(중화인민공화국 국무부령 제 12 호 발표, 0+0 1 년 10 월 8 일' 일부 행정법규 폐지 및 개정에 관한 국무원의 결정' 개정).
제 1 장 일반 원칙
제 1 조는 현금 관리를 강화하고 상품 생산과 유통을 촉진하고 사회경제활동에 대한 감독을 강화하기 위해 본 조례를 제정한다.
제 2 조 은행 및 기타 금융기관 (이하 계좌 개설 은행) 에 계좌를 개설하는 기관, 단체, 부대, 기업, 사업 등 기관 (이하 계좌 개설 단위) 은 본 조례의 규정에 따라 계좌 개설 은행의 감독을 받아야 한다.
국가는 계좌 개설 단위와 개인이 경제활동에서 계좌 이체 결제 방식을 채택하여 현금 사용을 줄이도록 독려한다.
제 3 조 계좌 개설 단위 간의 경제 왕래는 본 조례에 규정된 범위 내에서 현금을 사용할 수 있는 것 외에 계좌 개설 은행 이체를 통해 결산해야 한다.
제 4 조 각급 인민은행은 주관 재정기관의 의무를 엄격히 이행하고 계좌 개설 은행의 현금 관리에 대한 감독과 감사를 책임져야 한다.
은행은 본 조례와 중국 인민은행의 규정에 따라 구체적으로 현금관리를 실시하고 계좌 개설 단위의 현금수지와 사용을 감독한다.
제 2 장 현금 관리 및 감독
제 5 조 계좌 개설 단위는 다음 범위 내에서 현금을 사용할 수 있다.
(a) 직원 급여 및 수당;
(b) 노동 보수;
(3) 국가 규정에 따라 개인의 과학기술, 문화예술, 스포츠 등에 수여되는 상여금
(4) 국가가 규정한 각종 노동 보험, 복지비 및 기타 개인비
(5) 개인으로부터 농수산물 및 기타 물자를 인수하는 가격
(6) 출장객이 휴대해야 하는 출장비;
(7) 결제 시작점보다 낮은 산발적 지출;
(8) 중국 인민은행이 확정한 기타 현금으로 지불해야 할 비용.
전항에 규정된 결제출발점은 1000 원입니다. 결산 시작점의 조정은 중국 인민은행이 확정하고 국무원에 보고하여 기록한다.
제 6 조 본 조례 제 5 조 (5) 항, 제 (6) 항을 제외하고 계좌 개설 단위가 개인에게 지급한 현금 한도를 초과하는 금액은 수표나 은행 약속어음으로 지급해야 한다. 확실히 현금을 전액 지불해야 하는 것은 계좌 개설 은행의 심사를 거쳐 지불한다.
전항에 규정된 현금 한도는 본 조례 제 5 조 제 2 항의 규정에 따라 집행된다.
제 7 조 이체결제증명서는 경제거래에서 현금과 동등한 지급 능력을 가지고 있다.
판매 활동에서 계좌 개설 단위는 계좌 이체 결제보다 현금 결제가 더 나은 혜택을 줄 수 없습니다. 수표, 은행 어음 및 은행 약속 어음은 거부해서는 안 된다.
제 8 조 국가기관, 단체, 부대, 전민 소유제 및 집단소유제 기업 사업 단위는 반드시 이체 결산 방식을 취하고 현금을 사용할 수 없다.
제 9 조 계좌 개설 은행은 실제 필요에 따라 계좌 개설 단위 3 ~ 5 일 일일 산발적 지출에 필요한 재고 현금 한도를 승인해야 한다.
외진 지역과 교통이 불편한 지역 계좌 개설 단위의 현금 한도는 5 일을 초과할 수 있지만 15 일의 일일 산발적 지출을 초과해서는 안 된다.
제 10 조 비준된 현금 한도는 계좌 개설 단위가 반드시 엄격히 준수해야 한다. 재고 현금 한도를 늘리거나 줄여야 하는 경우 계좌 개설 은행에 신청해 계좌 개설 은행에서 확인해야 합니다.
제 11 조 계좌 개설 단위의 현금지불은 다음 규정에 따라 처리해야 한다.
(a) 계좌 개설 단위의 현금 수입은 당일에 계좌 개설 은행에 예치해야 한다. 당일에 예금하는 것은 확실히 어려움이 있으며, 계좌 개설 은행이 예금 시간을 확정한다.
(2) 계좌 개설기관이 지불하는 현금은 단위 재고 현금 한도에서 지불하거나 계좌 개설 은행에서 인출할 수 있으며, 단위 현금 수입에서 직접 지불해서는 안 됩니다 (즉, 회사에서 지불함). 특수한 상황으로 인해 현금을 인출해야 하는 경우, 사전에 은행 승인을 받아야 하며, 은행이 추출 범위와 한도를 정해야 한다. 좌지 단위는 정기적으로 계좌 개설 은행에 좌지 금액과 사용 현황을 제출해야 한다.
(3) 계좌 개설 단위는 본 조례 제 5 조, 제 6 조의 규정에 따라 계좌 개설 은행에서 현금을 인출할 때 용도를 명시해야 하며, 단위 회계부 책임자가 서명하고 도장을 찍어서 계좌 개설 은행의 심사를 거쳐 현금으로 지불해야 한다.
(4) 구매처 불확실성, 교통 불편함, 생산 또는 시장 긴급 등의 특수한 상황으로 인해 현금을 사용해야 하는 경우, 계좌 개설기관에서 계좌 개설은행에 신청하고, 단위 회계부 책임자가 서명하고 도장을 찍고, 계좌 개설은행 심사를 거쳐 현금을 지급해야 한다.
