국유 상업 은행의 리스크 관리 강화 방안

첫 번째 부분은 상업 은행 리스크 관리의 기본 의미입니다.

첫째, 상업 은행 위험의 정의

1895 에서 미국 학자 헤밍스는' 위험' 을' 경제적 요인으로서의 위험' 으로 정의했다.' 위험이라는 단어는 경제학과 기타 학술 분야에 기술함량이 없어 손해의 가능성을 의미한다. 어떤 행위가 해로운 결과를 초래할 수 있는지 여부는 그 불확실성으로 정의되어야 한다. 어떤 행동이 불확실하다면, 그 행동은 위험의 부담을 반영한다. " 위험은 손실을 초래한 불확실성 (또는 가능성) 이라고 할 수 있다. 위험에는 손실과 불확실성 (가능성) 의 두 가지 요소가 있어 손실의 가능성과 손실의 필연성을 배제한다. 손실 확률이 0 보다 크고 1 보다 작습니다.

현대상업은행은 주로 경영예금과 공업에 단기 대출을 제공하는 은행을 가리킨다. 그것은 대출 자산이 각국의 금융자산에서 상당한 비중을 차지하는 절대다수의 예금화폐를 창출했다. 특히 우리나라 간접융자가 주도적인 상황에서 상업은행의 자산은 절대적인 우위를 차지하며 국가 경제에 큰 영향을 미치고 위험도 상당히 두드러진다.

1, 상업 은행의 위험 특성

상업은행 상품 통화 및 관리의 특수성으로 인해 상업은행 위험은 일반 위험과는 다른 특징을 가지고 있다.

① 상업 은행 위험 connotation 의 독창성.

일반 상공업의 위험은 일반적으로 자산 손실 가능성이나 경영 손실 가능성으로 정의될 수 있다. 상업은행은 신용기업으로 위험에 대한 정의가 훨씬 광범위하다. 자금의 효율성과 안전, 유동성의 손실이나 손실의 가능성은 모두 위험으로 정의되어야 한다. 은행의 대출 원금이자가 기한 내에 상환되지 않고 손실을 입어 고객의 예금과 대출 자금의 공급에 영향을 미치면 은행의 발전과 생존에 영향을 미칠 수 있다. 은행의 자금이 유동성이 부족하다면, 즉 고객의 모든 미지급금을 제때에 지불할 능력이 부족하면 상업은행은 파산의 불운에 직면하게 될 것이다. 신용은 은행의 명맥이고, 신용손실 가능성은 상업은행이 과소평가해서는 안 되는 위험이다.

② 상업 은행 위험의 이중성.

상업은행의 위험은 다방면에서 비롯되며, 예금 대출 업무 활동 및 기타 경영 활동에 각종 위험이 있다. 대부분 상업은행의 간접 생산의 성질은 그 위험원의 이중성을 결정한다. 한편 위험은 은행의 내부 관리에서 비롯되며, 관리 비용이 너무 높거나 관리 부실로 인해 자금 손실이 발생할 가능성은 내부 위험입니다. 반면에, 위험은 신용자금의 대상인 고객으로부터 나온다. 고객의 생산 및 운영 활동 및 투자 활동 실패로 인한 대출 및 이자 손실은 외부 위험입니다.

③ 상업 은행 위험의 이중 효과.

상업은행의 업무활동은 화폐와 금융체계의 주요 구성 요소로서 대출자와 대출자를 연결한다. 신용사슬과 지불사슬을 통해 상업은행의 경영활동은 이미 사회경제의 각 분야에 스며들어 강력한 영향력을 가지고 있다. 시장 변화는 예측할 수 없다. 은행이 위기에 처하면 자신의 안전에 영향을 줄 뿐만 아니라 도미노 효과까지 초래하여 고객, 업무 왕래가 있는 은행, 사회 전체에 파괴적인 영향을 미칠 수 있다. 대부분의 현대 국가들은 이미 은행업의 안전하고 꾸준한 경영을 국가 안보의 고도로 보고 있다.

