기업 세금 위험을 방지하는 방법

첫째, 세금 위험의 성과

기업 세금 위험은 주로 재무와 법률의 두 가지 측면을 포함하며, 주로 기업이 재정적 손실을 입은 것으로 나타나지만, 법률 위반으로 처벌되고 기업의 명예가 훼손될 위험도 있다. 구체적인 표현은 다음과 같다.

첫째, 기업은 맹목적으로 세금을 낸다. 기업은 재무 담당자의 소홀함이나 필요한 세금 지식의 부족으로 세금을 잊거나 세금을 적게 내거나 세금 우대 정책에 대한 무지로 인해 이유 없이 세금을 많이 납부합니다.

둘째, 기업 세금 계획 방안이 실패하고, 계획 결과가 예상보다 작으며, 계획 비용이 계획의 수익보다 큽니다. 그 결과는 크게 두 가지 범주로 나눌 수 있습니다: 첫째, 세법 위반, 세금 납부 감소, 벌금 납부, 연체료 납부, 납세 기업의 평판 감소 등 좋지 않은 결과를 초래할 수 있습니다. 기업은 세무행정처벌을 받을 뿐만 아니라 관련 재무인력까지 형사책임을 추궁하게 됩니다. 둘째, 세법이 부적절하게 적용되고, 맹목적으로 세금을 내고, 세금을 많이 내고, 불필요한 세수 비용을 증가시켜 기업의 이윤 손실을 초래한다.

둘째, 세금 위험의 특성

(1) 객관적인 존재. 세금의 강제성, 고정성, 무상성의 특징은 기업의 세금 위험이 객관적이고 불가피하며 기업은 반드시 세법에 따라 세금을 납부해야 한다는 것을 결정한다. 기업의 일상적인 생산 경영이 적자든 흑자든 세금이 관련되어 있다면 우리는 세수 위험의 객관적인 존재를 피할 수 없다. 업종, 업무 규모, 자금 사정이 다른 기업들은 다양한 유형의 세금 위험을 보이고 있습니다.

(2) 제어성. 세금 위험은 객관적으로 존재하지만 통제할 수 있다. 위험은 미래의 불확실한 이벤트에 대한 반응이며 실제 운영 및 참조 경험을 관찰하여 제어할 수 있습니다. 과학적이고 효과적인 통제 조치를 이용하여 위험 법칙을 파악하고 합리적인 내부 관리 체계를 형성하여 세무위험을 낮추면 기업의 세무위험에 대처할 수 있는 능력을 높일 수 있다.

(3) 주관적인 판단. 세금 위험은 주관적이고 객관적인 원인 상호 작용의 결과이다. 한편, 기업의 세무위험은 기업 재무인원의 전문적인 자질과 밀접한 관련이 있다. 업무질이 높고 위험의식이 강한 기업 관리자와 재무인력은 합리적인 세금 위험 예방 체계를 구축하여 생산 경영 활동에서 세금 위험을 정확하게 식별하고 예방할 수 있습니다. 한편, 세수 위험도 세무서의 행정법 집행 수준과 밀접한 관련이 있다. 세무서에서는 기업이 법에 따라 세금을 내는 행위에 대해 잘못된 판단을 내리기도 하고, 기업의 세수 위험도 초래할 수 있다.

셋째, 기업의 세금 위험 형성 이유

사회경제 환경이 변화함에 따라 기업의 세금 위험은 기업 생산 경영의 각 부분에 분포되어 있으며, 그 형성은 기업 내외의 다양한 요소들이 상호 작용하는 결과이다. 세금 위험에 대응하려면 먼저 위험을 형성하는 요소를 정확하게 식별해야 합니다. 세금 위험의 출처는 주로 다음 사항에 반영됩니다.

(a) 내부 원인

1. 비즈니스 관리자의 개념이 부족합니다.

