관련 항목 설명:

표체 항목

이 테이블에는 총 이익 계산, 과세 소득 계산, 과세 금액 계산 및 추가 정보 섹션이 포함되어 있습니다.

"총 이익 계산" 프로젝트는 국가 통일 회계 제도에 따라 계산되고 기재되어야 한다. 기업 회계 기준, 중소기업 회계 기준, 기업 회계 제도 및 다양한 산업 회계 제도를 시행하는 납세자의 데이터는 이윤표에서 직접 가져옵니다. 사업 단위 회계 기준을 집행하는 납세자 데이터는 수지표에서 가져온 것이다. 비영리단체 회계제도를 시행하는 납세자 데이터는 업무활동표에서 가져온 것이다. 다른 나라의 통일회계제도를 집행하는 납세자는 본 표 항목에 따라 분석하고 보고해야 한다.

과세 소득 계산 및 과세 금액 계산 항목은 마스터 테이블의 논리적 관계에 따라 계산된 항목을 제외하고 첨부된 테이블의 해당 열을 통해 채워야 합니다.

회선 설명

1- 13 행기업 회계 기준 이익표를 참조하는 보고서 작성.

1 라인' 영업소득': 납세자가 취득한 주영업소득과 기타 업무소득의 합계를 기입해야 합니다. 본 은행은' 주영 업무수입' 과' 기타 업무수입' 의 금액을 기입하였다. 일반 기업 납세자는 일반 기업 이익표 (A101010) 를 작성합니다. 금융기업 납세자는 금융기업 이익표 (A101020) 를 작성합니다. 사업 단위, 사회단체, 민영비기업단위, 비영리단체 등 납세자들이 사업단위와 비영리단체 수지표 (A 103000) 를 기입했다.

2 행' 영업비용' 프로젝트: 납세자 주영 업무와 기타 업무에 발생한 총 비용을 기입하다. 은행은' 주영 업무비용' 과' 기타 업무비용' 의 금액에 따라 기입해야 한다. 일반 기업 납세자는 일반 기업 원가 일람표 (A 1020 10) 를 통해 신고해야 합니다. 금융기업 납세자는 금융기업 지출 일정 (A102020) 을 작성합니다. 사업단위, 사회단체, 민영 비상업단위, 비영리단체 등 납세자들은' 사업단위 및 비영리단체 수지 일람표' (A 103000) 를 통해 신고했다.

3 행' 영업세 및 부가': 납세자가 경영 활동에서 발생하는 영업세, 소비세, 도시유지 건설세, 자원세, 토지부가가치세, 교육비 추가 등 관련 세금을 기재합니다. 은행은 납세자의 관련 회계과에 따라 보고서를 작성해야 한다. 납세자는 다른 회계과목이 채산된 은행에서 중복 신고해서는 안 된다.

4 행' 판매비': 납세자 판매 물자와 노무를 제공하는 과정에서 발생하는 각종 비용을 기입하다. 은행은 기간 비용 일정 (A 104000) 에 해당' 판매비' 를 기입한다.

5 행' 관리비': 납세자가 기업의 생산경영을 조직하고 관리하기 위해 발생하는 관리비용을 기입한다. 은행은 기간 비용 일정 (A 104000) 에 해당 관리비를 채웁니다.

6 행' 재정비용': 납세자가 생산경영에 필요한 자금을 모으기 위해 발생한 융자비용을 기입하다. 은행은 기간 비용 일정 (A 104000) 의 해당' 연체 수수료' 를 통해 기입됩니다.

7 행 "자산 손상 손실": 납세자가 각 자산 준비에서 발생한 손상 손실은 은행이 기업의 "자산 손상 손실" 과목의 금액에 따라 기입하고, 보고할 때 기타 회계 기준이 적용됩니다.

