기업 청산 핵자본 자체 조사 보고서.

잊을 수 없는 직장 생활이 끝났다. 이 기간의 노력을 되돌아보면 결함이 있다. 나는 이럴 때 너는 자찰 보고서를 써야 한다고 생각한다. 그렇다면 좋은 자체 테스트 보고서는 무엇입니까? 다음은 제가 정리한 기업청산핵자 자찰 보고서입니다. 참고용으로만 참고하시기 바랍니다. 도움이 되기를 바랍니다. (데이비드 아셀, Northern Exposure (미국 TV 드라마), 성공명언)

기업청산핵자찰 보고서 1 우리는 위탁을 받아 XXXX 회사 ("XX 회사") 가 청산산핵일 3 1 신고한 자산 손실에 대한 특별 재무감사를 실시했다. XX 는 자신이 제공한 회계 자료와 신고한 청산핵 결과의 진실성과 무결성에 대해 책임을 진다. 우리는 청산핵자금 전문 재무감사보고서, 기업이 손실을 신고하고 경제평가의견의 정확성과 신뢰성을 잠시 기록하는 것에 대해 책임을 진다. 우리의 감사는 중국 공인회계사 독립감사준칙, 국무원 국유자산감독관리위원회가 반포한' 국유기업 청산핵자금 방법' 및 관련 규정에 따라 진행된다. 자산 손실 감사 과정에서, 우리는 XX 사의 실제 상황과 결합하여 자산 손실 기반을 포함한 필요한 감사 절차를 시행했습니다. 상황은 다음과 같습니다.

첫째, 청산 된 자산의 범위

가이드: 주로 다음 사항을 포함해야합니다.

(a) 기업 프로필

XX 회사 설립시간, 장소, 영업허가증 번호, 등록지, 등록자본, 법정대표인, 경영범위, 조직기관 등이 포함됩니다.

(b) 청산 된 자산의 범위

1. 청산 자산 범위에 포함된 자회사의 수, 이름 및 최초 회계 제도.

일련 번호

기업명

원래 회계 시스템 구현

2. 청산핵의 범위에 포함되지 않고, 기업의 장부가를 청산핵의 결과로 직접 사용하는 자회사.

일련 번호

기업명

회계제도를 실시하다

청산에 포함되지 않은 이유

둘째, 청산산핵자본의 근거

(1) 법률, 규정 및 정책 근거

가이드: XX 회사 청산의 법률 및 정책 근거는 다음과 같습니다.

1.20XX 년 9 월 9 일 국무원 국유자산감독관리위원회가 발표한' 국유기업 청산산핵자산방법' (명령국자위위 1).

2.20XX 년 9 월 13 일 국무원 국자위위' 국유기업 자산 손실 인정 업무 규칙 발행 통지' (국자평 [20xx]72 호);

3.20XX 년 9 월 13 일 국무원 국자위위 "국유기업 청산핵자산업무규정 발행에 관한 통지" (국자평 [20xx]72 호);

18 년 9 월 국무원 국자위위 "국유기업 청산핵경제회계규정 발행에 관한 통지" (국자평 [20xx]72 호);

(b) 기업 업무의 기초

가이드 가이드: XX 는 위의 법률 및 규정의 요구 사항에 따라 청산핵자본 작업 절차, 자산 손실 인정 기준 및 예상 손실 인정 기준을 설정하고 청산핵자산의 구체적인 작업을 마련했습니다.

1.XXX 회사 자산 정리 운영 방법/작업 절차

2.XXX 회사 자산 손실 인정 기준 특정 기준:

3.XXX 회사 자산 예상 손실 인정 기준 특정 기준:

셋. 자산 검증 프로세스 및 구현

(1) 작업 기준 날짜

XX 회사 청산자본기준일은 20XX 년 xx 월 3 1 일입니다.

(2) 작업 시작 및 종료 날짜

XX 는 20xx 년부터 20xx 년까지 자산 검증을 실시했습니다.

(3) 기업 청산산핵자산 구체적 실시 지침: 아래 내용 포함.

1. 부동산 청산을 조직하다

(1)XX 회사 각급 기관은 청산핵자본 지도부 및 청산산핵자산팀을 설립하는데, 여기서 그룹 회사 인벤토리 팀장은 회사 사장/회장/사장이다.

(2) 청산산핵자금 업무의 원활한 시행을 보장하기 위해 제 시간에 인벤토리 임무를 완수하기 위해 XX 회사 각급 단위는 매주 한 번씩' 인벤토리 회의' /XX 제도를 수립했다.