기업 발전의 벤치마킹으로서, 기업 관리자의 관리 이념은 기업의 납세 행위에 영향을 미치고, 잘못된 납세 이념은 기업 납세 위험의 형성을 초래할 수 있다. 첫째, 일부 기업 관리자들은 사회관계를 통해 법률의 가장자리를 닦고 세금을 적게 낼 수 있다고 생각한다. 이윤을 극대화하기 위해 그들은 요행 심리를 안고 세금을 탈루하고 직권을 남용하여 회계사에게 세법을 위반하도록 시켰으며, 장기적으로 기업의 세무위험을 증가시킬 수밖에 없었다. 둘째, 일부 기업 관리자들은 세금 문제에서' 세금은 재정적 일' 이라는 오해에 들어갔다. 세무위험에 대처하는 의식이 부족하기 때문에 세무부의 처벌을 받지 않으면 세무위험이 없을 것이라고 간단히 믿고 세무관리 문제를 경시하며 세법을 모르는 이유로 납세의무를 회피하고 세무문제를 재무인원에게 맡겨 처리한다. 이들은 의사결정, 업무 수행, 계약 체결시 세금 요인을 고려하지 않는 경우가 많으며, 납세 시 재무 부서가 규제를 받지 않아 기업에 세금 위험이 있습니다. 이러한 문제들은 앞으로 기업의 세금 위험에 영향을 미치는 요인이 될 것이다.

기업 재무 담당자는 세금 인식이 부족합니다.

세금 문제는 기업의 직접적인 이익과 직결된다. 어떤 기업경영의 목표든 기업이익 극대화다. 기업의 중요한 원가 지출로서 납부한 세금은 기업의 이윤을 어느 정도 감소시킬 것이다. 일부 기업 회계사들은 정확한 납세 의식이 부족하다. 관리자의 중시를 받고 납세비용을 낮추기 위해 일상적인 생산경영활동은 납세의무를 구성하지만 기업의 경영이익을 잃지 않기 위해 실제 판매수입을 숨기고 불법으로 신고하지 않는다.

3. 기업의 세금 관련 인원의 질이 낮고 책임감이 부족하다.

기업의 질서 있는 생산 경영과 위험 통제는 직원들이 풍부한 전문성과 업무 능력을 갖추어야 할 뿐만 아니라 높은 자질과 좋은 품행도 갖추어야 한다. 현재 일부 기업 섭세인원의 문화적 자질과 전문성이 향상되어야 하고, 기업 직원의 자질이 낮고 책임감이 부족하기 때문에 섭세 업무를 처리할 때 오류율이 높아져 의도하지 않은 위반이 불가피하다. 기업 경영진은 직업적 신중함과 직업적 판단이 부족하고, 단기적인 이익을 맹목적으로 추구하며, 권력으로 사리사욕을 도모하고, 세무사와의 관계를 잘 하면 세무위험을 피할 수 있다고 생각한다. 기업 재무인력은 여러 직책을 겸하고 책임감이 강하지 않고 위반으로 송장을 처리하고, 장부 처리가 부주의하고, 세금 신고가 제때에 이루어지지 않아, 세금 계산에 누락이 있다. 고의로 법을 어기는 것은 아니지만 기업에 불가피한 세수 위험을 초래할 수도 있다.

4. 기업의 부적절한 세금 계획.

시장경제체제 하에서 납세자가 이익 극대화를 추구하는 것은 불법이 아닌 상황에서 납세계획을 진행하는 것은 의심할 여지가 없다. 세금 계획은 기업 내에서 세금 비용을 낮추는 생산 경영 행위로 납세자의 주관적인 선택에 의해 결정되고 시행되지만, 계획의 합법적인 유효 여부는 세무서의 계획에 대한 인정에 달려 있다. 계획이 법정 요구 사항을 충족하지 못하면 세무서에서 조세 회피로 인정받아 이자 유입을 가져올 뿐만 아니라 벌금 등 세무위험을 초래할 수 있다.

5. 기업과 세무서의 소통이 원활하지 않다.