따라서 상업은행의 위험은 상업은행이 경영관리 과정에서 자신과 고객 간의 다양한 불확실성의 영향으로 실제 경영상황이 예상보다 이탈하여 상업은행 자금의 효율성, 안전 또는 유동성이 손실을 입을 가능성으로 정의될 수 있다.

2. 상업 은행 위험 분류

바젤위원회 1997 년 9 월 공포된' 유효 은행 감독 핵심 원칙' 에 따르면 상업은행이 직면한 각종 위험은 다음과 같다.

① 신용 위험

대출은 은행의 주요 활동이다. 대출 활동은 은행이 차용인의 신용 수준을 판단할 것을 요구한다. 이러한 판단이 항상 정확한 것은 아니며, 대출자의 신용수준도 여러 가지 이유로 떨어질 수 있다. 은행은 항상 거래 상대의 위약으로 대출을 잃을 위험, 즉 신용위험에 직면해 있다.

② 국가 위험

은행은 국제 신용 업무를 전개할 때 일반 대출 업무로 인한 신용 위험 외에 국가 위험에 직면해 있다. 국별 위험이란 대출자가 있는 나라의 경제, 사회, 정치 환경과 관련된 위험을 말한다. 외국 정부나 정부 기관에 대출할 때 국가 위험이 가장 뚜렷하다. 이런 대출은 보통 보증이 없기 때문이다.

③ 시장 위험

시장 가격의 변화로 인해 은행의 표내 및 표외 포지션은 모두 적자의 위험에 직면하게 될 것이다. 이러한 위험은 은행의 거래 활동 중 가장 두드러진다. 채무 및 권익 수단과 관련된 거래든 외환이나 상품위치와 관련된 거래든 간에 가장 두드러진다. 시장 위험의 구체적인 내용은 외환 위험이다. 은행은 외환시장의 마켓 메이커로서 고객에게 제시가격을 발표하고 각종 화폐의 미평창 위치를 보유하고 있다. 환율이 크게 변동하면 외환업무의 내재적 위험, 특히 외환개방의 위험이 높아진다.

④ 금리 위험

금리 위험은 금리에 불리한 변동이 있을 때 은행의 재정 상황이 직면한 위험을 가리킨다. 이러한 위험은 은행의 수익성뿐만 아니라 자산, 부채 및 오프 밸런스 시트 금융 상품의 경제적 가치에도 영향을 미칩니다.

⑤ 유동성 위험

유동성 위험은 은행이 부채 감소 또는 자산 증가에 자금을 조달할 수 없다는 것을 의미합니다. 즉, 은행의 유동성이 부족할 경우 부채를 빠르게 늘리거나 합리적인 비용으로 자산을 현금화하여 충분한 자금을 확보하여 신용과 수익성에 영향을 줄 수 없습니다. 극단적인 경우 유동성이 부족하면 은행 자금이 빚을 갚지 못하게 된다.

⑥ 운영 위험

가장 중요한 운영 위험은 내부 통제 및 거버넌스 메커니즘의 실패에 있다. 이러한 실패로 인해 은행은 실수, 사기 및 적시 대응 실패로 인해 재정적 손실을 입을 수 있으며, 은행의 이익은 은행 거래원, 신용 담당자 및 기타 직원의 월권 또는 직업 윤리가 허용되지 않거나 위험이 너무 큰 사업과 같은 다른 측면에서 손실을 입을 수 있습니다. 운영 위험의 다른 측면에는 화재 및 기타 재해와 같은 정보 기술 시스템의 주요 장애 또는 사건이 포함됩니다.

⑦ 법적 위험

상업은행은 다른 형태의 법적 위험을 감수해야 한다. 법률 의견서와 서류가 불완전하고 부정확하여 자산 가치가 떨어지거나 부채가 예상보다 증가하는 위험을 포함합니다. 동시에, 기존 법률이 반드시 상업은행과 관련된 법적 문제를 해결할 수 있는 것은 아니다. 상업은행과 관련된 법원 사건이 전체 상업은행 업무에 더 큰 영향을 미칠 수 있어 은행 자체와 모든 상업은행의 비용을 증가시킬 수 있으며, 관련 법률이 바뀔 수 있다. 상업은행은 새로운 업무나 거래 대상에 대한 법적 권리가 명확하지 않을 때 특히 법적 위험의 영향을 받기 쉽다.

