연금보험계획, 기업보충연금보험계획, 개인저축보험계획의 세 가지 다른 계층의 양로보험으로 구성돼 우리나라 현대연금보험제도의 제도적 틀을 초보적으로 구축했다.

첫 번째 수준은 기본 연금 보험입니다. 국가 통일 정책에 따라 퇴직자의 기본 수요를 보장하는 강제연금보험 제도다. 중국에서는 통일계좌와 부분 축적을 결합한 기본연금보험제도가 도시기업 직원들에게 의무적이며 보장 수준이 낮고 적용 범위가 넓다. 일부 조건부 지역에서 우리 정부는 지방정부가 농촌연금보험을 탐구하고 시범하도록 독려했다.

두 번째 수준은 기업 보충 연금 보험 제도입니다. 그것은 정부 정책의 격려를 받아 기업이 자발적으로 설립한다. 기업이나 기업과 직공 개인 * * * 같은 돈을 내는 직원을 위한 개인계좌를 만들어 상업기관을 통해 운영한다. 지불 수준은 지불과 투자 수익률에 의해 결정된다. 기업은 자신의 경제력에 따라 국가가 규정한 시행 정책과 조건 하에서 직원을 위한 보조연금보험을 세우고, 국가 거시지도, 기업 내 의사결정을 실시한다. 현재 우리나라는 수익성이 비교적 좋은 기업만이 직원들을 위해 보충 연금 보험을 처리했으며, 여전히 산발적인 발전 상태에 있다.

세 번째 수준은 개인 저축 연금 보험으로, 직원들이 자발적으로 참가하여 경영기관의 보충 보험 형태를 선택하는 것이다. 후자의 두 가지 차원에서 기업과 개인은 연금보험료를 규정에 따라 사회보험기관이 설립한 연금보험기금 계좌에 예치할 수도 있고, 상업보험회사에서 보험에 가입할 수도 있다.

우리나라는 사회주의의 초급 단계에 처해 있어 인구가 많고 경제 수준이 낮다. 전형적인 이원구조 사회로, 공업이 상대적으로 낙후되어 농업의 비중이 비교적 크다. 지역마다 경제 발전 수준과 인구 구조의 차이가 매우 크다. 역사, 정치, 경제, 문화 등의 원인으로 인한 각종 이익 갈등이 신구 갈등을 얽혀 있어 상황이 매우 복잡하다. 이런 기본적인 국정 하에서 중국의 독특한 사회연금보험 제도가 생겨났다. 중국의 기본연금보험제도는 사회통일과 개인계좌의 결합이다. 이 제도는 국가, 기업, 개인이 연금보험기금 모금에서 공동으로 부담하는 형태를 취하고, 사회조정 부분은 국가와 기업이 공동으로 모금하고, 개인계좌 부분은 기업과 개인이 일정한 비율로 납부한다. 적용 범위가 충분히 넓지 않고, 많은 도시 자영업자와 유연한 취업자들이 아직 참여하지 않았고, 기본연금보험 개인계좌 공채 운영이 제대로 이루어지지 않아 부분적으로 누적된 제도 모델이 없어 인구 고령화의 수요를 충족시키기가 어렵다. 기초연금계 발행 방법은 합리적이지 않고, 보험 분담금은 인센티브가 부족하다. 기초연금 조정 메커니즘이 건전하지 않아 연금의 전반적인 수준이 높지 않다. 전반적인 조정 수준이 낮고 기금 조정 능력이 여전히 약합니다. 기업연금 발전이 지연되어 다단계 연금 보험 체계가 아직 확립되지 않았다.

셋째, 중국과 외국 연금 보험 제도의 비교 분석

(a) 중국의 사회 연금 보험 조정 수준이 낮다.

