업무 개요 외상 매출금 담보란 대출자가 자기 소유나 제 3 자 외상 채권으로 은행에 담보를 설정하여 대출이 자금 수요를 충족시키는 행위를 말한다. 대출 대상 및 채무자 1. 외상 매출금 담보의 대출 대상은 은행과 안정된 업무관계, 신용이 A 급 이상인 기업사업단위로만 제한된다. 2. 외상 매출금 채무자는 신용등급이 AAA 급인 중대형 기업이어야 합니다. 신용등급이 AAA 이하인 것은 본사가 요구하는 기준에 부합해야 한다. 채무자는 대출자와 장기간 밀접한 공급 관계를 맺고 있는 하류 기업이어야 하며, (1) 신용 기록이 양호하여 최근 2 년 동안 금융기관 대출 원금과이자를 체납하지 않은 상황을 충족해야 한다. (2) 상류 기업의 돈을 악의적으로 체납하는 행위는 없다. (3) 생산경영이 정상적이고, 현금 흐름이 충분하며, 중대한 경제분쟁이나 자금 불채와 같은 잠재적 위험이 없다. (4) 판매자의 비관련 기업의 대출 기한과 외상 매출금 1 의 담보요구여야 한다. 외상 매출금 담보 대출은 주로 대출자의 유동 자금 수요를 충족시키는 데 사용되며, 대출 기한은 1 년을 초과할 수 없으며, 외상 매출금 담보의 유효기간을 초과할 수 없습니다. 2. 외상 매출금에는 (1) 판매로 인한 채권 (상품 판매, 수전기 난방 공급, 지적재산권 허가 등) 이 포함됩니다. (2) 임대로 인한 채권 (동산 또는 부동산 임대 포함) (c) 서비스 제공으로 인한 청구. 3. 외상 매출금은 실제 거래 배경을 가져야 하며, 법적으로 합법적으로 설립되어야 하며, 법률 규정의 조건과 관련 요구에 부합해야 한다. 대출이 발행되기 전에 외상 매출금은 무담보 무결함 채권이어야 한다. 4. 외상 매출금의 가치는 비즈니스 계약에 따라 판매자가 선급금, 지급, 수수료 및 판매 할인을 공제한 후 구매자에게 청구해야 하는 순 금액을 의미합니다. 담보할 때 그 월령은 1 년을 초과할 수 없다. 외상 매출금 담보대출은 외상 매출금을 담보로 하여 상업은행으로부터 대출을 받는다. 여기서 말하는 외상 매출금의 내포는 비교적 광범위하며, 단순히 회계상의 기업 간 외상 매출금에 국한되지 않는다. 중국 인민은행이 발표한' 미수금 담보등록방법' 에 따르면 담보할 수 있는 미수금은 5 가지 권리, 즉 상품 판매와 물 공급, 전기, 가스, 난방으로 인한 채권을 포함한다. 둘째, 동산 임대, 부동산으로 인한 채권; 셋째, 서비스 제공으로 인한 부채; 넷째, 도로 교량 등 부동산의 유료권; 다섯째, 대출이나 기타 채권 제공으로 인한 채권. \ x0d \ x0d \ 외상 매출금 담보대출은 국내의 새로운 대출 품종이다. 지난해 6 월 10 에 발효된' 물권법' 은 상업은행에 미수금담보대출을 제공하는 명확한 법적 근거를 제공했다. 동시에 중국 기업의 외상 매출금 총액이 5 조 5 천억 위안에 달하기 때문에 외상 매출금 담보대출을 제공하는 것은 매우 넓은 시장 전망을 가지고 있다. 그러나 외상 매출금 담보대출은 부동산 담보대출보다 더 큰 위험에 직면해 있으며, 상업은행은 이런 대출 위험을 식별, 평가 및 통제하는 데 여전히 효과적인 경험이 부족하다. 따라서 외상 매출금 담보대출 위험에 대한 연구를 강화할 필요가 있다. \x0d\ \x0d\ 1, 외상 매출금 담보대출의 발전 배경과 의미 \x0d\ \x0d\ 중소기업 융자난은 오래전부터 우리나라 중소기업의 발전을 제한하는' 병목' 이 되었다. 융자난의 주요 문제점은 기업이 효과적인 담보담보물이 부족하다는 것이다. 