(1) 기업 현금 흐름이 너무 작습니다.

(2) 미래 원금 이자 지불 압력이 크다.

(3) 국가 정책 등.

이것은 정상적으로 해석할 수 있다. 물론 이것은 정상적인 자금회이지만, 법을 건드리는 것도 많다. 불법이다.

자금 회장과 허탈한 관계를 정확하게 이해하는 데는 주로 세 가지 변호점이 있다.

앞서 언급한 세 번째 사건에서 법원은 "대금과 환금의 차이가 송장 총액의 9% 를 차지하지만, 환금이 같은 대금인지, 환금 사유 및 차액 사유에 대한 유효한 증거가 없으며, 기존 증거는 Q 화학공장에서 증거할 때 단일성을 가지고 있어 완전한 증거사슬을 형성할 수 없다" 고 판단했다. 검사국이 제시한 증거? 판매자 관련 서류를 받지 못한 경우 실제 거래가 있는지, 원고가 알고 있는지, 판매 방향 관계자에게 지불된 돈의 성격, 그리고 같은 금액인지 아닌지를 증명할 증거가 없다. 이 경우, 지불 사실에 따르면 Q 화학 공장은 다른 사람이 자신을 위해 송장을 허비하게 하는 위법 사실이 있다는 것을 알 수 없다. 증거가 부족하다. " 네 번째 경우 법원은 직접 "실제로 기업이 대출을 위해 자금을 허비하고 자금 흐름을 늘리는 현상이 있다" 며 "자금 회수로만 양측이 부가가치세 송장을 허비하는 것으로 확인돼 결과가 유일성과 배타성이 없음을 증명한다" 고 밝혔다.

위의 사례에서 볼 수 있듯이 실제로 세무서, 공안기관, 법원 등이 있다. 자금 회장의 성격과 자금 회장과 허위 발행 사이의 관계에 큰 차이가 있으며, 자금 회장과 허위 발행 사이에 직접적인 양의 관계가 있는지 여부는 허위 발행을 구성하는지 여부를 판단하는 데 중요한 역할을 한다. "자금 회수" 와 "허위 발행" 의 관계를 결정할 때 다음과 같은 몇 가지 핵심 사항에 초점을 맞추고 확인해야 합니다.

첫째, "자본 환류" 가 객관적으로 존재하는지 여부를 결정해야합니다. 자금 회장은 주관적인 억측이 아니며, 은행 유수, 영수증 신청서, 영수증 기록 등과 같은 완전하고 객관적인 증거 자료가 필요하다. 관련 업무에 자금 폐쇄 루프 흐름이 있다는 증거가 없다면 자금 환류가 있는 허위 계좌를 확인할 수 없다.

둘째, 자금 왕래의 거래 사실과 법적 근거를 명확히 해야 한다. 일반적으로 계좌 간 자금 흐름은 일정한 거래 사실과 법적 관계에 기반을 두고 있다. 매매, 임대, 대출 등. 각 펀드 거래에 대한 거래 사실과 법적 관계를 정확하게 파악한 후 해당 계약, 펀드 거래에 대한 증빙, 수령 확인서, 운송 서류 등을 수집하여 증명한다. 이로 인해 자금 환류가 허황된 인보이스에 쓰이는 주관적인 추정을 깨뜨렸다.

상업 주체 간 잦은 자금 왕래로 계좌 간에 이른바 자금 환류 조짐이 생기기 쉽지만, 자금 흐름이 허황된 송장으로 인한 것인지의 여부는 자금 흐름의 조짐뿐만 아니라 각 자금 흐름의 근거가 되는 거래의 본질에도 달려 있다. 모든 거래가 객관적이고 실재하는 한,' 자금 회수' 가 있어도' 허송장' 에 필요한' 자금 회수' 가 아니라 정규적이다. 그렇다면 기업은 회수된 자금이 허비된 것을 발견할 때 다음 세 가지 점에서 세무나 공안을 변호해야 한다.

변호점 1: 사건 처리 기관이 확인한 자금사슬이 완전하지 않으니, 자금수령 체인을 빗어' 자금환류' 를 뒤집어야 한다.

사건 처리 기관이 수집 한 자금 체인이 불완전하다면 기업은 해당 지불 및 지불 정보, 특히 석탄, 농산물, 폐기물 및 기타 상품 무역 분야에서 사건과 동일한 거래 방법이 있음을 적극적으로 정리해야합니다. 상품이 개인 주택에서 입고되어 다른 회사에서 송장을 발행하는 경우, 실제 상품 거래가 있다는 것을 증명하기 위해 완전한 자금 수령 체인 방면에서 항변해야 한다.

예를 들어, 폐기물 업무에서 개인 가구와의 지급 결제는' 자본 수익률' 의 추정을 깨뜨리는 것은 잘못된 비난이다. 유사한 자금 지불의 경우 가능한 한 은행 이체 기록을 보관하거나 개인 결제와 대금을 결제하는 영수증을 사용하여 완전한 자금 거래 체인을 증명해야 합니다.

변호점 2:' 자금회장' 의 표상이지만 실제 화물거래가 있는지는 잘 모르겠다면' 자금회장' 으로 추정해서는 안 된다.

양측이 실제 상품 거래가 없다는 것을 인정하고, 행위자가' 허공' 을 바탕으로 일부러' 대금 반환' 을 하는 경우에만' 자금 반환' 으로 규정한다. 실제 상품 거래가 있는지 여부, 세수손실 발생 여부 등 기본 사실을 우회해 증명한 것이 아니라' 자금 반환' 으로 정해져' 허공' 을 추론할 수 있다 변호할 때 해당 사례 (예: 인용된 사례) 를 수집하여 사법기관에 제출할 수 있으며, 허송장 범죄의 형사책임은 여전히 실제 상품 거래의 본질로 돌아가야 한다는 것을 더 자세히 설명할 수 있다.

변호점 3: 폐쇄 루프 자금 흐름의 경우 자금의 출처, 지급 및 최종 수신자를 정확하게 정의해야 하며, 구매 및 판매 거래를 기준으로 자금 흐름에 참여하는 중간 부분을' 자금 환류' 로 간주해서는 안 됩니다

대종상품무역에서는 무역사슬이 길어 무역고리가 많기 때문에 대부분의 중간무역기업에게 상류와 하류의 거래만 알고 있고, 대종무역거래의 관례에 따라 하류기업의 대금을 받은 후 상류 공급자에게 대금을 지불하고, 화물권리 양도 등 서증을 통해 화물소유권의 이전을 완성한다. (윌리엄 셰익스피어, 윈스턴, 상품권, 상품권, 상품권, 상품권, 상품권, 상품권, 상품권, 상품권, 상품권) 이 경우 중간 무역 부문의 기업들은 전체 업무 체인의 무역 발전 상황을 이해하지 못하며, 그들이 참여하는 고리에 대해서만 책임을 진다. (윌리엄 셰익스피어, 윈스턴, 중간 무역, 중간 무역, 중간 무역, 중간 무역, 중간 무역, 중간 무역) 그러나 그 거래 고리로 볼 때 이른바 자금 환류 문제는 없다. 허위 사건을 처리할 때는 구체적인 거래 발전 과정과 결합해 이런 기업의 지위와 역할을 판단해야 하며, 자금 환류로 결정할 수 없다.