아래와 같이
제 1 장 일반 규정
1 항목
기업 현금 관리를 규범화하고, 현금 관리의 사기와 부패를 방지하고, 기업의 현금 안전을 보장하고, 이 방법을 제정한다.
제 2 조 적용 범위
이 방법은 현금 한도 관리, 재고 현금 관리 및 재고 감독 관리에 적용됩니다.
제 3 조 현금 관리 원칙
1. 기업의 현금 관리는 분납 회계 원칙에 따라 전임 출납원이 책임진다.
2. 출납과 회계직은 같은 사람이 겸임할 수 없고 출납원도 현금증빙의 작성과 심사를 책임질 수 없다.
제 2 장 현금 한도 관리
제 4 조 기업은 규정에 따라 현금 재고 한도 관리 제도를 세워야 하며, 재고 한도를 초과하는 현금은 제때에 은행에 예치해야 한다.
제 5 조 기업은' 현금 관리 잠행 규정' 과 기업 실태에 따라 현금 지출 범위와 현금 지불 한도를 결정해야 한다. 현금 지출 범위에 속하지 않거나 현금 지출 한도를 초과하는 업무는 은행 이체를 통해 결제한다.
제 6 조 재무 부서는 기업 현금 결제량과 은행과의 거리를 결합하여 현금 재고 한도를 합리적으로 승인해야 한다.
제 7 조 현금 재고 한도는 2 ~ 3 일 (영업일 기준) 이내의 지출 금액으로 제한되며, 구체적인 금액은 재무부에서 주최 라인 승인을 신청합니다.
제 8 조 출납원은 반드시 승인된 현금 재고 한도를 엄격히 준수해야 한다. 만약 의외의 손실이 있다면 출납원은 한도를 초과하는 현금 손실에 대해 책임을 져야 한다.
제 9 조 재고 현금 한도를 높이거나 낮춰야 하는 경우, 회계 담당자, 재무부 관리자, 사장의 심사 승인을 받은 후 주최 은행에 신청서를 제출하여 주최 은행이 재승인하는 이유를 설명해야 한다.
제 10 조 재고 현금은 은행이 규정한 한도를 초과할 수 없으며 당일에 은행에 예치됩니다. 특별한 이유로, 보너스 등을 지급하려면 확실히 여분의 현금을 억류해야 하는 사람은 반드시 관련 지도자의 비준을 거쳐 잘 보관해야 한다.
제 3 장 현금 보관
제 1 1 조 현금 보관책임자는 출납원이다. 출납원은 성실하고, 믿을 만하고, 책임감이 있고, 기술이 있는 회계사여야 한다. 일반적으로 출납원 직위는 5 년을 넘지 않아야 한다.
제 12 조 재고 한도를 초과하는 현금은 출납원이 퇴근 전에 은행에 배달한다. 기업의 현금은 개인 명의로 은행에 예치해서는 안 된다. 은행이 공금 사립을 발견하면 관련 기업에 * * * 벌금을 부과할 수 있다. 줄거리가 심하면 단위 현금 지불을 동결할 수 있다.
제 13 조는 현금 관리를 강화하기 위해 근무시간에 필요한 소액 현금은 출납원 서랍에 넣을 수 있고, 나머지는 출납전용 금고에 보관해야 하며, 마음대로 보관할 수 없습니다. 금고는 견고하고 실용적이며 습기, 방수, 통풍이 잘 되는 방 안에 보관해야 하며, 철제 난간과 도난 방지 문이 있어야 한다.
제 14 조 한도 내 현금은 당일 인벤토리가 명확해진 후 금고에 보관해야 하며 책상에서 밤을 보내지 말아야 한다. 금고 비밀번호는 출납원 본인이 보관하고 엄격히 비밀에 부쳐서 다른 사람이 사용하지 못하도록 누설해서는 안 된다. 출납원이 전근할 때, 새 출납원은 새 비밀번호를 교체하고 사용해야 한다.
제 15 조 금고 열쇠, 비밀번호를 분실하거나 무효화한 경우 즉시 상사에게 보고해야 하며, 함부로 사람을 찾아 열쇠를 수리하거나 교체해서는 안 된다.
제 16 조 지폐와 동전은 분류해서 보관해야 합니다. 계산원은 지폐 액면가와 동전 액면가, 정수 * * * 즉 수 * * * 와 0 수 * * * 즉 소수점 * * * * * 에 따라 재고 지폐를 별도로 보관한다.
제 17 조 현금은 깔끔하게 보관하고 깨끗하게 유지해야 한다. 습기, 곰팡이, 좀나방 등으로 인한 손실을 방지하다. , 출납원이 책임진다.
제 18 조 출납원이 은행에서 현금을 인출할 때 "현금 인출서" 를 작성하여 용도와 금액을 명시하고 재무부 관리자의 승인을 받아 인출해야 한다.
제 4 장 현금 인벤토리 및 감독 및 관리
제 19 조. 출납원은 매일 재고현금을 점검하고 현금부에 등록하여, 일청월결산을 하고, 장부를 정확히 일치시켜야 한다.
1. 일상적인 청산은 회사가 이날 경제업무를 청산하고, 모든 분개를 등록하고, 재고 현금 장부 잔액을 만들고, 재고 현금 현물인벤토리와 대조하여 계좌가 일치하는지 확인하는 것을 말한다.
일상적인 청소의 주요 내용은 다음과 같습니다.
*** 1*** 모든 종류의 현금 납부를 정리하고, 문서가 일치하는지 확인하며, 각 문서에' 수령' 및' 지급' 스탬프가 찍혀 있는지 확인합니다.
***2*** 현금 장부를 등록하고 정리하십시오.
***3*** 현금 인벤토리.
* * * 4 * * 현금이 규정된 재고 한도를 초과하는지 확인합니다.
제 20 조 월별 회계 결산 후 출납원은 제때에 회계 처리를 담당하는 다른 회계사와 현금 장부와 현금 상세 장부를 점검하고' 현금 점검 기록표' 를 만들어 재무부 관리자, 출납원, 회계 서명이 확실히 일치하는지 확인해야 한다.
제 2 1 출납원은 재무부 관리자 또는 기타 검사원과 함께' 현금 재고' 를 점검해 현금 추출 시 차이가 없도록 해야 할 의무가 있다.
제 22 조 재무부 관리자와 자금 책임자는 정기적으로 현금 재고를 감독하여 계좌가 일치하고 장부가 일치하는지 확인해야 한다. 만약 많은 돈이 발견된다면, 제때에 원인을 규명하고 규정 절차에 따라 비준을 보고해야 한다. 출납원 자신의 책임으로 인한 현금 부족으로 인해 출납원이 전체 배상 책임을 진다. 중대한 손실을 초래한 사람은 법에 따라 관련 책임자의 법적 책임을 추궁한다.
제 23 조 재무부 관리자와 자금 책임자는 현금 관리를 매우 중시하고, 현금수지를 엄격히 심사하며, 수시로 현장 실사를 진행해야 한다. 현금 관리에 존재하는 문제에 대해 개선 의견을 제시하고 주관 지도자의 비준을 보고한 후 실시한다.
제 5 장 부칙
제 24 조 본 방법은 재무부가 기업의 다른 관련 부서와 함께 해석한다.
제 25 조이 조치는 발행일로부터 시행된다.