⑧ 평판 위험

평판 위험은 조작 실수, 관련 법률 위반 등의 문제에서 비롯된다. 평판 위험은 상업은행에 큰 해를 끼친다. 은행의 업무적 성질은 예금자, 대출자, 전체 시장의 신뢰를 유지해야 하기 때문이다.

둘째, 상업 은행 리스크 관리의 개념

1. 위험 관리의 개념

유명한 위험관리 전문가인 윌리엄과 한스는 위험관리에 대해 "위험관리는 위험에 대한 식별, 측정 및 통제를 통해 최소한의 비용으로 위험으로 인한 각종 불리한 결과를 최소화하는 과학적 관리 방법" 이라고 정의했다. 위험 관리의 목적은 기업 관리의 목적과 일치한다. 기업의 다양한 경영 활동과 자원을 계획, 배치 및 통제함으로써 다양한 부정적 효과가 있는 불확실한 사건의 영향을 최소화할 수 있습니다. 위험 관리는 또한 기업이 예기치 않은 손실이 발생한 후 재정적 안정과 업무 활력을 회복하거나 고정 비용으로 장기적인 위험 손실을 최소화하기 위해 필요한 자원을 효율적으로 활용하고 있다고 이해할 수 있습니다.

상업 은행 리스크 관리의 개념.

상업은행 위험관리란 위험분석, 위험예측, 위험통제를 통해 경영 중의 위험을 예방, 회피, 제거 또는 이전함으로써 경제적 손실을 줄이거나 피하고 경영자금의 안전을 보장하는 것을 말한다. 그것은 두 가지 의미를 가지고 있다. 하나는 수익이 일정한 조건 하에서 위험을 최소화하는 것이다. 두 번째는 일정한 위험 조건 하에서 수익을 극대화하는 것이다. 상업은행 리스크 관리의 이 두 가지 기본 목표 (수익 및 안전 목표) 는 경영 목표와 일치한다.

상업 은행의 위험은 은폐적이고 예측할 수 없으며 주로 자체 관리에 의존하기 때문에 상업 은행의 위험 관리는 일반 위험 관리보다 더 어렵습니다. 상업은행의 위험관리는 은행의 각 업무를 포함하는 복잡한 시스템 공사이다. 업무 부서마다 위험을 통제하는 방식이 다르고, 중점은 다르지만, 전체 라인의 전반적인 목표는 일관되며, 최적의 위험 수익 조합을 찾는 과정이다. 즉, 최종 분석에서 목표는 상업은행의' 3 성' (유동성, 수익성, 안전성) 원칙을 관철하여 비교적 작은 위험으로 큰 이윤을 얻는 것이다.

두 번째 부분은 우리나라 상업은행 위험관리의 현황과 존재의 문제이다.

중국 상업 은행의 리스크 관리는 늦게 시작되었습니다. 금융체제 개혁이 심화됨에 따라 우리나라 상업은행의 위험관리가 개선되었지만 여전히 많은 문제가 있다. 우리나라의 현재 실제 상황과 개혁개방 과정을 보면 우리 상업은행은 다음과 같은 문제에 직면하고 있다.

1. 자산 품질이 높지 않습니다. 자신의 이익 추진, 자제 및 내부 통제 메커니즘 부족, 정부 행정 개입, 거시정책 조정 등 내외적인 이유로 우리 상업은행의 상당 부분은 이미 악재가 되거나, 손실 수익이나 원금이 될 것으로 보인다.

대출은 회수하기가 어렵습니다. 회사법',' 상업은행법',' 대출통칙' 등 법규가 반포됐지만 은행은 기업이 은행 대출을 상환하지 않거나 갚을 수 없을 위험에 직면해 더 큰 대출을 회수할 수 없는 위험을 안고 있다.