2. 자산 검증 작업 절차

(1) 준비 단계

XX 사의 현 단계의 주요 임무는 청산핵자본 총체적 방안을 확정하고, 산핵자본 실시 방안과 운영 세칙을 작성하고, 중대한 사안의 인벤토리 방법과 정의 원칙을 명확히 하는 것이다. 각 자산 검증 및 예상 손실의 원칙과 증거 요구 사항을 파악합니다. 청산에 참여하는 회계사무소를 확정하다. 청산핵자금 배치회를 열어 청산핵인원을 양성하다.

(2) 청산핵자금 단위 자찰표 작성 및 회계사무소 검토 감사 단계.

XX 사의 현재 단계의 주요 업무는 XX 청산산핵자산 범위 내 모든 기업이 청산산핵계획과 경영계획에 따라 청산산핵범위 내 모든 자산, 부채, 자기자본에 대한 회계청산과 자산인벤토리를 실시하고 청산산핵자산 규정에 따라 청산산핵자산 일정을 기입하는 것이다. 이 기간 동안 본 소는 청산핵 범위 내의 기업에 대해 업무 지도를 진행하였다.

동시에, 나는 인원을 파견하여 기업 내부 통제제도를 테스트하고, 기업이 산핵자산을 청산하고, 산핵자산 결과를 검증하도록 도울 것이다.

현 단계에서 XX 사의 주요 업무는 청산자산 범위 내 기업 청산자산 보고서를 요약하고, 요약 보고서 결과를 검증하고, 업무에 중대한 누락이 있는지 확인하고, 요약 상황에 따라 청산자산 결과를 조정, 수정 및 개선하는 것이다.

우리가 심사하여 확인한 후에, 우리는 XX 의 청산핵자본 상황에 대해 특별 감사 보고서를 발행할 것입니다.

넷. 청산핵자금 특별 감사.

(1) 기업의 회계 책임 및 중개 기관의 감사 책임:

가이드:

1. 기업 회계 책임: 기업이 제공하는 회계 정보 및 신고된 청산자산 결과의 진실성과 무결성에 대한 책임

2. 중개 기관의 감사 책임: 청산핵자본 특종 재무감사 보고서, 기업 신고 손실 및 손실 경제감정의견의 정확성과 신뢰성에 대한 책임.

(b) 기업 회계의 자산 손실

안내: 365,438+0, XX, XX 회사 총자산은 XXXXX 원입니다. 이번 검사에서 * * * 자산 손실 XXXXX 원이 총 자산의 XXX% 를 차지하는 것으로 확인됐다. 그 중에서도, 원래 제도에 따라 자산 손실을 위안으로 인정하는데, 주로 유동 자산 손실, 고정 자산 손실, 장기 투자 손실, 무형 및 이연 자산 손실, 기타 자산 손실 및 자금 손실을 포함한다. 기업 회계 제도에 따르면 예상 손실은 주로 외상 매출금, 재고, 장기 및 단기 투자, 고정 자산, 건설공사, 무형 자산 및 위탁 대출 항목의 예상 손실을 포함한 위안이다.

자산 손실이 인정한 금액과 항목은' 기업손실표' (원회계제도별) 의' 문제자산 인벤토리' 열과' 기업회계제도' 일정표의' 기업예상 손실' 열을 참조하십시오.

안내: XX 년 3 1 일 현재 XX 회사 * * * 는 이번 검자에서 처리원의 자산 손실을 신고했고, 신고처리된 자산 손실은 총자산의 XXX% 를 차지한다. 그 중, 원래 제도에 따르면, 손실 신고는 XXXX 위안이다. "기업 회계 시스템" 에 따라 예상 손실 원을 계산하고 신고하십시오.

자산 손실을 신고한 금액과 항목은 기업 손실 일정 (원회계제도별) 의' 기업 순손실 신고' 열과 기업의 예상 손실 일정 (기업회계제도별) 의' 기업수 신고' 열에 나와 있다.

(4) 회계사무소가 원래 제도에 따라 확인한 자산 손실.

가이드: 각 자산 손실의 금액, 거래 수, 주요 손실 항목, 손실의 주요 원인 및 확인 기준을 설명해야 합니다.

심사를 거쳐, 나는 XX 회사가 원래 제도에 따라 신고한 자산 손실이 * * * 위안 XXXX 임을 확인했다. 구체적으로 말하자면:

1. 유동 자산 손실 XXX 위안 확인. 여기서:

프로젝트

(1) 유동 자산 흑자 XXX 위안을 확인합니다.

