1, 승인 관리 승인

승인 승인은 기관이 경제 업무 처리 과정에서 반드시 통제를 허가해야 한다는 것을 가리킨다. 기업 각급 관리자는 상급 관리자의 권한 부여 대상이자 하급 관리자의 권한 부여 주체이다. 내부 통제에는 일반 권한 부여 및 특별 권한 부여 책임 및 권한, 각 경제 업무에 대한 승인 절차가 명시되어 있어야 합니다.

2, 조직 구조 제어

내부 통제를 구현하고 보완하려면 먼저 단위의 조직 구조부터 시작해야 합니다. 주로 단위의 조직 형태 결정, 관련 관리 기능 및 보고 관계 명확화, 각 조직 단위에 대한 책임 및 권한 구분이 포함됩니다.

3, 회계 기록 관리

회계 기록 관리의 요구 사항은 회계 정보의 적시성, 완전성, 정확성 및 적법성을 보장하는 것입니다. 회계 기록을 통제하기 위해서는 단위 회계기관이 회계사직책임제를 확립하고, 회계사를 과학적으로 나누어 분리와 제약의 관계를 형성해야 한다.

경제업무가 발생하면 경제업무를 기록하는 모든 증빙서류는 순차적으로 번호를 매겨야 하며, 복식회계법을 통해 두 개 이상의 관련 계정에 등록해 경제업무의 누락과 중복을 방지하고 폐단을 밝혀야 한다.

4. 자산 보호 통제

자산 보호 통제에는 주로 액세스 통제 및 재고 통제가 포함됩니다. 넓은 의미에서 자산 보호 통제에는 물리적 구매, 저장, 제공 및 판매를 통제하는 모든 측면이 포함될 수 있습니다.

5, 직원 품질 관리

직원 품질 관리에는 채용, 사용, 교육, 상벌 등에 대한 직원 품질 관리가 포함됩니다. 채용은 단위 직원의 자질을 보장하는 중요한 부분이다. 단위 인사부와 고용인 부서는 채용인원의 자질, 수준, 능력에 대한 종합적인 테스트, 시찰, 시용 등을 실시하여 채용인원이 직위 요구에 적응할 수 있도록 해야 한다.

경영진이 직원에 대한 투자, 관리 및 사용을 중시하고 조직의 인적 자원을 합리적으로 배분하면 직원들이 창출하는 가치가 증가할 수밖에 없습니다. 반면에, 인적 자원의 가치를 충분히 발휘하지 못하고, 심지어는 손실과 낭비까지 초래할 수 있다.

6. 예산 통제

예산 통제는 내부 통제의 중요한 측면입니다. 비준된 예산은 단위의 정령으로, 단위 내 각 부서는 반드시 엄격히 집행해야 한다. 만약 그들이 예산을 완성하지 못한다면, 그들은 처벌을 받을 것이다.

예산 통제는 또한 예산 편성, 예산 집행 및 예산 검토를 포함하는 시스템입니다. 예산 통제의 내용은 자금 조달, 자금 조달, 조달, 생산, 판매, 투자, 관리 등 경영 활동의 전 과정을 포괄할 수 있으며, 어떤 면에서는 예산 통제를 실시할 수 있습니다.

7. 위험 관리

기업이 직면한 위험은 형성 원인에 따라 일반적으로 경영 위험과 재무 위험의 두 가지 범주로 나눌 수 있다.

경영 위험은 생산 경영의 불확실성을 말한다. 재무 위험은 융자 위험이라고도 하며, 대출로 인해 기업의 재무 성과에 가져온 불확실성을 말합니다.

8. 성과 보고서 준비

성과 보고서는 조직 보고서라고도 하며, 단위 각급 경영진이 정보를 파악하고 내부 통제를 강화하는 보고 문서이자 내부 통제의 중요한 구성 요소입니다. 성과 보고서는 단위 내부 통제를 위한 서비스로, 관리 회계의 범주에 속한다.

따라서 성과 보고서 작성은 단위 내부 조직 구조 및 기타 통제 방법과 결합하여 모든 수준의 관리 책임자의 책임을 명확하게 반영해야 합니다. 성능 보고서는 일별, 주별, 월별, 분기별, 연도별 등이 될 수 있습니다. , 그리고 문서의 형태로 규정해야 한다.

확장 데이터:

기업 내부 통제의 주요 기능은 다음과 같습니다.

1, 회계 정보의 신뢰성과 정확성을 보장합니다.

건전한 내부 통제는 회계 정보의 수집, 분류, 기록 및 요약 프로세스를 보장하여 기업의 생산 및 운영 활동의 실제 상황을 사실적으로 반영하고 다양한 오류를 적시에 발견 및 수정하여 회계 정보의 진실성과 정확성을 보장합니다.

2. 경영 위험을 효과적으로 예방합니다.

기업의 생산 경영 활동에서 기업은 각종 위험을 효과적으로 예방하고 통제해야 생존과 발전의 목표를 달성할 수 있다. 내부 통제는 기업 관리의 중심 부분으로서 기업의 위험을 예방하는 가장 효과적인 수단이다.

기업 위험에 대한 효과적인 평가를 통해 기업 관리의 약점에 대한 통제를 지속적으로 강화하고 각종 위험을 싹트게 하는 것이 기업의 위험을 예방하는 가장 좋은 방법이다.

3. 재산 및 자원의 안전과 완전성을 유지하십시오.

건전한 내부 통제는 재산 물자의 조달, 측정 및 수용에 대한 과학적이고 효과적인 감독과 규제를 통해 재산 물자의 안전과 완전성을 보장하고 각종 손실 낭비를 효과적으로 바로잡을 수 있다.

4. 기업의 효과적인 운영을 촉진하다.

효과적인 내부 통제를 보완하면 회계 통계 업무 등의 부서의 시스템 계획과 관련 보고서를 활용하여 생산 마케팅 재무 등의 부서와 그 업무를 결합하여 각 부서가 긴밀하게 협조하고 전체적인 역할을 충분히 발휘하여 기업의 경영 목표를 순조롭게 달성할 수 있습니다.

동시에 엄격한 감독과 심사로 업무 성과와 합리적인 상벌 제도를 실질적으로 반영할 수 있어 직원들의 적극성과 잠재력을 자극하여 기업 전체의 경영 효율성 향상을 촉진할 수 있다.

바이두 백과-내부 통제 시스템