오랫동안 우리나라' 보증법' 은 부동산, 기계 설비, 교통수단 등만 허용했다. 담보로 삼다. 실제로 은행도 토지와 주택 등 부동산을 대출 담보로 받아들이는 경향이 있다. 이런 방법은 중소기업의 실제 상황과 심각하게 단절된다. 부동산은 우리나라 중소기업의 총자산 중 비율이 매우 작기 때문에 25% 정도에 불과하고, 나머지는 대부분 동산이기 때문이다. 제도는 현실과 단절되어 기업 대출 보증난을 초래하고, 한편으로는 외상 매출금 재고 등 대량동산자원의 심각한 유휴 낭비를 초래하고 있다. \ x0d \ x0d \ 1 년 6 월+10 월 발효된' 물권법' 은 동산 담보보증의 범위를 확대하고 법이 명시적으로 금지하지 않은 외상 매출금, 원자재, 완제품, 반제품, 동산을 규정하고 있다 동시에 우리 기업은 미수금 자원이 풍부하다. 중소기업 총자산의 약 60% 는 외상 매출금과 재고이며, 그 중 외상 매출금 총액은 5 조 5 천억원에 달한다. 따라서 외상 매출금 담보대출을 설립하면 중소기업 융자난 문제를 효과적으로 해결할 수 있다. \ x0d \ x0d \ 오랫동안 상업은행이 부동산 보증에 대한 의존도가 높았고 부동산이 은행의 주요 간접 자산이 되면서 잠재적 위험이 커지고 있다. 미수금 담보 대출의 발전은 은행이 기존 대출 보증 구조를 개선하고 대출 위험을 효과적으로 분산시키고 해결하는 데 도움이 된다. 또한 외상 매출금 담보대출을 발전시키는 것도 금융 혁신을 촉진하고, 새로운 이익 성장점을 육성하고, 은행 경쟁력을 높이고, 금융시장을 번영시키는 데 도움이 된다. \x0d\ \x0d\ 외상 매출금 담보 대출 제공은 국제 금융 발전의 주류 추세에 완전히 부합한다. 세계은행이 전 세계 130 개국을 조사한 결과, 83% 의 국가가 외상 매출금 담보 융자를 지원했다. 미국의 한 조사에 따르면 중소기업 대출의 70% 는 동산을 담보로 하고, 외상 매출금과 재고는 이 동산의 66% 를 차지하는 것으로 나타났다. 따라서 선진국의 성숙한 관리 경험을 바탕으로 우리나라의 외상 매출금 담보대출 업무를 대대적으로 발전시키는 것은 필요할 뿐만 아니라, 완전히 실행 가능한 것이다. \x0d\ \x0d\ II 입니다. 외상 매출금 담보 대출이 직면한 위험 \ x0d \ \ (1) 기본 계약의 유효성 위험 \x0d\ \x0d\ 담보를 설정하는 데 사용되는 외상 매출금이 성립되고 최종적으로 실현되는지 여부는 외상 매출금을 생성하는 기본 계약의 유효성과 직결됩니다. 기초계약 자체가 법률, 사회도덕의 금지규정을 위반하고 계약 성립일로부터 이행할 수 없는 경우, 기초계약은 도박, 밀수, 국가 독점 제품 판매 등의 계약으로 인한 외상 매출금과 같은 무효로 인정될 가능성이 높다. 기초계약의 효력 상실은 외상 매출금 자체의 존재로 직결되며, 이를 위해 설립된 담보도 반드시 공중 누각이어야 한다. \ x0d \ x0d \ (2) 채무자의 채권 항변권의 위험 \ x0d \ x0d 출질인이 기초계약에 따라 물품, 서비스 또는 자산 전달 의무를 먼저 이행해야 하는 경우, 출질인이 먼저 상술한 의무를 이행하지 않으면, 외상 매출금 채무자는 계약법에 따라 항변할 권리가 있다. 출질인이 이미 관련 화물을 발송한 경우에도, 외상 매출금 채무자는 합리적인 기한 내에 출질인이 납품한 관련 화물을 검사하고, 검사에 합격한 후 지불을 할 수 있습니다. 즉, 출질인이 납품한 화물이나 출질인이 계약 의무를 부당하게 이행하는 것에 대해 항변할 수 있습니다. 