획수

***XXX 펜

확인내용은 흑자 자산을 위주로 하는데, 그 중 표외 자산은 XXX 위안을 차지한다.

(2) 유동 자산 손실 XXX 위안을 확인한다. (3) 유동 자산 손상 XXX 위안을 확인한다. (4) 유동 자산 처분 확인 XXX 위안.

***XXX 펜

자산 처분의 주요 원인은 다음과 같습니다

(장기 잔고 폐기/불합격 생산 폐기/기술 폐기 폐기)

확인의 근거는 (기업기술부에서 발행한 기술감정, 기업 내 각급 관련 관리부서가 내통제제도의 요구에 따라 승인한' 재산재고 자산 폐기 신청서, 재고표 등 서류' 이다.

부실 채권 손실 XXXX 원이 확인되었습니다

***XXX 펜

부실 채권 손실은 주로

손실의 주요 원인

확인의 근거는 (공안

***XXX 펜

자산 손상은 주로 다음과 같은 이유로 발생합니다

***XXX 펜

재고 손실 자산은 주로

부족의 주요 원인은

잉여의 주요 원인은

기초를 확인하다

왜냐하면 (채무자 파산, 기관/마을위원회가 발행한 파산, 사망/채무자가 국가, 정치, 경제요인으로 인한 채권 철회, 취소/손실/3 년 이상 미수금)

개인 사망 탈출 증명서, 법원 판결 및 판결, 상공업과 세무서가 발행한 취소 증명서, 기업이 발행한 문서 등. ) 을 참조하십시오

(6) 횡령, 절도, 사기 손실 확인 XXX 원.

(7) 사법 패소 집행 중 XXX 의 손실을 확인하다.

***XXX 펜은 주로-

***XXX 손실 자산은 주로-

프로젝트

(8) 다른 원인으로 인한 유동 자산 손실 XXX 위안을 확인합니다.

트랜잭션 수량 확인의 주요 원인 및 확인 기준

***XXX 자산 손실은 주로 다음과 같은 이유로 발생합니다

프로젝트

(1) 고정 자산 흑자 XXX 위안을 확인합니다.

획수

***XXX 펜

확인내용은 흑자 자산을 위주로 하는데, 그 중 표외 자산은 XXX 위안을 차지한다.

(2) 고정 자산 손실 XXX 위안을 확인한다. (3) 고정 자산이 XXX 위안을 훼손했는지 확인한다. (4) 고정 자산 처분 확인 XXX 위안.

***XXX 펜

자산 처분의 주요 원인은 다음과 같습니다

(연체 폐기/품질 폐기/기술 폐기, 조기 폐기/구조 조정 또는 이전 포함 시 폐기)

확인의 근거는 (기업 기술 부서에서 발행한 기술 감정, 자산 폐기 및 검사 신청서, 고정 자산 인벤토리 및 기업 내 각급 관련 관리 부서가 내부 통제 제도에 따라 승인한 기타 문서) 입니다.

부실 채권 손실 XXXX 원이 확인되었습니다

***XXX 펜

부실 채권 손실은 주로

손실의 주요 원인

확인의 근거는 (공안

***XXX 펜

자산 손상은 주로 다음과 같은 이유로 발생합니다

***XXX 펜

재고 손실 자산은 주로

부족의 주요 원인은

잉여의 주요 원인은

기초를 확인하다

왜냐하면 (채무자 파산, 기관/마을위원회가 발행한 파산, 사망/채무자가 국가, 정치, 경제요인으로 인한 채권 철회, 취소/손실/3 년 이상 미수금)

개인 사망 탈출 증명서, 법원 판결 및 판결, 상공업과 세무서가 발행한 취소 증명서, 기업이 발행한 문서 등. ) 을 참조하십시오

(6) 횡령, 절도, 사기 손실 확인 XXX 원.

(7) 사법 집행 손실 XXX 위안을 확인한다.

***XXX 펜은 주로-

***XXX 손실 자산은 주로-

기업 청산핵자찰 보고서 2 20XX 년 2 월 2 일부터 3 월 30 일까지 신화서점은 전 지역 신화서점 청산핵자산회의에 참석해 우리 가게의 실제 상황과 결합해 청산핵자산지도팀과 청산핵사사무실을 설립하고 청산핵자산 실시방안을 마련했고, 2 월 9 일 청산핵자산회의를 열었고, 우리 점포 지도자, 중층간부 및 관련 부서 직원들이 참가했다. 회의는 주로 구 신화서점 지도자의 연설정신을 전달하고, 우리 가게의 청산핵자본 실시 방안을 설명하고, 관련 문건을 조직했다. 지금 우리 가게의 산핵자금 정리 작업 상황을 다음과 같이 보고하겠습니다.

