(a) 국내법 및 상업 은행의 내부 규칙 및 규정의 이행을 보장한다.
(2) 상업은행 발전 전략과 경영 목표의 전면적인 시행과 전면적인 실현을 보장한다.
(c) 위험 관리 시스템의 효과를 보장한다.
(4) 업무 기록, 재무 정보 및 기타 관리 정보의 적시성, 신뢰성 및 무결성을 보장합니다. 제 4 조 상업 은행의 내부 통제는 다음을 포함한 포괄성, 신중성, 유효성 및 독립성의 원칙을 따라야 한다.
(a) 내부 통제는 상업은행의 모든 업무 프로세스와 운영 절차에 침투하여 모든 부서와 직위를 포괄하고 전원 참여해야 한다. 모든 결정이나 작업은 기록되어야 합니다.
(2) 내부 통제는 위험 예방과 신중한 경영을 출발점으로 해야 하며, 상업은행의 경영 관리, 특히 신규 기관이나 신규 업무의 설립은' 내부 통제 우선' 의 요구를 반영해야 한다.
(3) 내부통제에는 고도의 권위가 있어야 하고, 누구도 내부통제에 구속되지 않는 권한을 가져서는 안 되며, 내부통제의 문제는 제때에 피드백하고 수정해야 한다.
(4) 내부 통제 감독 및 평가 부서는 내부 통제 건설 및 구현 부서와 독립적이어야 하며 이사회, 감사회 및 고위 경영진에게 직접 보고할 수 있는 채널이 있어야 합니다. 제 5 조 내부 통제는 상업은행의 업무 규모, 업무 범위 및 위험 특징에 맞게 합리적인 비용으로 내부 통제 목표를 달성해야 한다. 제 2 장 내부 통제의 기본 요구 사항 제 6 조 내부 통제에는 다음 요소가 포함되어야 합니다.
(1) 내부 통제 환경.
(2) 위험 식별 및 평가.
(3) 내부 통제 조치.
(4) 정보 교환 및 피드백.
(5) 감독, 평가 및 시정. 제 7 조 상업은행은 좋은 기업지배구조와 분업이 합리적이고, 직무가 명확하고, 상호 견제와 균형이 명확하고, 보고 관계가 명확한 조직 구조를 구축해 내부 통제의 효과에 필요한 전제조건을 제공해야 한다. 제 8 조 상업은행의 이사회, 감사회 및 고위 경영진은 자신의 내부 통제 책임을 충분히 이해해야 한다.
이사회는 상업 은행이 완전하고 효과적인 내부 통제 시스템을 구축하고 시행하도록 보장할 책임이 있습니다. 전반적인 경영 전략 및 주요 정책을 승인하고 정기적으로 집행을 검토 및 평가할 책임이 있습니다. 상업 은행이 법률 및 정책 틀 내에서 신중하게 운영되고, 허용 가능한 위험 수준을 명확하게 설정하며, 고위 경영진이 위험을 식별, 측정, 모니터링 및 통제하는 데 필요한 조치를 취할 수 있도록 해야 합니다. 조직 기관의 승인을 담당합니다. 고위 경영진이 내부 통제 시스템의 적절성과 유효성을 모니터링하고 평가할 수 있도록 합니다.
감사회는 이사회와 고위 경영진을 감독하고 내부 통제 제도를 보완할 책임이 있다. 이사회, 이사, 고위 경영진 및 고위 경영진을 감독하여 내부 통제 책임을 수행합니다. 이사, 회장, 고위 경영진에게 상업은행의 이익에 해를 끼치는 행동을 시정하고 집행을 감독할 것을 요구할 책임이 있다.
고위 경영진은 내부 통제 정책을 개발하고 내부 통제 시스템의 적절성과 유효성을 모니터링하고 평가할 책임이 있습니다. 이사회의 결정을 이행 할 책임이있다. 위험 식별, 측정, 모니터링 및 통제를 담당하는 절차 및 조치 내부 조직을 설립하고 보완하여 내부 통제 책임의 효과적인 이행을 보장할 책임이 있다. 제 9 조 상업은행은 과학적이고 효과적인 인센티브를 확립하고, 양호한 기업정신과 내부통제문화를 육성하며, 모든 직원들이 책임을 충분히 이해하고 이행할 수 있는 환경을 조성해야 한다. 제 10 조 상업 은행은 위험 관리 기능을 수행하는 전문 부서를 설립하여 위험 관리 및 운영 목표 달성을 보장하기 위해 위험을 식별, 측정, 모니터링 및 통제하는 시스템, 절차 및 방법을 개발하고 구현해야 합니다. 제 11 조 상업은행은 모든 업무와 전행을 포괄하는 위험관리체계를 구축하고, 정량위험평가방법과 모델을 개발하고 적용해 신용위험, 시장위험, 유동성위험, 운영위험 등 각종 위험을 지속적으로 감시해야 한다. 제 12 조 상업은행은 각 업무에 대해 포괄적이고 체계적이며 서면 정책, 제도 및 프로세스를 개발하고, 전 라인에 일관된 업무 기준과 운영 요구 사항을 유지하며, 연속성과 안정성을 확보해야 한다. 제 13 조 상업은행이 새로운 기관을 설립하거나 새로운 업무를 전개하는 경우 관련 정책, 제도 및 절차를 미리 제정하고 잠재적 위험을 측정 및 평가하고 위험 예방 조치를 제기해야 한다. 제 14 조 상업은행은 내부 통제 평가 체계를 세우고, 정기적으로 내부 통제 제도의 건설과 집행 상황을 검토하고 평가하고, 국가법, 은행 조직 구조, 경영 상황 및 시장 환경의 변화에 따라 개정과 보완을 해야 한다.