생산경영 과정에서 세무서와의 소통 능력은 매우 중요하다. 일부 기업의 재무인력들은 성격 등으로 의사소통 능력이 부족해 세무원에 대한 의문이나 자신의 회계 처리를 설명하기 어려워 기업과 세무서가 서로 협조하지 못하는 경우도 있다. 또 다른 납세자들은 종종 세무원의 의견을 우선적으로 고려하며, 세금 징수원과 동등한 지위가 없다. 그들이 의견이 있을 때, 왕왕 번거로움을 피하기 위해 자신의 정확한 의견을 포기한다.

(b) 기업의 외부 원인

1. 세금 규정 사유.

현재 우리나라의 세법 체계는 아직 완벽하지 않다. 쌍방의 법적 근거를 확보하기 위해 재정부, 국세총국, 각급 세무서가 대량의 세법과 규범성 문서를 내놓았다. 사회 시장 경제가 발전함에 따라 조세 정책의 해석은 매년 끊임없이 파생되고 변화하고 있다. 조세 정책이 불안정하다. 조세 정책의 부단한 조정도 경제 발전에 더 잘 적응하고 경제와 거시규제를 조절하는 목적을 달성하기 위한 것이다. 그러나 기업의 경영진과 재무 담당자는 때로 조세 정책 조정에 적시에 동적으로 관심을 기울이지 못하고 과거의 합법적인 세금을 불법으로 변화시켜 회계 오류를 초래하고, 세금을 많이 내거나 세금을 적게 내는 위험을 초래하며, 기업의 세금 위험을 증가시킨다.

2. 조세 정책에 대한 양측의 이해와 집행은 다르다.

일부 실제 세금 관련 업무에서는 현행 일련의 세법 정책이 모호하고, 번잡한 세법이 납세자의 이해를 빗나가게 하고, 심지어 납세자도 실수를 할 수밖에 없다. 과세인과 납세자의 조세 정책에 대한 이해와 집행은 수동적인 납세자의 위험을 객관적으로 증가시킬 수 있다.

넷째, 기업 세금 위험 통제

세금 위험은 객관적으로 존재하고, 어떤 기업도 완전히 없앨 수 없다. 그러나 이러한 위험은 합리적인 수단을 통해 예방하고 통제할 수 있다. 기업은 수동적으로 위험을 받아들여야 할 뿐만 아니라, 적극적으로 대응하고 위험을 예방하고, 근본적으로 위험의 싹을 억제하고, 치열한 시장 경쟁에서 무패의 땅에 서야 한다.

(a) 올바른 세금 개념을 수립한다.

기업 경영진은 세무위험관리 이념을 세우고 세무위험관리를 기업문화로 삼아 기업관리결정에 융합하고, 기업생산경영을 규범화하고, 세무위법행위를 제때에 억제하고 시정해야 한다. 둘째, 기업 관리자는 납세 위험이 기업 생산 경영의 전 과정을 관통한다는 것을 깨달아야 하며, 기업 내부의 하향식 긴밀한 협력을 중시해야 한다. 기업은 세금 위험을 기업 생산 경영의 각 부분에서 통제하고, 위험 예방 의식을 각 부서에 관통하며, 계약 체결, 업무 처리, 세무처리 등의 방면에서 감독을 강화해야 한다. 기업 경영진은 세금 관리에 대한 인식을 확립하는 동시에 세법의 갱신에 적극적으로 관심을 갖고 합리적인 채널을 통해 세법에 대한 호소를 표현하여 기업의 세금 위험을 줄여야 한다.

(b) 재무 직원의 전문적 자질을 높이다.

기업의 세금 관련 인원은 지속적으로 업무 수준과 업무 자질을 높여야 하며, 법에 따라 정확한 등록, 장부 작성, 사실대로 신고, 제때에 세금을 납부해야 할 의무가 있다. 회계에서 재무 담당자는 전문 지식과 회계 정책을 사용하여 비교 분석을 통해 기업에 가장 적합한 회계 처리 방법을 만들고, 세금 계산 기준을 결정하고, 회계 기준을 숙지하고, 비용, 비용, 손실 등 세법상의 차이와 차이를 인식하고, 합리적인 세금 조정을 수행하고, 세액을 계산합니다. 조세 정책에 관심을 기울이고, 국가 세금 우대 정책을 충분히 이해하고 활용하고, 국가 정책에 부합하고, 기업의 이익을 실현하는 합리적인 세금 계획을 세우다.