첫째, 청정 생산 및 핵 자본의 기본 상황

(a), 청산 및 핵 자본 작업 기준일

우리 점포 청산자본기준일은 20XX 년 XX 월 XX 일 3 1, 실사일은 20XX 년 4 월 15 로 확정됐다.

(b) 청산 핵 자산 범위

국자위의 청산핵자본 규정에 따르면, 우리 가게의 이번 청산핵자산의 범위는 우리 가게 본부, 송전 일지사, 송전 2 지사, 송전 3 분회사, 변전소, 빌딩, 철탑 공장이다.

(c), 생산 및 핵 자산 청산의 구체적인 이행

1, 청산핵자본 지도부 설립. 우리 가게 지도자는 청산핵자본 업무에 대해 매우 중시하고, 사장을 팀장으로, 총회계사를 부팀장으로, 관련 처실 책임자를 회원으로 하는 청산핵자본 지도팀을 설립하여, 주로 우리 가게의 청산핵자본 업무를 담당하는 조직, 지도자, 통일배치를 담당하고 있습니다.

2, 청정 생산 핵 자산 사무소 설립. 우리 가게청산핵자본 지도부 아래에 청산핵사 사무실을 설치하는데, 이 사무실은 우리 점포 재무부에 설치되어 재무장관이 청산핵사 사무실 주임을 맡고 있다. (윌리엄 셰익스피어, 재무, 재무, 재무, 재무, 재무, 재무, 재무) 사무실은 구체적으로 우리 가게의 청산핵자본 실시 방안을 제정하고, 우리 가게의 청산핵자본 업무를 조직한다.

3, 청정 생산 핵 자금 실무 그룹 설립. 직무분업에 따라 우리 점포 청산핵사처는 장부 자산 인벤토리 그룹, 설비 (도구) 그룹, 재료팀, 부동산팀 (토지와 주택) 을 설립했다.

(1) 장부 자산 인벤토리 그룹: 재무부 담당, 감사부 지원. 주로 다음과 같은 일을 했다: ① 우리 가게의 장부 정리를 담당하고, 우리 가게의 각 부서에서 각종 장부 정리 작업을 수행하도록 감독한다. (2) 본점 청산핵자본 실시 방안 및 관련 규제제도를 제정하고 청산핵자본 실시를 조직한다. ③ 정기적으로 청산핵자금 조정회를 열어 각 방면의 관계를 조율한다.

(2) 장비 (도구) 그룹: 장비 도구 부서 담당, 재무 부서 및 관리자 업무 부서 지원 주요 업무는 다음과 같습니다: ① 청소, 등록, 인벤토리, 우리 가게의 고정 자산 확인 (2) 우리 가게의 고정 자산 정리 및 목록 작성; (c) 부동산 감사 파일을 정리하십시오.

(3) 물자팀: 물자장비부는 책임지고 재무부는 협조한다. 주요 업무는 다음과 같습니다. ① 우리 가게의 재고 물자를 정리, 등록, 인벤토리, 확인합니다. (2) 우리 가게의 재고 목록을 조직한다. (c) 부동산 감사 파일을 정리하십시오.

(4) 부동산팀 (토지, 주택): 부동산부가 책임지고 재무부가 협조한다. 우리 가게는 2 월 9 일부터 3 월 30 일까지 거의 두 달 동안 청산핵사처는 여러 차례 관련 기관과 부서 인원을 소집하여 조정을 진행했다. 이번 자본 검증의 기본 부분은 실물 실사이다. 우리 가게의 실물자산 실사는 두 단계로 나뉜다. 우선 우리 가게의 실물자산 보관인과 우리 가게의 재무인원이 공동으로 점검하고, 실사원에게 체크한 후 재무계좌와 소유권을 대조하여 우리 가게의 자산인지 아닌지를 확인하도록 요구한다. 우리 가게는 우리 가게에 체크리스트를 제출한 후 재무부에서 점검하고 공사장과 재료 창고에 사람을 보내 현장 도면을 진행하여 문제를 발견하여 제때에 정비하였다. 청소 과정에서 물자 보관원이 밀린 물자에 대한 처리 건의를 제출했고, 우리 가게는 내부 감정팀을 구성해 에스컬레이션된 파손물품에 대한 현장 검진과 감정의견을 제시했다. 우리 가게의 이번 자본 점검의 중점은 채권채무의 청산이다. 첫째, 우리는 거래 계정을 확인하고 청구를 청산합니다. 둘째, 화해의 나이를 분석하고, 일부 장기 장부를 찾아내고, 원인을 분석한다. 손실 증거 수집은 상당히 어려웠기 때문에, 나는 여러 차례 우리 점포 기록실에 가서 1988 의 회계 파일에서 원래의 근거를 찾아 당사자와 우리의 법률 고문과 상황을 이해하고, 상공국에 이르기까지 채무자까지 가서 증거를 수집하고, 장부 형성의 실제 원인을 이해하고, 처리 건의를 제기하였다.