라인 8: "공정가치 변동이익": 납세자가 최초 인식시 공정가치로 측정하고 그 변동을 당기손익에 계상하는 금융자산 또는 금융부채 (거래금융자산 또는 부채 포함, 공정가치로 직접 지정, 변동은 당기 손익에 부과되는 금융자산 또는 금융부채 포함) 및 공정가치모델로 측정된 투자성 부동산, 파생제품, 헤징업무 중 공정가치변동으로 인한 이익이나 손실 기업의' 공정가치 변동 손익' 에 따라 본 은행 (손실은'-'로 표기됨)

9 행:' 투자수익': 납세자가 다양한 방식으로 획득한 대외투자의 수익이나 손실을 확인한다. 기업의 "투자 이익" 과목 금액에 따라 기재하십시오. 사업단위 회계기준을 집행하는 납세자는' 기타 소득' 과목의 투자수익 분석 금액 (손실은'-'로 표기됨) 에 따라 보고해야 한다. 기타 회계 기준의 이행 등

10 라인 "영업 이익": 납세자의 현재 영업 이익을 보고합니다. 위의 항목 계산에 따라 기입하다.

1 1 라인' 영업 외 소득': 납세자가 영업활동과 직접적으로 관련이 없는 소득액을 보고하고, 일반 기업 납세자는 일반 기업 이익표 (A101) 를 통해 금융기업 납세자는 금융기업 이익표 (A101020) 를 작성합니다. 사업단위 회계준칙이나 민간비영리단체 회계제도를 시행하는 납세자는' 사업단위와 민간비영리단체 수지일람표' (A 103000) 를 통해 신고한다.

12 행' 영업외 지출': 납세자가 발생한 경영활동과 직접적으로 관련이 없는 지출 금액을 기입해야 합니다. 일반 기업 납세자는 일반 기업 비용 일정 (A 1020 10) 을 통해 비용 신고를 해야 합니다. 금융기업 납세자는 금융기업 지출 일정 (A102020) 을 작성합니다. 사업단위 회계준칙이나 민간비영리단체 회계제도를 시행하는 납세자는' 사업단위와 민간비영리단체 수지표' (A 103000) 를 통해 신고한다.

13 라인' 총 이익': 납세자의 현재 이익 총액을 채웁니다. 위 항목에 따라 계산하고 기재합니다.

14 라인' 해외 소득': 납세자가 다른 국가에서 취득한 해외 세후 소득이 총 이익에 부과된 금액을 채웁니다. 해외 소득세 조정 후 소득 일람표 14 열과 1 1 열의 차이 작성 (A 1080 10)

15 라인' 세금 조정 증가': 납세자 회계가 세법과 일치하지 않아 발생하는 세금 조정 증가 금액. 본 은행은' 세금 조정 품목 일람표' (A 105000) 에' 증가액' 열을 기입한다.

16 라인' 세금 조정 감소': 납세자 회계가 세법과 일치하지 않아 발생하는 세금 조정 감소 금액입니다. 우리 행은 "세금 조정 품목 일람표" (A 105000) 에 "공제 금액" 열을 채웁니다.

17 라인' 면세, 공제 및 추가 공제': 세법에 명시된 면세 소득, 공제 비용 및 추가 공제 금액을 채웁니다. 본 은행은 면세, 소득 공제 및 추가 공제 목록 (A 1070 10) 을 통해 본 보고서를 작성합니다.

18 라인' 해외 과세 소득 공제 국내 손실': 납세자가 세법 규정에 따라 해외 소득에서 국내 손실을 공제하기로 선택한 금액을 채웁니다. 우리 은행은 해외 소득세 공제 목록 (A 108000) 을 통해 보고를 마쳤습니다.

19 라인' 세금 조정 후 소득': 납세자 세금 조정, 세금 혜택 및 해외 소득 계산 후 소득을 보고합니다.

라인 20 소득세 감면: 소득세 감면 금액을 보고합니다. 은행은 소득세 감면 혜택 목록 (A 107020) 을 통해 은행 < 0, 음수를 기입했다.

2 1 라인 과세 소득 공제: 세법에 따라 공제되어야 하는 과세 소득 금액을 채웁니다. 나는' 과세 소득액 공제 일람표' (A 107030) 를 통해 양식을 작성할 예정이다.