이런 이유로 대출은행의 미수금 담보는 설립 초기부터 격동에 처할 수 있으며, 출질인이 계약 의무를 전면적으로 이행한 후에만 확정될 수 있다. \x0d\ \x0d\ (3) 권리 허위 위험 \x0d\ \x0d\ 1, 가상 미수금. 이 경우 외상 매출금은 전혀 존재하지 않습니다. 둘째, 원래 외상 매출금은 서약이 성립되기 전에 이미 청산되었지만, 출질인은 아직 계상되지 않았다. 셋째, 담보가 성립된 후, 출질인은 외상 매출금 채무자가 지불한 돈을 받았지만 예금하거나 보관하지 않고 다른 용도로 옮겨서 후속 외상 매출금이 존재하지 않게 했다. 존재하지 않는 외상 매출금으로 담보계약은 처음부터 무효였다. 만약 물질이 나중에 존재하지 않는다면, 담보계약이 무효라고 단정할 수 있다. 어쨌든, 그 본질은 제 2 상환원이 없다는 것이고, 대출은행은 위험손실에 직면할 것이다. \x0d\ \x0d\ (4) 허고 가격 위험 \ x0d \ \ x0d 둘째, 상품 할인 판매, 출고 가격 및 반품 할인 2 선 계산으로 인해 외상 매출금이 최종 실제 미지급가격과 일치하지 않습니다. 이 경우, 제 2 상환원의 가치가 부족하거나 현저히 부족할 수 있다. \x0d\ \x0d\ (5) 담보등록이 유효하지 않은 위험 \ x0d \ \ x0d 등록 기관은 요소가 완비되어 있는지 여부만 심사하고 등록자에게 담보계약을 제출하도록 요구하지 않으며, 쌍방의 합법성과 진실성을 심사하지 않으며, 권리 범위의 진실성과 정확성을 심사하지 않는다. 그래서 전형적인 형식 시험입니다. 이런 식으로, 외상 매출금의 실질심사 책임은 대출은행이 용인할 수 없으며, 다음과 같은 두 가지 문제가 발생한다. 하나는 등록기관이 담보등록 오배상 등 법적 책임을 지지 않는다는 것이다. 둘째, 서약 등록은 공신력이 없다. 등록권과 물권이 일치하지 않을 경우 물권이 우선한다. 일단 등록된 외상 매출금이 사실이 아니면 담보등록은 실질적 의미를 상실하고, 대출은행은 우선보상권이 없어 잠재적인 위험 손실에 직면하게 된다. \x0d\ \x0d\ (6)' 백지' 이전 위험 \x0d\ \x0d' 백지' 는 국제무역에서 사용되는 용어로, 일반적으로 관련 문서의 형성 시간을 인위적으로 앞당기는 것을 의미합니다. 만약 질인이' 회의 서명' 방식으로 담보된 미수금을 양도한다면, 법적으로 어떤 법적 결과가 나올지 명확하게 규정하지 않는다. 일반적으로 이것은 담보계약서에 서명할 때 담보가 더 이상 존재하지 않고, 담보계약이 처음부터 무효로 되어 대출은행이 제 2 상환원을 잃게 된 것으로 여겨진다. \ x0d \ x0d \ (7) 권리 포기의 위험 \ x0d \ x0d 물권법' 에는 명확한 규정이 없다. 그러나 품질인이 계약채권을 포기하는 경우 대출은행은 계약법에 규정된' 취소권' 에 따라 법원에 품질인의 권리 포기를 신청할 수 있다. 그러나 외상 매출금 채무자가 주관적으로 선의라면 외상 매출금 채무자나 제 3 자의 권익을 보호하기 위해 법원은 담보 계약의 일부 또는 전부가 무효라고 생각할 수 있다. 외상 매출금 채무자가 채권을 포기하면, 부채 재산이 줄고, 지급 능력이 약해지기 때문에 외상 매출금이 청산되지 않을 가능성이 있어 담보의 완전한 실현에 영향을 미칠 수 있다. \x0d\ (8) 경영 부실의 위험 \ x0d \ x0d \ 이 경우, 외상 매출금은 담보나 담보로 소멸될 수 있지만, 둘 다 제 2 상환원의 의미를 잃게 한다. 