시장화 위험이 증가합니다. 우리나라 금융시장이 일정 규모로 발전하면서 은행의 자금 모금과 운용이 시장화되기 시작하면서 은행이 유동성이나 지불 위기의 위험에 직면하게 될 것이다. 예를 들어, 은행간 동업 대출 시장의 발전은 상업은행의 유동성 관리에 도움이 될 수 있지만, 시장의 불완전성과 상업은행 대출 행위의 불규칙성으로 인해 유동성 또는 지불 능력의 위기를 초래할 수 있다.

환율 및 기타 금융 파생 상품 거래의 위험이 증가하고 있습니다. 상업은행 외환업무와 외환거래가 커지면서 환율 변동도 커지고 있다. 동시에, 관리 경험이 부족하여 상업은행이 금융 파생품 거래에 참여하여 운영 위험을 더욱 증가시켰다.

5. 금리 위험 증가. 융자의 지속적인 시장화와 중앙은행이 금리 통제 수단을 운용함에 따라 금리 변동의 빈도와 폭이 더욱 빨라지고 확대되고 은행이 직면한 금리 위험도 더욱 커질 것이다.

6. 금융범죄가 빈발하여 영향이 크다. 범죄 유형과 수단이 다양해지고 경제적 손실과 영향도 커지고 있다. 특히 은행 내부 원인으로 인한 금융사기, 절도 사건은 은행 자금 손실의 위험을 더욱 가중시키고 있다.

상술한 문제를 초래한 요인은 매우 많다. 내부 통제가 엄격하지 않은 것도 있고, 외부 객관적 요인이 형성된 것도 있다. 일부는 내원성을 조절할 수 있고, 일부는 외원성을 통제할 수 없다. 따라서 상업 은행은 내부 위험 통제에 중점을 두고 외부 모니터링 요소를 고려하여 상업 은행의 위험 관리 시스템을 설계해야 합니다.

세 번째 부분은 중국 상업 은행의 리스크 관리 시스템을 개선하는 것입니다.

상업은행 위험관리체계의 건립과 보완은 거대하고 복잡한 시스템 엔지니어링으로, 상업은행 위험감독의 정보통신과 정책조정시스템, 위험예방시스템, 위험예측시스템, 위험평가시스템, 위험경보시스템, 위험처리시스템 등 6 개의 하위 시스템을 포함해야 한다.

1990 년대 이후 BCCI (국제은행간 신용은행), 바레인, 대, 등 국제은행의 도산, 그리고 최근 몇 년간 우리 은행의 위험사건이 빈번하게 발생해 상업은행 내부 위험통제 메커니즘을 개선하는 것이 우리 금융체제 개혁의 중요한 과제라는 것을 점점 더 깨닫게 되었다.

상업은행은 하드웨어와 소프트웨어 모두에서 내부 모니터링을 강화하여 위험 예방 능력을 높여야 한다. 소위 "하드웨어", 즉 하드웨어 계획은 상업은행 리스크 관리의 조직 설계이다. 소위 "소프트웨어", 즉 소프트웨어 계획은 은행 관리자가 각종 규칙과 제도에 대한 이해와 태도, 그리고 관련 기업 문화와 관리 이념을 가리킨다. 상업은행 내부 위험통제의 하드웨어와 소프트웨어 두 방면이 서로 보완되어 없어서는 안 된다.

첫째, 알맞은 계획-상업 은행의 내부 통제 조직 설계

상업 은행 리스크 관리 시스템은 전략, 조직 설계 및 보상 제도의 세 가지 요소로 설계되었습니다. 상업은행의 어떤 경영 행위도' 투자' 로 간주한다면, 그 위험관리 전략은 투자 전략 (즉, 투자 전략의 철학) 에 따라 투자 전략으로 간주될 수 있으며, 조직 설계와 보상 제도 (부터

표 1 은 세 가지 사이의 관계를 보여줍니다.)

표 1 투자 목적과 하드웨어 표면의 조화

위험을 피하고 이윤을 얻는 것을 목표로 한다.

수동적인 전략은 일반적으로 부분적으로 또는 완전히 위험을 회피하는 것이며, 지나치게 위험을 회피하는 것이라고 할 수 있다.

조직 설계 중앙 집중식 지방 또는 부서 분권화

인센티브 제도: 투자 분석가 중 (높음) 기본급, 투자 분석가 중 (낮음) 기본급.