기업 리스크 관리 메커니즘을 보완하고 리스크 관리 수준을 높이는 것은 기업이 경제적 효과를 극대화하고 핵심 경쟁력을 강화하는 중요한 임무이다. 현재, 기업의 세금 위험은 고정불변이 아니며, 특수성과 변동성을 가지고 있으며, 그 대책도 그에 따라 변화해야 한다. 이를 위해서는 기업이 이론적 기초 위에 머물러야 할 뿐만 아니라 일상적인 경영 관리에서 세금 위험 문제를 배정해야 하며, 시스템은 완벽하고 효과적인 위험 통제 체계를 계획해야 한다.

(d) 외교 커뮤니케이션 기술 강화

좋은 사회 관계는 위험을 피하는 강력한 보장이다. 우선 세무서와의 교류를 강화해야 한다. 기업세와 기업세의 관계는 기업이 자신의 좋은 조직 이미지를 형성하기 위해 세무서와 사회가 기업세에 대한 반응에 영향을 미치는 활동을 말한다. 좋은 쌍방 관계를 맺고 원활한 소통 채널을 구축하고 세무서와 소통하며 세무서의 업무를 지원한다. 예를 들어, 세무검사를 받을 때 재무인으로서 합리적이고 합법적인 원칙을 고수하고, 통신을 통해 세무서에 세무처리의 사고방식과 방법을 설명하여 세무원의 이해와 지원을 구해야 한다.

(5) 세무서의 법 집행 행위를 규범화하다.

세무서는 세법을 엄격히 준수하고, 직무 책임제 건설을 통해 법 집행권 남용을 방지하고, 납세 서비스 체계를 보완하고, 납세 서비스의 질과 효율을 높이고, 각 부처의 직무를 수행하고, 세수 징수 집행책임제와 심사제도를 개선하며, 세수 징수관의 관리 수준과 팀의 자질을 높인다. 한편, 조세 업무의 약한 부분을 파악하고, 서비스 태도를 개선하고, 세금 징수관의 질을 높여야 한다. 반면에 인재 양성의 길을 견지해야 한다. 교육, 훈련, 학습을 통해 간부의 업무능력과 수준을 향상시키고, 세법 집행팀 건설을 강화하고, 공평하게 법을 집행하고, 청렴결백하고, 법에 따라 납세기업의 감독을 받고, 세무서는 법 집행 과정에서 납세자의 합법적 권익을 충분히 존중하고 보호해야 한다.

(6) 세법 홍보를 강화하다.

세법 홍보를 전면적으로 전개하고, 세수정보 수출 채널을 확대하고, 세수 정보를 통합하고, 세수 정보 공개 웹 사이트를 통해 적시에 웹 사이트 내용을 업데이트하고, 납세자가 납세자의 의무와 권리를 충분히 이해할 수 있도록 홍보를 통해 기업 납세자가 자신의 권익에 대한 보호를 강화하고, 회계와 납세신고를 정확하게 진행하며, 정책 이해 편차로 인한 세수 위험을 줄일 수 있도록 한다.

(7) 서비스 세무서 건설

양질의 납세 서비스 태도는 납세자가 존중하는 기대를 만족시키고, 납세자를 핵심으로 하는 문명, 편리함, 공평한 서비스 체계를 구축하고, 당대 기술 수단을 최대한 활용하고, 세무사이트를 건립하고 갱신하며, 관련 세무정책에 대한 온라인 상담과 해답을 제공하고, 세무청을 설립하고, 세무청에 전문상담 창구를 늘려 납세자에게 편리하고 우호적인 세무서비스를 제공하고, 납세자 만족도를 높일 수 있다. 세무사들의 예의 바른 대우 방식, 좋은 업무 태도, 정신 풍모를 통해 납세자에게 묵묵히 영향을 미치고, 새로운 징수 관계를 수립하며, 납세 준수를 높이고, 기업의 건강한 발전을 유도함으로써 좋은 세금 환경을 조성한다.