연금의 경우 스웨덴과 영국의 연금 제도에는 통일기준 국민연금, 소득과 연계된 보충연금, 각종 직업수당이 포함된다. 일본의 연금보험도 국민연금, 복지연금, 조합연금, 복지연금기금의 세 단계로 나뉜다. 독일 연금 보험에는 법정 연금, 기업 보충 보험 및 개인 연금 보험이 포함됩니다. 미국에는 연금의 종류가 매우 많은데, 그중 기업연금과 개인연금이 비교적 발달했다. 2007 년 말까지 베이징, 천진 등 전국 13 개 성시가 연금보험 성급 조정을 실현하였다. 랴오닝 안후이 등 7 개 성과 신장 생산건설병단은 시급 조정을 위주로 한다. 다른 성은 역시 현급 조정을 위주로 한다. 우리 나라 연금 기금은 1800 여 개 조정 지역에 흩어져 세계 유일의' 풍경' 이 되었다. 연금 보험 기금의 분산 관리는 실제로 많은 문제를 야기했습니다. 첫째, 보험의 사회 경제적 기능을 제한하고, 낮은 수준의 전반적인 구조는 자금 공급과 수요의 구조적 모순을 악화시킵니다. 두 번째는 자금 관리의 위험과 자금 감독의 어려움을 증가시키는 것이다. 셋째, 조정 수준이 낮고 연금 보험 관계 이전이 어려워 노동력의 자유로운 흐름을 방해한다.

(b) 중국 사회 연금 보험 적용 범위가 너무 좁다

스웨덴 연금의 적용 범위는 보편적이어서 스웨덴에서 생활하거나 일하는 법정 연령에 달하는 사람은 누구나 기본연금 제도에 참가할 수 있다. 영국의 국가기초연금 제도도 국민적이다. 그 조건은 국가기초연금제도에 규정된 연령과 자격 기준에 부합하는 모든 노인들이 받을 수 있다는 것이다. 독일 연금 보험의 수혜자는 일반 직원, 광부, 공공부문, 직원, 자영업자입니다. 농민과 농업 노동자들은 이 시스템에서 거의 제외되지 않는다. 우리나라의 현행 양로보험제도는 전반적으로 국유기업, 사업단위, 전민 소유제 국가기관의 고정직으로 제한되고 있으며, 인구 비중이 큰 농민과 날로 늘어나는 유연한 취업인원은 양로보험의 틀에 포함되지 않고, 양로보험의 적용 범위는 여전히 좁다. 우리나라 양로보험제도의 사회화 정도가 아직 부족하고, 그 응당한 보장 기능이 아직 실현되지 않았다는 것을 설명한다.

외국연금보험제도가 수립된 발전실천에서 볼 때, 특히 미국 싱가포르 등 연금보험법제 건설이 상대적으로 규범적인 국가의 선진 경험을 총결하면 연금보험은 엄밀한 법률제도의 지지 하에 효과적으로 발전해야 한다. 우리나라의 현행 양로보험제도의 불완전함은 국가양로보험입법의 불완전성과 밀접한 관련이 있다. 우리 나라 양로보험법체계는 아직 완전하지 않아 양로보험입법을 보완하는 것이 시급하다. 지금까지 국가는 연금보험에 대한 별도의 입법을 하지 않고 각종 정책, 잠행규정, 통지, 결정 등 저급 행정법규를 통해 자주 변동하는 정책문서는 무결성과 권위가 부족하다. 양로보험제도의 시행에 원칙적 근거가 부족하고, 많은 퇴직노동자 연금 비용이 체납되고, 노인의 합법적인 권익이 법적으로 보장되지 않아' 중화인민공화국 노인권익보장법' 이 시행된 물질적 기반이 부족하게 되었다. (d) 중국 연금 보험 자금 출처가 단일하다.

일반적으로 해외연금보험기금에는 세 가지 경로가 있다. 근로자가 납부한 보험임금의 일정 비율과 고용주가 납부한 임금 총액의 일정 비율, 정부가 어느 정도 공헌을 한다. 선진국에서 부담 분담의 표준 모델은 고용주와 고용인이 같은 비용을 지불하는 것이다. 분담금은 보통 소득 수준과 관련이 있으며, 보험 임금에는 최대 한도가 있다. 고용주와 직원의 분담금 비율은 같을 수 있지만 대부분의 국가 고용주의 비율은 비교적 높다. 정부의 공헌은 국민 총소득에서 비롯되며, 소수의 국가는 특별세 (예: 담배세, 알코올 음료세) 에서 취한다. 우리나라 연금 보험 기금의 주요 출처는 연금 보험 수입과 이자 수지의 징수와 재정 보조금이다. 경제 조건의 제약으로 연금 보험료의 체납과 유실이 매우 심각하다. 한편, 노인 인구가 계속 증가하고, 연금 보험을 받는 사람들의 수가 늘어나고, 연금 지출이 해마다 증가하면서 일부 지역은 적자를 거두지 못하고, 원시 축적이 점차 줄어들고 있다. (윌리엄 셰익스피어, Northern Exposure (미국 TV 드라마), 노인명언) 또한 연금 보험 관리 비용의 불합리한 증가로 연금 지출이 더욱' 긴장' 되었다.