성과 보상 및 연금 고성능 보상 및 연금

상업 은행의 내부 조직 구조는 효과적인 경영의 원칙에 따라 설정되어야 하며, 그 특징은 위험 관리의 규범성을 충분히 반영해야 하며, 국내 금융체계에 상응하여 외부 경영 환경의 변화에 적응해야 한다. 상업은행의 위험관리를 체계화하고 제도화하기 위해 은행은 서로 다른 위험등급과 유형에 따라 과학적이고 합리적인 내부 조직 구조를 설정하여 위험관리 체계를 형성할 수 있다.

상업은행의 위험관리는 일련의 관리 절차와 처리 방법을 실시하는 것 외에도 은행 내부 조직에 합리적인 안배를 해야 한다. 특히, 상업 은행의 리스크 관리 시스템은 일반적으로 다음과 같은 세 가지 측면에 주의를 기울여야 한다: 첫째, 과학적인 조직 배치, 상업 은행 내에서 유연하고 효율적인 리스크 관리 위원회와 같은 전문 리스크 관리 부서의 설립. 위험 관리위원회의 기능은 내부 감사 부서, 데이터 통계 부서 및 비즈니스 운영 부서와 긴밀하게 협력하여 관련 정보 수집 및 처리, 시스템 식별, 분석, 평가 및 통제, 자체 운영을 엄격하게 모니터링하고, 자제 및 자기 균형을 달성함으로써 금융 환경의 변화에 신속하게 적응하고, 운영 위험을 줄이고, 자산의 보안, 유동성 및 수익성을 크게 높이는 것입니다. 둘째, 비즈니스 부서를 합리적으로 설정하여 가장 기본적인 부서 설정에 위험 방지라는 개념을 반영합니다. 은행의 모든 업무는 단일 부서에서 완성할 수 있는 것이 아니다. 신용 위험 관리를 예로 들자면, 신용 업무는 일반적으로 신용 관리 부서와 신용 업무 부서가 완전히 분리되어 있는 두 부서에서 수행됩니다. 경영진은 고객에게 직접 연락하지 않고 대출 승인 및 관리만 담당하고, 대출 전 평가 및 대출 발행은 업무 부서 직원이 수행합니다. 셋째는 위험 관리 절차를 엄격히 준수하여 위험 관리를 수량화, 구체화, 제도화하는 것이다. 예를 들어, 미국 시티은행이 설립한 위험관리 12 지표는 우리 상업은행에서 참고할 만하다. 이 12 지표는 위험 지표, 산업 상태 지표, 경계 지표, 제품 상태 지표, 글로벌 부동산 정보 지표, 국가 위험 지표, 거래 상대 위험 지표, 동반 위험 지표, 가격 위험 지표, 현금 위험 지표, 지분 위험 지표 및 증권 인수 위험 지표입니다. 이러한 매우 민감한 위험 관리 지표는 은행의 과학적 관리와 견실한 경영을 실현하여 은행의 규범화 발전을 촉진시켰다.

구조 설계 관리

상업 은행 리스크 관리 시스템의 조직 구조는 은행 의사 결정 시스템 및 관리 시스템의 계층화와 논리적으로 일치합니다. 일반 은행의 결정은 세 가지 수준으로 나뉜다. 발전 전략 결정, 경영 관리 결정, 업무 발전 결정, 결정 및 경영 조직 구조도 세 가지 수준으로 나뉜다. 의사결정 최고 수준의 이사회와 각 위원회, 사장, 사장이 이끄는 업무 라인 관리자. 위험 분류 및 표준화 관리는 표 2 에 나와 있습니다.

표 2 위험 분류 및 표준화 된 관리

위험 관리 모델 위험 관리 부서

신용 위험 III/II 고객 중심 위험 관리 신용 사업부, 신용 검토부 및 금융 계획부

유동성 위험 3/2 급 전문 부문 중앙 집중식 리스크 관리 사업부, 자금부, 해외부

이자율 위험 II/I 관리 전략적 위험 관리 재무 및 기획부

환율위험 ⅲ/ⅱ 다른 금융수단과 화폐의 위험관리 해외부와 자금부

투자 위험 2/1 전문 부문 중앙 집중식 위험 관리 재무부, 증권부, 계획부

거래 위험 ⅲ 비즈니스 집약적 위험 관리 업무 부서 및 감사 부서

업무위험 I 업무전략위험관리기획부, 인사부, 연구부 등.