제 12 조 계좌 개설 단위는 건전한 현금 계좌를 만들어 현금 지출을 일일이 기록해야 한다. 매일 매달 장부를 결산해야 하고, 장부는 일치시켜야 한다.
제 13 조 자영업자와 농촌 청부업자에 대한 대출은 이체 방식으로 지불해야 한다. 만약 정말로 현금으로 시장에서 자료를 구매해야 한다면, 은행이 심사한 후 대출한도 내에서 현금을 지불할 수 있다.
제 14 조 은행에 계좌를 개설한 자영업자와 농촌청부경영자는 외지에서 상품을 구매하면 은행 송금 방식으로 대금을 지불해야 한다. 구매처가 고정되지 않아 교통이 불편하면 현금을 가져가야 하고, 계좌 개설 은행은 실제 필요에 따라 현금을 지급한다.
은행에 계좌를 개설하지 않은 자영업자와 농촌 청부업자는 은행 송금을 통해 외지에서 구매한 상품의 대금을 지불할 수 있다. 결제증명서에' 현금' 이라는 글자가 찍힌 사람은 수금은행이 반드시 현금 지불을 보장해야 한다.
제 15 조 조건부 은행은 계좌 개설 단위의 위탁을 받아 대급 및 이체 저축 업무를 전개해야 한다.
제 16 조 계좌 개설 단위의 현금 수입이 제때에 은행에 전달될 수 있도록 계좌 개설 은행은 규정에 따라 현금 수금 작업을 잘 해야 하며, 수금 시간을 마음대로 단축해서는 안 된다. 대중도시와 상업이 상대적으로 집중된 지역은 영업외 시간 수거 제도를 세워야 한다.
제 17 조 계좌 개설 은행은 캐비닛 심사를 강화하고, 계좌 개설 단위의 현금 수지 상황을 정기적이고 비정기적으로 점검하며, 필요에 따라 현지 인민은행에 현금 관리 상황을 보고해야 한다.
제 18 조 단위는 여러 은행에서 계좌를 개설하고, 한 은행이 현금 관리를 담당하고, 계좌 개설 단위의 현금 한도를 확정한다.
금융 기관의 현금 관리 분업은 중국 인민은행이 확정한다. 현금 관리 분업에 대한 논란은 현지 인민은행이 조율하여 결정한다.
제 19 조 은행은 건전한 현금 관리 제도를 수립하고, 전임 인원을 배치하고, 업무 작풍을 개선하고, 서비스 시설을 보완해야 한다. 현금 관리에 필요한 자금은 은행 업무비에서 해결한다.
제 3 장 법적 책임과 책임
제 20 조 계좌 개설 단위는 다음과 같은 상황 중 하나인 경우, 계좌 개설 은행은 중국 인민은행의 규정에 따라 위법행위를 중지하도록 명령하고, 줄거리에 따라 벌금을 부과할 수 있다.
(a) 규정 된 범위와 한도를 초과하여 현금을 사용한다.
(2) 승인 된 재고 현금 한도를 초과하는 현금을 보유하십시오. (201165438+10 월 8 일 삭제)
제 21 조 계좌 개설 단위는 다음과 같은 경우 중 하나이며, 계좌 개설 은행은 중국 인민은행의 규정에 따라 경고나 벌금을 부과해야 한다. 줄거리가 심하면 일정 기간 동안 단위 대출이나 단위에 현금 지불을 중지할 수 있습니다.
(a) 현금 결제가 이체 결제보다 우선하는 대우를 준다.
(2) 수표, 은행 어음 및 은행 약속 어음을 거부한다.
(3) 본 조례 제 8 조 규정을 위반하여 이체 결산 방식을 취하지 않고 국가가 규정한 특별 통제 상품을 구매한다.
(4) 재무회계제도의 규정에 맞지 않는 증빙으로 재고현금을 대체한다.
(5) 이체 증빙으로 현금을 교환한다.
(6) 현금을 조달하기 위해 목적을 조작한다.
(7) 상호 대출 현금;
(8) 계좌를 이용하여 다른 기관 및 개인을 위해 현금을 인출한다.
(9) 단위의 현금 수입은 개인 저축으로 은행에 예치된다.
(10) 오프 밸런스 시트 공공 자금을 보유한다.
(11) 승인되지 않았거나 은행이 승인한 범위와 한도에 따라 현금을 인출하지 않는 것. (201165438+10 월 8 일 삭제)
제 22 조 계좌 개설 단위는 계좌 개설 은행의 처벌 결정에 불복하고, 먼저 처벌 결정에 따라 집행한 후 10 일 이내에 계좌 개설 은행 동급인민은행에 복의를 신청할 수 있다. 동급 인민은행은 복의신청을 받은 날로부터 30 일 이내에 복의결정을 내려야 한다. 계좌 개설기관이 복의결정에 불복하면 복의결정을 받은 날로부터 30 일 이내에 인민법원에 소송을 제기할 수 있다. (201165438+10 월 8 일 삭제)
제 23 조 은행 직원들은 본 조례의 규정을 위반하여 부정행위, 횡령, 뇌물 수수, 직무 태만, 위법 행위를 용인하고, 상황의 경중을 근거로 행정처분과 경제처벌을 한다. 범죄를 구성하는 사람은 사법기관이 법에 따라 형사책임을 추궁한다.
제 4 장 부칙
제 24 조이 규정은 중국 인민 은행이 해석한다. 시행 세칙은 중국 인민은행이 제정한다.
제 25 조 본 조례는 1988 년 6 월+1 년 10 월부터 시행된다. 1977165438+10 월 28 일 발표된' 현금 관리에 관한 국무원의 결정' 은 동시에 폐지된다.