둘째, 영업 사원이 특정 할인 부동권을 가지고 최소 할인으로 판매하지만 더 많은 상여금이나 기타 이익을 얻기 위해 전체 가격 또는 더 높은 할인으로 상환하지만, 품질인은 알지 못하고 영업 사원이 제시한 판매 가격으로 기록하여 외상 매출금 담보가격을 실제 지급가격보다 높게 하면 두 번째 상환원의 가치가 부족할 수 있습니다. \ x0d \ x0d \ (9) 소송 시효의 위험 \ x0d \ x0d \ 계약채권은 소송 시효에 의해 제한되며, 소송 시효를 초과하는 채권은 자연채권이 되고, 승소 권리를 잃고, 법률의 보호와 지원을 받지 못한다. 유료권은 일반적으로 시작 및 종료 기간이 있으며, 이 기간 동안에만 유료행위가 법적 보호를 받을 수 있다. 담보된 계약채권이 이미 소송 시효를 초과한다면, 채권채무자가 자발적으로 이행하지 않는 한 대출은행은 채무자로부터 상환을 받을 수 없어 담보보증의 의미를 잃게 된다. 대출이 청산되기 전에 출질인이 시효권을 행사하지 않거나 느리게 행사하거나 계약채권 소송 시효를 중단하거나 중단하면 계약채권이 이미 소송 시효를 넘어 자연채권이 된 사실이 법적 보호를 받지 못할 수 있다. \ x0d \ x0d \ (10) 미수금 채무자가 상계권을 행사할 위험 \ x0d \ x0d 우리나라의 계약법 제 9 1 조는 채무가 서로 상쇄되고 계약의 권리와 의무가 종결된다고 규정하고 있다. 이 규정은 채무자가 외상 매출금과 채권의 상호 상계를 주장하는 법적 근거를 제공한다. 그리고 상계권 행사는 일방적인 법적 행위로 상대방의 동의가 필요 없기 때문에 대출은행에 대해서는 불확실하다. \x0d\ \x0d\ III. 외상 매출금 담보대출의 위험을 막기 위한 대책 \ x0d \ \ (1) 대출 전 조사평가 강화 \x0d\ \x0d\ 부동산 담보대출 발행보다 외상 담보대출의 대출 전 조사가 더 광범위하고 조사 임무가 과중하다. 상업은행은 대출업체의 생산경영과 신용상태를 조사할 뿐만 아니라 외상 매출금 채무자의 신용과 실력도 점검해야 한다. 외상 매출금이 있는지 확인하고, 외상 매출금이 양도되고 담보될 수 있는지, 계약 가격이 정상적이고 합리적인지, 외상 매출금 담보가격이 부실하게 증가하는지 확인해야 한다. 질인과 채권 채무자의 자산부채 상황을 풀어야 할 뿐만 아니라, 판매와 자금 회수에 대한 질인의 관리 조치, 외상 매출금 채무자의 채권 관리 수준도 주목해야 한다. \ x0d \ x0d \ (2) 자격을 갖춘 외상 매출금 선택 \ x0d \ x0d \ 외상 매출금 서약은 특정 조건을 충족해야 합니다. 외상 매출금 항목 아래 제품이 발행되어 구매자가 수락해야 합니다. 인수측의 자금력이 풍부하고, 불량한 신용기록이 없다. 구매자는 외상 매출금의 구체적인 금액을 확인하고 판매자가 대출은행에 지정한 전용 계좌에만 지급하겠다고 약속했다. 외상 매출금 만기일은 대출 계약서에 규정된 상환일보다 빠르다. \x0d\ \x0d\ 다음 미수금은 담보를 설정하는 데 사용할 수 없으며 외상 매출금 총액에서 제거해야 한다는 점에 유의해야 합니다. 첫째, 헤지 계정, 즉 대출 기업이 동시에 외상 매출금 채무자에게 빚진 금액입니다. 둘째, 90 일 이상 된 외상 매출금; 셋째, 신용 품질이 좋지 않은 채무자의 모든 미수금; 넷째, 결함이 있는 외상 매출금; 다섯째, 법령은 외상 매출금 담보를 허용 (또는 제한) 할 수 없다고 명확하게 규정하고 있다. 예를 들어, 병원, 학교, 공원 등 공익성을 지닌 민사주체는 공익성에 따라 비용을 받을 권리가 있으며, 정부 토지비축센터의 토지수익은 담보할 수 없다. \ x0d \ x0d \ (3) 대출 담보율의 합리적인 결정 \ x0d \ x0d \ 대출 담보율은 담보대출 금액과 담보물 가치의 비율입니다. 