정책 위험 I 관리 전략 위험 관리 기획부 및 연구부

주: I= 개발 전략 결정 레벨, II = 운영 관리 결정 레벨, III = 업무 개발 결정 레벨.

위 표는 위험 관리와 운영 관리 간의 관계를 중점적으로 설명하고, 위험 관리에서 해당 규제 기관을 식별하고, 은행 위험 관리 시스템의 조직 구조에 대한 대응을 반영하며, 위험 관리와 운영 관리 간의 관계를 명확히 합니다.

이 구조 설계는 다음과 같은 이유를 기반으로 합니다.

(1) 신용 위험 관리. 신용위험이란 채무자의 위약으로 대출 채권 등 자산이 상환능력을 상실할 위험을 말한다. 신용 위험 관리는 고객과 직접 접촉하여 정보를 수집하고 분석해야 하므로 신용 업무 부서, 신용 심사부 등이 가장 적합합니다.

(2) 유동성 위험 관리. 유동성 위험은 은행이 예금 인출 및 정상 대출 수요를 충족시키지 못해 손실을 입을 위험을 말합니다. 유동성 위험 관리에서 기준 통화와 외화의 상황은 약간 다르며, 기준 통화 자금은 전문 부서에서 모금하므로 기준 통화 자금의 유동성 관리는 업무 부서나 재무 부서에서 부담해야 합니다. 외화 자금의 유동성 위험 관리는 전문 부서나 현지 해외 은행에서 처리하는 것이 더 적합하다.

(3) 이자율 위험 관리. 금리 변동 위험은 시장 금리 수준 변동으로 은행 이자 소득 변동과 하락의 위험을 말한다. 금리위험관리도 본 외화자금에서 다른 방식이 있다. 특히 외환자금은 기본적으로 시장에서 모금할 수 있고 수익은 자금조달 부서에 맡겨 계산하므로 외환변동위험관리는 외환자금수익관리를 담당하는 부서에서 부담해야 한다. 기준 통화 자금의 융자 및 운용은 매우 제한적이며, 금리 변화에 대한 예측과 그에 따른 운영은 은행 발전의 전략적 의도에 부합해야 하므로 이러한 위험 관리는 전략적 위험 관리에 속한다.

(4) 환율 위험 관리. 환율 위험은 외환 환율 변동으로 인해 은행 자산이 보유 또는 사용 중 손실을 입게 되는 위험입니다. 외환금리 변동의 위험과 마찬가지로 관련 부서도 시장의 환율 변화에 따라 외환자금의 수익비용을 수시로 조정해 외환위험의 손실을 줄여야 하기 때문에 자금부가 중앙에서 관리해야 한다. 동시에 해외 은행 지점은 다른 외환통화에 따라 외환위험관리를 책임지도록 요구해야 한다.

(5) 투자 위험 관리. 투자 위험은 은행이 유가 증권, 동산, 부동산에 투자할 때 시장 가격 변동으로 인한 위험이다. 투자 위험 관리는 은행의 발전 전략이 필요하기 때문에 재무부 증권부 계획부 등의 부서에서 종합적으로 관리해야 한다.

(6) 거래 위험 관리. 거래 위험은 은행 영업부나 다른 부서가 관련 업무나 거래를 처리하는 과정에서 경영자의 주관적이거나 객관적인 원인으로 인한 손실 위험을 말합니다. 거래 위험 관리는 거래 처리 과정에서 또는 사후 감사 부서에서 수행할 수 있으므로 업무 부서와 감사 부서가 공동으로 담당합니다.