라인 22:' 전년도 결손 보상': 세법에 따르면 납세자가 세전에 보상할 수 있는 전년도 결손 금액은 은행이 기업소득세에 따라 결손 일람표 (A 106000) 를 보충하여 보고한다.

라인 23 과세 소득: 금액은 이 테이블 라인 19-20-2 1-22 의 계산 결과와 같습니다. 이 은행은 음수가 될 수 없습니다. 이 표의 19 행 이상 행 순서는 음수로 계산되며 행 금액은 0 으로 채워야 합니다.

라인 24 세율: 세율의 25% 를 채웁니다.

25 행 "소득세 납부": 이 표의 23×24 행.

제 26 행' 소득세 면제': 납세자가 세법에 따라 실제로 면제되거나 적게 징수되는 기업소득세를 신고한다. 본 보고서는 은행이 소득세 면세 혜택 목록 (A 107040) 을 통해 작성하였다.

라인 27 "소득세 공제": 기업의 올해 소득세 부채 공제. 은행이 세액공제 혜택 목록 (A 107050) 을 통해 신고한 것이다.

라인 28 과세 금액: 이 금액은 이 테이블의 라인 25-26-27 과 같습니다.

제 29 행' 해외소득소득세액': 납세자는 중국 이외의 소득에서 유래한 것으로, 중국 세법 규정에 따라 계산한 미지급 소득세액이다. 은행은 해외 소득세 공제 목록 (A 108000) 을 통해 보고서를 작성했습니다.

제 30 행' 해외소득소득세 공제': 우리나라 해외세법 및 관련 규정에 따라 납세자가 납부하고 실제로 납부해야 하는 기업소득세 (실제 납부로 간주되는 기업소득세 포함) 를 신고한다. 은행은 해외 소득세 공제 목록 (A 108000) 을 통해 신고합니다.

3 1 라인' 실제 소득세 부채': 납세자의 현재 기간 실제 소득세 부채를 채웁니다. 금액은 이 테이블의 행 28+29-30 과 같습니다.

32 행' 올해 누적 실제 예납소득세': 세법 규정에 따라 납세자가 이번 납세 연도 내 월 (분기) 도 누적 납부한 소득세를 신고합니다. 여기에는 세법 규정에 따라 특정 업무에 대해 미리 납부한 소득세 (징수) 와 시공기업 총기구가 직접 관리하는 사업부가 프로젝트 소재지 주관 세무서에 선납한 소득세가 포함됩니다.

제 33 행' 올해 소득세 납부 (환불)': 납세자 당기 소득세 납부 (환불) 를 기입하다. 금액은 이 표의 3 1-32 행과 같습니다.

라인 34 "총 기관이 올해 소득세를 납부 (환불)": 요약 세금을 신고한 총 기관은 세금 규정에 따라 총 기관의 소재지에서 올해 소득세 미지급 (환불) 을 공유해야 합니다. 은행은' 지역 간 납세자 기업 소득세 연간 분배 목록 요약' (A 109000) 에 따라 신고한다.

라인 35 "올해 소득세 재무 집중 분배 (환불)": 세금 신고를 요약하는 총 기관은 세금 규정에 따라 올해 소득세 납부 (환불) 를 중앙에서 분배합니다. 은행은' 지역 간 납세자 기업 소득세 연간 분배 목록' (A 109000) 에 따라 소득세 신고를 한다.

제 36 행' 총기구 주요 생산경영부문 금년 소득세': 총기관 주요 생산경영기능부서가 세금규정에 따라 징수한 금년 소득세 (환불) 를 기입하다. 은행은 지역 간 납세자 분담 연간 소득세 명세서 (A 109000) 에 따라 기입됩니다.

제 37 행' 금년에 전년도 과납한 소득세를 공제한다' 는 것은 납세자가 이전 납세년도에 과납한 세금을 청산한 후 본세년도에 납부한 소득세를 가리킨다.

라인 38 "전년도에 발생했지만 당해년도에 미결된 소득세": 이전 과세년도에 발생했지만 현재 과세년도에 미결된 소득세를 채웁니다.