（1）法律因素:主要包括:（1）所有權的完整性，即專利權人或委托人所擁有的專利權的所有權的完整性。（2）法律保護的程度，包括兩個方面，專利的狀態和權利要求的完整性。專利的狀態是指專利申請中的技術狀態，無論是在初步審查階段、實質審查階段還是取得專利證書階段，越到後期其價值越大。不同類型的專利有不同程度的保護。由於發明專利已經通過實質審查，因此在獲得專利證書後剽竊他人專利或被撤銷的可能性較小。與其他兩種專利相比，它的技術含量更高，申請周期更長，權利人面臨的風險更大，因此其價值相對較高。權利要求的完整性是指專利申請權利要求中需要保護的專利的範圍，也反映了權利要求的質量問題。有些權利要求是完整的，更好地保護了專利權人的權利。有些權利要求不完整，僅保護專利權人的部分權利。③專利在專利家族中的位置當單個專利屬於專利家族時，其價值與專利家族中其他專利的價值相關。當專利是專利家族中的核心專利時，需要分析其與其他專利的相關性；當專利為外圍專利時，需要分析是否與多個核心專利相關，以及與其他外圍專利的關系。（4）剩余使用壽命:通常應采用專利技術的經濟壽命和法定使用壽命中較短的壹個來確定剩余使用壽命。使用壽命越長，其價值越大。

⑵技術因素:技術因素主要包括專利的創新程度，即技術的先進程度；技術的發展階段；技術的競爭優勢是指技術實施過程中存在關鍵的技術訣竅，且技術復雜性高，且這種技術訣竅不易被分析、測試和模擬。因為技術的超額收益主要體現在它的壟斷收益上，技術越有競爭力，它的壟斷程度就會越高，技術產品的市場份額也會相應地提高，因此技術產品很難被替代。

⑶產業因素:主要包括①產業化程度，即該技術產業化的難易程度，實施條件是否苛刻，越容易產業化，專利技術越容易實施，專利實施的可能性越大。（2）國家政策適應性，即技術實施所在行業與國家產業政策的壹致性。只有專利與國家產業政策相壹致，才能得到國家和地方的支持，專利才會迅速形成產業。國家越鼓勵行業發展，技術實現的價值就能越快發揮出來。（3）工業應用範圍，主要是指專利技術現在和未來可能應用領域的大小。應用範圍越廣，其價值越大。④技術產品被市場接受的程度，市場需要的產品越多，技術體現的價值就越大。

⑷特殊因素:某些行業的特殊因素，如藥品認證、臨床試驗和網絡安全技術的相關批準證書等對專利價值的影響也很大，因為這些特殊因素是專利技術產業化的必要要素。

5.專利評估的步驟

（1）簽署:在評估前，客戶需要與公司簽署協議，就評估範圍、目的、基準日、費用、評估報告的交付時間達成壹致意見，並正式簽署協議，該協議將與監督壹起執行。

⑵成立項目小組:根據評估項目的規模和難度，成立由行業專家、評估專家和經濟、法律、技術、社會、會計等專業人員組成的項目評估小組開展項目評估工作，項目小組實行專家負責制。

⑶實地考察:項目組深入企業進行實地考察，調查了解企業的發展變化、經濟效益、市場前景、技術生命周期、設備技術、經濟狀況等情況，查看各種法律文件和會計報表，聽取中層以上領導幹部的匯報和介紹。

⑷市場調查:利用現代手段對不同地區、不同經濟收入的消費者進行調查。有些評估需要進行國際市場調查以獲得第壹手資料。

5.設計數學模型:采用國際通行的理論和方法，根據被評估企業的實際情況設計數學模型，科學確定各種參數的值，並多次進行計算機計算。

【6】專家委員會討論:專家咨詢委員會論證評價結果。

（7）告知客戶評估結果:告知客戶評估結果，客戶支付評估費用。

6.專利評估需要準備的材料

（壹）企業基本情況:（壹）工商企業法人營業執照、稅務登記證、生產許可證；二、企業簡介。三、公司章程。④企業營銷網絡的分布；（五）企業產品質量標準；⑥新聞媒體和消費者對產品質量和服務的報道和評論；⑦其他。