(7) 운영 리스크 관리 및 정책 리스크 관리. 경영 위험은 경영 비용이 원래 예상했던 목표에서 크게 벗어나 은행 이윤이 하락할 위험을 가리킨다. 은행에 속하는 경영 결정. 정책적 위험이란 국가 관련 정책의 변화로 인해 은행 업무에 직접적 또는 간접적 손실이 발생할 위험을 말한다. 그것은 업무 부서의 통제를 받지 않고 은행의 최고 의사결정부에 의해 직접 결정된다. 이 두 가지 유형의 위험 관리는 은행 최고 의사 결정기구와 그 산하의 위험 관리위원회가 계획 부서에 위임하고 인사부와 연구부서도 협력할 수 있다.

2. 외부 통제 메커니즘 도입

주식제 상업은행 (또는 재무회사) 내부 주주가 외부 주주를 착취하는 것을 막기 위해 고객은 사고 발생 시 은행 (또는 회사) 에 재무제표를 제때 발표하도록 요구할 수 있습니다. 주주 및 은행 (또는 회사) 과 이해관계가 있는 사람 또는 기관 (예: 금융기관) 에 은행 (또는 회사) 의 투자 위험 노출을 제공할 수 있습니다. 그러나 재무제표의 빈도는 최대 1 분기에 한 번 발생하기 때문에 외부 통제는 종종 사후이다.

회사 이상의 관리 하에 부서 위험 관리의 조직 설계에 대해 많은 은행이나 금융기업의 투자부서가 거래와 교부 업무를 각각 다른 사람 (또는 단위) 이 처리하는 방식을 채택하고 있다. 이 방법의 역할은 부서가 서로 견제하고 인원 위험 (예: 돈을 가지고 도망칠 위험) 을 피하도록 하는 것이다.

위의 분석을 통해 우리는 상업 은행뿐만 아니라 일반 금융 기업 (예: 1) 에도 적용되는 금융 투자의 내부 위험 통제를 위한 조직 설계 프레임워크를 얻을 수 있습니다.

둘째, 소프트웨어 계획-상업 은행의 내부 위험 통제의 개념과 원칙

1, 현대 개념

행동주의 학파는' 법을 준수하는 것은 자기에게 충분하지 않다' 와' 이길 수 없다' 를 강조한다. 따라서, 제도 학파는 규칙, 제도 등 하드웨어 방면을 계획한 후, 현대 이념으로 다음과 같은 소프트 조치를 제정하여 혈육과 생명을 부여해야 한다.

상업은행도 일종의 기업으로, 자신만의 독특한 기업 문화와 관리 이념을 가지고 같은 문화와 이념을 형성해야 한다.

(1)*** 같은 지역. 어떻게 직원들의 마음속에 은행의 사명, 목표, 윤리, 도덕의 낙인을 찍고 같은 정신을 가진 기업 문화를 창조할 것인가는 항상 기업의 노력의 과제였다. 즉, 직원들은 은행 직원 및 투자 관계자의 윤리 기준을 준수하도록 설득되고, 개인과 부서가 기업과 개인의 장기 복지를 추구하기 위해 위험을 최소화하도록 적극적으로 촉구합니다.

(2) 과학적 고용. 투자자와 감사원이 법을 준수하는 의식과 전문성을 갖추는 것은 전체 시스템이 원활하게 운영되기 위한 충분한 조건이다. 그래서 관리자는 고용인과 식인면에서 과학을 해야 하고, 사람을 고용하기 전에 심리테스트를 통과해야 채용된 무역상, 배달원, 검사원이 불량행위를 할 확률을 낮출 수 있다. 미국 연방위원회 전 의장은 G30 보고서에서 "거래자의 심리적 스트레스를 정기적으로 테스트해야 한다" 고 제안했으며, 그 목적은 여전히 관리 위험을 줄이는 것이다.

우리는 위험관리의 관건이 위험의식과 위험회피를 세우는 것이라고 생각한다. 바레인 은행 등의 예는 은행 업무의 다양성이 위험의 다양성을 가져오고, 개별 위험과 위험 지점 (특히 파생 금융 상품의 위험) 이 전체 기반을 파괴할 수 있을 만큼 치명적이라는 사실을 항상 경계해야 한다는 점을 일깨워 줍니다. 이윤, 규모, 속도, 위험 사이의 균형을 잘 잡아야 하며, 맹목적으로 이윤을 추구하면서 위험을 무시하거나 위험을 지나치게 강조하여 합리적인 이윤, 규모, 속도를 소홀히 해서는 안 된다. 결론적으로, 전 업종에서 강한 위험의식을 세우는 것은 은행 위험관리의 강력한 초석이 될 것이다.