합리적인 대출 보증률을 확정하면 대출 위험을 어느 정도 낮출 수 있다. 외상 매출금의 대출 담보율은 일반적으로 외상 매출금의 성격과 품질에 달려 있으며, 일반적으로 60%-80% 여야 한다. 외상 매출금의 품질은 주로 채무자의 신용등급에 달려 있다. 채무자 중 재정이 안정되고 불량 신용기록이 없는 기업이 많을수록 외상 매출금의 질이 높아진다. 동시에 외상 매출금의 집중도에 특별한주의를 기울여야 한다. 집중도가 높을수록 외상 매출금의 품질이 나빠질수록 위험이 커진다. 집중도가 높은 기업에 대출을 할 때 담보담보율은 20% 를 초과해서는 안 된다. 즉 대출금액은 외상 매출금의 20% 를 초과해서는 안 된다. \x0d\ \x0d\ (4) 엄격한 위험 예방 조치 \x0d\ \x0d\ 사전 대출 조사를 바탕으로 법에 따라 대출 계약, 서약 계약에 위험 예방 조치를 명시합니다. 현재의 법률 규정이 미비한 경우, 계약 조항에 의거하여 대출은행이 누리는 권리와 출질인의 의무를 명확히 해야 한다. 일단 담보물이 피해를 입거나 피해를 입을 수 있다면, 대출은행은 계약에 따라 합법적인 권익을 보호할 수 있다. 합의된 주요 조항은 다음과 같습니다. 첫째, 모든 최초 계약은 대출 은행에 맡겨야 합니다. 둘째, 품질인은 그 권리를 양도하거나 포기할 수 없다. 그렇지 않으면 대출은행은 채무를 철회하거나 앞당겨 청산하고 품질권을 행사할 권리가 있다. 셋째, 품질인은 외상 매출금을 채무자에게 서면으로 통지해야 하며, 채무자가 대출은행에 주는 서면 약속서를 취득하여, 외상 매출금이 사실이며, 채무자는 담보기간 동안 품질권을 손상시키는 악의적인 행위가 없을 것이며, 품질인에게 청산하지 않을 수도 있지만, 직접 대출은행에 청산하거나 예금할 수 있다. 그렇지 않으면 배상 책임을 져야 한다. 넷째, 품질인이 권리 행사에 태만하여 담보물이 피해를 입거나 손상을 입을 수 있는 경우, 대출은행은 대신 행사할 권리가 있고, 대출은행은 채무 상환을 요구하거나 담보권을 미리 행사할 권리가 있다. 다섯째, 권리 포기, 계약 해지, 취소 또는 변경, 권리 관리 수준 하락, 재정 상황 악화 등 조기 채무를 청산하거나 질권을 행사하는 기타 상황입니다. \ x0d \ x0d \ (5) 외상 매출금 대출 후 추적 관리 \ x0d \ x0d \ 외상 매출금 담보 전용 계좌를 제때에 설립하여 기업 외상 매출금 회수 자금의 감독 관리를 강화하여, 회장 자금이 다른 용도로 옮겨지는 것을 방지해야 한다. 주 채무가 만기가 되어 청산되지 않은 경우, 가능한 한 빨리 출질인 및 미수금 채무자와 협의하여, 가능한 한 빨리 조치를 취하여 질권을 실현해야 한다. \x0d\ \x0d\ (6) 은감회는 가능한 한 빨리 외상 담보대출 리스크 관리 지침 \x0d\ \x0d\ 외상 담보대출은 고위험대출에 속하며, 새로운 대출 품종으로서 상업은행의 이 분야에 대한 리스크 관리 경험이 부족해 대출 위험 손실이 발생하기 쉽다. 따라서 은행업 감독 부서로서 은감회는 선진국의 성숙한 관리 경험을 적극 참고할 필요가 있으며, 가능한 한 빨리 미수금 담보대출 리스크 관리 지침을 개발하고 발행할 필요가 있습니다. 대출의 승인 기준, 운영 절차, 위험 통제, 대출 후 관리 및 자산 평가 기관의 선택을 명확히 하고, 상업은행이 건전한 리스크 관리 정책, 제도 및 방법을 수립하도록 유도하고, 당면한 것을 효과적으로 식별, 평가, 모니터링 및 통제할 수 있도록 유도해야 합니다. \x0d\