⑵專利技術資料:①委托方專利產品的研發情況和專利開發者的簡要介紹；（2）專利證書及相關法律文件如受理、轉讓、變更（合同）和付款憑證；（三）專利說明書；（4）專利技術基本情況調查表（見附表）；（五）專利產品項目建議書、合資合作意向書、可行性研究報告或技術改造計劃；⑥專利技術檢驗報告、科技成果鑒定證書、專利技術檢索資料、業內知名專家的技術評價等。⑦專利申請費、維持費、年費和其他繳納費用的收據和憑證；⑧行業專家對新專利技術的鑒定意見⑨專利登記簿副本。

⑶財務資料:①委托方近五年（含評估基準日）與專利產品相關的資產負債表、利潤表或財務收入統計表；（2）專利產品開發投資和費用統計（表1）；③委托方未來五年的發展規劃；（4）委托方對專利產品未來3-5年的收入預測及編制說明（表C）。

⑷其他資料:①專利產品獲獎證書和高新技術企業認定證書。（2）按期繳納年度專利維持費。③委托方承諾函。

第二，專有技術的評估

1.專有技術的概念:專有技術又稱非專利技術和技術秘密，是指尚未公開和獲得專利的知識和技能。

2.特點:（1）實用性；（2）新穎性；③價值；④保密。

3.專有技術和專利技術的區別

（1）專有技術是保密的，專利技術是在專利法規定的範圍內公開的。

（2）專有技術涵蓋的範圍很廣，比專利技術更廣。

（3）專利技術有明確的法律保護期，而專有技術沒有法律保護期。

（4）專利技術的保護通常按照專利法的規定進行，保護專有技術的法律主要有《中華人民共和國合同法》和《中華人民共和國反不正當競爭法》。

4.影響專有技術評估價值的因素

（壹）專有技術使用期限。

（2）專有技術預期盈利能力。

⑶分析專有技術的市場情況。

（4）專有技術開發成本。

5.專有技術權利評估所需信息清單

（1）委托方和資產占有方的身份證明文件（單位營業執照或個人身份證）；

（2）專有技術總結報告，包括開發歷史、參與人員和開發費用；（3）專有技術的轉讓和評估，包括:轉讓地區、轉讓方式、轉讓價格、評估時間和評估價值；

（四）專有技術的技術檢驗報告和技術鑒定報告；

⑸項目可行性研究報告；

【6】專有技術產品簡介；

（七）技術產品的生產和銷售狀況（包括技術產品的名稱、生產和銷售數量及價格）；

成為重要的銷售合同和銷售網絡；

（9）專有技術的保密和保護（保密措施、合同等。);

⑽最近三年的財務報表；

⑾相關政府批準文件；

⑿資產所有者管理情況①企業合同、章程、簡介及企業基本情況表；（二）企業會計制度或核算方法；（3）內部管理制度（包括生產經營、勞動管理、工資獎勵、勞動保險福利、財產物資管理制度等。);（4）董事會以往關於經營管理和財務會計重要問題的決議和決定。；

【13】評估所需的其他信息。

三是商標權

1.商標概念:商標是商品或服務的標誌，是商品生產者或經營者用以區別自己的商品或服務與他人的類似商品或服務的特殊標誌。這類標誌壹般由文字、圖形、字母、數字、三維標誌和顏色以及上述元素的組合構成。商標是知識產權，是工業產權的壹部分。

2.商標分類

（1）根據商標是否具有專用權的法律。根據商標是否具有法律保護的專用權，可分為註冊商標和未註冊商標。我們所說的商標權評估是指對註冊商標專用權的評估。

（2）根據商標的構成。根據商標的構成，可以分為文字商標、圖形商標、符號商標、文字和圖形的組合商標、顏色商標和三維標誌商標。

（3）根據商標的不同功能分類。根據商標功能的不同，可分為商品商標、服務商標、集體商標和證明商標。

3.商標權的特點:商標權是商標註冊後商標所有人依法享有的權益，受法律保護，而未註冊商標不受法律保護。商標權是以申請註冊的時間為準，而不是以使用時間為準。商標權壹般包括專有權（或獨占權）、轉讓權、許可權、繼承權等等。