2. 내부 관리 위험의 원칙

(1) 위험을 충분히 식별하는 원칙. 이것은 위험 관리 구현의 첫 번째 단계이며 필요한 준비입니다. 금융 상품 설계, 개발 및 거래 방법에 대한 연구가 심화되고 은행표 외 활동이 증가함에 따라 많은 잠재적 위험은 기존의 자산 부채 관리 및 재무 분석으로 평가할 수 없습니다. 이를 위해서는 위험 관리자가 고도의 전문 지식과 위험 분석 능력을 갖추어야 위험 관리 조치를 실행할 수 있어야 합니다.

(2) 위험을 적극적으로 피하는 원칙. 이것은 주로 신용 위험을 겨냥한 것이다. 상업 은행은 손실을 피하기 위해 고위험 대상 및 신용 등급이 낮은 대상과의 교제를 피해야 한다. 위험 회피의 또 다른 의미는 유지 또는 비용 절감과 기업 이익 및 거대한 위험 간의 관계를 올바르게 처리하는 것입니다.

(3) 전반적인 위험 분산 원칙. 경험법칙에 따르면 서로 다른 자산 포트폴리오가 위험을 효과적으로 줄일 수 있으며 시장 위험, 유동성 위험, 신용 위험 등 외부 위험에 대한 통제 효과가 더욱 두드러집니다.

(4) 위험 원칙을 엄격히 제한하다. 거래가 발생할 수 있는 위험을 일정 범위로 제한하는 것을 말한다. 금융거래를 하는 은행 (또는 금융기업) 은 거래 한도와 위험 한도를 설정해야 한다. 1988 바젤 협정은 은행이 파생 상품 업무에 종사하는 자본 적정률을 규정하고 있으며, 은행별 금융자산과 표외 거래에 각각 위험 가중치를 부여할 것을 요구한 후 은행 자산의 자유자본이 위험자산의 8% 를 차지해서는 안 된다.

(5) 위험 원칙을 서로 확인하십시오. 이것은 내부 통제의 중요한 원칙 중 하나이다. 부서 분업을 기초로 어떤 재무업무도 한 사람이 단독으로 처리할 수 없으며, 반드시 여러 부서의 심사와 감독을 거쳐야 한다.

상업은행은 상술한 이념과 원칙에 따라 합리적인 위험 관리 프로세스를 설계해야 한다. 합리적인 위험 관리 프로세스는 단일 위험 관리 프로세스를 전체 위험 관리 시스템에 통합할 수 있어야 하며, 전체 위험 관리 시스템에는 (1) 위험 측정 시스템이 포함되어야 합니다. 위험 측정 프로세스가 직면한 모든 종류의 위험을 완전하고 정확하게 반영하게 합니다. 위험 측정은 모든 수준의 사람들에게 이해되어야 하며 위험 제한 및 모니터링을 위한 유사한 프레임워크를 제공해야 합니다. (2) 위험 제한 시스템. 전체 위험 관리 프로세스의 유효성 및 자본 수준의 적절성과 일치해야 하며, 위험 노출이 설정 수준을 초과하고 적시에 경영진에게 보고될 수 있도록 다양한 위험에 대한 분류 경계를 설정해야 합니다. (3) 경영 정보 시스템. 위험 관리 부서에서 측정한 위험을 최고 경영진에게 적시에 보고하여 위험 상황에 대해 충분히 이해할 수 있도록 해야 합니다.

결론적으로, 우리나라 상업은행은 내부 위험 통제 메커니즘을 확립하고 보완해야 하며, 외부 객관적 요인과 외부 통제 메커니즘의 도입을 고려하고, 점차 중국특색 및 현재 국정에 부합하는 새로운 위험 관리 체계를 형성해야 한다.