(e) 중국이 연금을 받을 나이가 너무 어리다

2 1 세기의 고령화 사회에 적응하기 위해 1994 년 일본은 연금 수령 시작 연령을 65 세로 늦추고, 일자리가 없거나 임금이 낮은 근로자의 경우 60 세에서 64 세 사이에 일부 연금을 납부할 수 있다. 스웨덴의 기본연금과 소득과 연계된 연금은 65 세 이하의 사람들이다. 미국은 국회입법을 통해 정년을 65 세에서 67 세로 연기했다. 중국의 현재 정년퇴직 연령은 남성 60 세, 여성 간부 55 세, 여성 근로자 50 세, 특수직종의 근로자는 5 년 앞당겨 퇴직할 수 있다. 더 주목할 만한 것은 일부 지역과 기업들이 실직 근로자와 직업스트레스를 완화하기 위해 조기 퇴직을 통해 취업갈등을 해결하는 것은 사실상 취업압력을 연금보험으로 옮기고 최근의 문제를 장기적으로 추진하는 것이다.

넷째, 중국 연금 보험 제도 개혁의 기본 사상과 전략적 구상.

중국 양로보험제도의 개혁 실천과 현재 국제양로보험제도 개혁 발전의 대세는 양로보험제도의 과학 발전 경로를 깊이 생각해 볼 수 있는 충분한 토양과 양분을 제공한다. 현실의 제약은 우리가 불가능할 수도 있고 넘어질 필요도 없지만 기존 정책에 필요한 조정과 보완이 절실하다.

(a) 연금 보험의 전반적인 수준 향상을 촉진한다.

이론적으로 연금 보험 조정 수준을 높이는 두 가지 방법이 있다. 하나는 상향식, 현, 지, 시에서 성급 () 까지, 따라서 전국 조정으로 발전하는 것이다. 이런 생각은 비교적 안전해 보이지만 사실은 매우 느리다. 현재 국내에서 채택되고 있는 것이 바로 이런 생각이다. 또 다른 생각은 하향식, 한 걸음 제자리에 있는 것이다. 전국통일이 한 걸음 자리를 잡을 것이며, 기업 분담금으로 형성된 통일계좌자금은 중앙재정이 모금, 관리, 조제, 동원, 개인계좌자금은 성급 기관이 관리하고 운영한다. 이는 명목상 지방정부가 책임지고, 실제로 중앙정부가 지불하는 암묵적인 보완을 통해 중앙정부의 연금보험에 대한 재정적 책임을 충분히 명확히 함으로써 연금보험에 대한 기대와 신뢰를 높이고 정부에 대한 신뢰와 지지를 강화할 것이다.

(b) 국가 통일 기본 연금 제도 수립

우선, 제도 통일, 규칙 통일의 전국' 통일' 기본연금보험 제도를 세우고 도시와 농촌을 전면적으로 포괄하고, 모든 사람이 보장되고, 사회주의 시장 경제 발전의 수요에 적응하고, 조화로운 사회 정책 요구를 충족시키고, 사회 안정을 유지하는 데 도움이 되는 연금보장체계를 추진하는 것은 중요한 전략적 의의가 있다. 둘째, 전국통일의 기초연금 제도를 수립하는 것은 중국 연금보장제도 문제를 해결하는 근본이다. 언론 보도에 따르면, 사업 단위 연금 보험 개혁의 동력은 재정적 부담이다. 국가재정부담을 경감하는 것을 사업 단위 연금보험 제도 개혁의 목표로 삼는다면, 사업단위 연금보험 개혁은' 골치 아픈' 개혁이 될 것이며, 사업단위의 연금보험 대우를 기업 수준으로 낮출 것이고, 공무원연금보험 개혁은 개혁 범위에 포함되지 않을 것이며, 이는 사업단위 연금보험 개혁의 저항을 증가시킬 것이다. 사업 단위, 공무원, 농민공들의 양로개혁을 별도로 대하면 우리나라 양로제도 조각화는' 이원' 에서' 삼원',' 4 원' 으로 바뀌면서 직면한 문제와 어려움이 더욱 심각해질 것이다.