4.商標評估的概念:商標評估是根據特定的目的，遵循公平和法定的標準和程序，並通過使用適當的方法為資產提供價值尺度的確認，估價和報告商標的行為。

5.商標評估的特點

①現實。是指以評估基期為時間坐標，根據市場、環境、商標信譽及其在該時點的預期對資產進行評估；

⑵市場性。它是指商標評估以模擬市場為基礎，以商標市場和主體市場為參照系，重新描述商標價格屬性；根據市場標準檢驗商標評估結果的有效性；

⑶預測性。它是指商標在未來時間和空間中說明現實的潛力，如用預期收入反映商標的實際價格；

（4）公證咨詢。公證意味著商標評估行為對於評估當事人是獨立的，它服務於商標業務的需要，而不是任何有沖突的商標業務當事人的需要；咨詢是指商標評估結論是為資產業務提供專業評估意見，該意見本身不具有強制執行效力。

6.影響商標權價值的主要因素

（1）商標產品的歷史收入；

（2）商標產品未來盈利能力；

（3）商標狀況:商標狀況必須詳細了解其影響力、市場情況、競爭情況、過去業績、未來計劃和風險程度。具體來說，有以下七個影響因素:①影響力:影響行業市場的能力。如果壹個商標是其市場上領先產品的商標，其價值高於其他普通價值。②生存能力。也就是商標的穩定性。歷史悠久、消費者信任度高的商標價值更高。③市場力量。商標是指市場經濟。④輻射力。指商標超越地理和文化界限的能力。符合國際慣例和口味的商標比某個地區或地區的商標更有價值。⑤趨勢力量。指商標對行業發展方向的導向和影響。商標的長期發展趨勢可以很好地反映其與消費者的聯系和同步性。⑥支持。指壹個商標能夠獲得投資和關鍵支持的價值。⑦保護。指商標權人的合法權利，即保護註冊商標的能力。商標法律保護的深度和廣度在評估商標時非常重要。

7.商標評估程序

①明確評價對象和範圍；

（2）簽訂評估合同；

（三）指導企業清查填報資產，收集準備材料；

（4）現場檢查和核查、驗證資料；

⑸編制評估報告；

【6】評價機構內部審計、檢查和評價的評價報告；

（7）評估機構審核通過後將向被評估企業發送正式的商標價值評估報告、專家鑒定證書和車牌。

9.客戶進行商標評估所需的信息列表

（壹）企業概況（壹）企業的歷史沿革、經營狀況和預期狀況。經營業績（尤其是最近五年）、知名度和美譽度；（二）企業生產經營概況:包括企業的質量、產量、工藝流程、產品、榮譽和經濟效益；③企業制度、構成、管理水平和文化素質；④企業法人營業執照；

⑵商標概況:①商標的時間、地點、數量、受保護內容、使用範圍和種類，是否有其他商標（包括名稱），②商標的法律訴訟情況，商標的知名度，商標是否參加過有關國際公約和協定（附件註釋）等。（3）商標的文化、內涵（漢字、拼音、圖形）和國際註冊；與商標註冊相關的法律文件，包括註冊證、營業執照、進出口許可證、特許經營權和生產許可證；企業商標和專利證書

（3）企業財務和生產經營資料（1）前五年的資產負債表和利潤表；②產品質量、產量、工藝流程、出口歷史及前景；③固定資產折舊方法、固定資產原值、固定資產凈值、固定資產技術改造計劃、固定資產預計殘值；④經營戰略（長期規劃）。特別是未來五到十年的長期規劃；⑤未來五到十年的財務數據預測，包括銷量和產量預測；生產成本（制造成本、期間成本、管理成本、銷售成本、財務成本）預測；折舊和稅收；損益預測。⑥國內外同業的投資收益、平均成本利潤率和資本利潤率；⑦銷售（營業）稅、銷售（營業）成本、銷售（營業）費用和利息支出（財務費用）占銷售（營業）收入的比例及其現狀和變化趨勢；折舊不計入銷售（經營）成本；（八）營業外收入和營業外支出的項目和趨勢；9 .企業使用的稅種和稅率；享受哪些稅收優惠；利潤上繳；⑩未來五年每年的新增投資，以及每年的固定資產凈增計劃；企業發展受相關行業影響；購銷合同、合作協議、租約等。；企業持有無形資產的內容及概況。