둘째, 청정 생산 및 핵 자본 작업 결과

1. 파악된 자산 손실.

① 원래 회계 시스템에 따르면 자산의 순 손실은 65,438+09,097,874.57 위안이며, 그 중 다른 미수금은 65,438+06,085,253.37 위안이며 유동 자산 65,438+0,220 을 처리해야 한다

②' 광서 신화서점그룹 유한회사의 자산손상 준비계획시행 방법' 에 따라 자산손실 6,264,256.48 원을 예상하는데, 그 중 미수금은 4,099,021.24 원을 잃을 것으로 예상된다. 장기 주식 투자는 2,65438 위안+065,235.24 위안을 잃을 것으로 예상된다.

중개 기관의 감사 후 자산 손실. 손실 반제 처리 방안은 다음과 같습니다.

반제 손실 처분 방안을 신청한 데이터는 원래 회계제도에 따라 인정된 자산 손실 금액이 65,438+09,097,894.57 원이며, 이 중 소유주권익 감소 65,438+09,097,894.57 원을 신청한 것이다.

소유주의 권익을 줄이는 구체적인 처리 방법은 다음과 같다.

의감흑자 공모 1 1, 39 1, 250.02 원;

자본공모 7,249, 140.92 원을 줄이려고 합니다.

20xx 년 미할당된 이익 457,5xx.63 원을 줄일 계획입니다.

광서 신화서점그룹 유한회사의 자산 손상 충당 충당금 시행 방법' 에 따르면 자산 손실 예상 금액은 6,845, 196.3 1 위안으로 20XX 초 할당되지 않은 이윤을 각 자산 손상 충당금의 초기 금액으로 이전할 계획입니다.

미수금 예상 손실 4,099,021.24 위안

장기 주식 투자는 2,65438 위안+065,235.24 위안을 잃을 것으로 예상된다.

셋째, 문제가 있습니다

(1)90 년대의 일부 중대한 결정은 서면 근거도 없고 계약이나 합의도 없다.

(2) 여러 해 동안 미결된 돈은 제때에 원인을 규명하지 못했고, 관련 자료에 근거하여 제때에 채권을 회수하지 못했다.

(3) 계약 의식이 약해서 계약에 따라 일을 처리하는 습관이 없거나, 최초의 계약, 합의 조항이 엄격하지 않다.

(4) 건설공사 결산이 심각하게 지연되었다.

(5) 자산 관리의 교차 부분에 대한 지역 책임은 명확하지 않다.

넷째, 시정 조치

(1) 관련자들은 법률법규에 대한 학습을 강화하고, 법률의식과 계약의식을 강화하고, 계약을 엄격하게 폐쇄하여 계약에 따라 일을 처리하는 습관을 형성해야 한다.

(2) 우리 가게의 중대한 투자는 반드시 합법적인 절차를 거쳐야 하며, 충분히 논증해야 하며, 우리 가게의 지도력 집단 의사결정을 거쳐 권한 범위 내에서 신중하게 투자해야 합니다.

(3) 각종 관리 제도와 내부 통제 제도를 개선하고, 실용적이고 운영가능한 제도를 제정하고, 제도 집행 상황에 대한 감시를 강화한다.

(4) 부채 채무를 정기적이고 비정기적으로 청산하고, 자산의 품질을 제때에 이해하고, 채권 회수의 어려움을 피한다.

(5) 기초건설 계약을 엄격히 심사하고, 기초건설 과정 감시를 강화하고, 현장 비자를 엄격하게 하고, 결산 분쟁을 피하고, 공사 결산을 가속화한다.

(6) 자재 조달에 대한 감독을 강화하고 자금 점유, 재고 손상 등의 기회 비용을 고려하며 불필요한 재고 손실을 가급적 피한다.

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