정부는 전문적인 사회보험감독기관을 설립하고, 적시에 연금보험 제도의 운영을 전면적으로 공개하고, 책임제를 진지하게 이행해야 한다. 분담금 의무를 직접 부담하는 고용인 단위와 직원 및 대표조직 노조, 고용인 조직이 연금 보험 업무에 참여하는 감독 관리; 국가는 양로보험법제화 건설을 강화하고, 완벽한 양로보험법체계를 세우고, 법률법규로 양로보험 가입과 해보 과정의 문제를 제때에 해결하고, 노인의 합법적인 권익을 확보한다. 연금 보험 기금 투자 운영 관리 강화, 기금 안전 향상, 보험료 징수 기능 강화, 보험 기금 수지 균형 달성, 보험 기금 지급 위험 방지

(d) 사회 보험 기금의 새로운 출처 설립

특별세를 징수하여 연금보험기금을 보충함으로써 정부는 유산세와 소비세를 징수하고 개인소득세와 이자세 중 일정 비율을 정해 연금보험기금을 보충할 수 있다. 국유지 양도금과 사회복지복권 판매에서 자금을 모을 수도 있다. 보험 자금 보유 기업을 설립하여 안정적인 자금원을 확보하고 각종 사회보험료를 납부할 수 있는 능력을 강화해야 한다는 전문가의 건의가 있다. 동시에, 기업의 일부 재산권을 양도하는 것도 원래 맡은 사회기능을 사회보험체계로 이전하는 데 유리하다. 이것은 또한 기업의 부담을 경감하는 데 도움이 되고, 기업 개혁에 도움이 된다. 업종과 지역에 따라 기업의 당기 세후 이익 납부율을 참고하여 자산의 평균 수익률을 결정하다. 정부가 수년에 걸쳐 기업에서 인출한 자산 수익은 투자 퇴출로 간주되고, 국가 재투자와 정부 보조금은 투자 추가로 간주된다. 투자 퇴출과 투자 증가의 차이, 즉 자산 재고 중 노동 축적이 형성하는 부분.

(5) 연금 수령을 적절히 미루는 연령.

우리나라의 근로자 퇴직 연령은 적당히 연장해야 하며, 서로 다른 성격의 근로자 퇴직을 통일적으로 요구해서는 안 된다. 즉 직업 학력에 관계없이 근로자는 정해진 나이에 퇴직해야 한다. 그리고 성별은 퇴직 연령을 고려하는 필수 요인이 되어서는 안 되며, 근로자의 학력과 직업은 새로운 제도의 퇴직 연령에 대한 고려에 포함되어야 한다. 일률적으로 일률적으로' 하는 정년을 채택하면 높은 자질 노동력의 큰 낭비를 초래할 수 있으며 고학력 노동자에게도 불공평할 수 있다. (윌리엄 셰익스피어, 윈스턴, 일률적, 일률적, 일률적, 일률적, 일률적) 따라서, 새로운 연금보험법은 근로자의 교육 정도를 참고요인으로 정년을 규정하고, 정년퇴직 연령은 고등교육을 받지 않은 사람보다 몇 년 연장해야 한다고 제안한다.

동사 (verb 의 약어) 요약

우리나라의 인구 고령화가 심화되고 가족 구조가 변화함에 따라 연금 문제가 날로 두드러지고 있다. 2 1 세기에 접어들면서 우리나라 연금 보험은 심각한 도전에 직면해 있다. 노후 조정 수준이 낮고, 모금난과 같은 문제로 기존 연금 보험 제도가 부족했다. 그러나, 전통적인 연금 모델은 현실의 요구에 미치지 못한다. 양로보험제도의 개선과 보완에 있어서 서구 모델을 맹목적으로 그대로 옮겨 대규모, 심지어 전국의 사회 조정을 진행할 수는 없다. 우리는 반드시 중외연금보험제도의 차이를 진지하게 분석하고, 제도 개혁의 방향을 정확하게 정하고, 우리나라의 국정과 경제력을 결합하여 외국의 성공 경험을 정확하게 참고해야 한다. 국정에 부합하고 국민들에게 반가운 신형 연금 보험 제도를 구축하다.

독서 확장: 보험을 사는 방법, 어느 것이 좋은지, 보험의 이 구덩이들을 피하는 방법을 가르쳐 준다.