1. 은행 기업 지배 구조의 기본 구조 (10 점)
(1) 본 은행이 주주 총회, 이사회, 감사회 및 고위 경영진을 주체로 하는 은행 지배 구조를 구축했는지 여부, 각 지배주체가 전문위원회와 전문사무실을 설립했는지 여부 사외 이사 제도와 외부 감사 제도가 수립되었는지 여부. (5 점)
(2) 각 통치기관이 각자의 업무 책임을 명확히 하고 완전하고 규범적인 절차 규칙을 제정했는지 여부. (5 점)
2. 은행 기업 지배 구조 결정 메커니즘 (10 점)
(1) 본 은행의 주주 자격이 관련 규정을 준수하는지 여부 주주가 선의의 의무를 이행했는지 여부; 본 은행이 주주의 합법적 권익을 보호하고, 모든 주주를 공평하게 대하며, 대주주가 중소주주의 권익을 해치는 상황이 있는지 여부 은행 주주가 은행 자산을 점유하는지 여부, 관련 거래가 있는지 여부, 관련 거래가 은행에 미치는 영향 주주총회가 회사 정관의 규정에 따라 기능을 효과적으로 발휘할 수 있는지 여부. 관련 교차 신용 비율은 감독부에서 발표한 관련 문서 (5 점) 를 참조하십시오.
채점 원칙: 우리 은행의 관련 당사자에 대한 신용 잔액이 우리 은행의 순자산의 65,438+00% 를 초과하거나, 관련 그룹 고객에 대한 총 신용 잔액이 순자산의 65,438+05% 를 초과하거나, 우리 은행의 모든 관련 당사자에 대한 신용 잔액이 상업은행 순자산의 25% 를 초과할 경우 3 점을 초과할 수 없습니다.
(2) 이사가 직무를 수행하는 데 필요한 전문적인 자질을 갖추고 있는지 여부 정직하고 깨끗한 정부; 이사의 선임이 규정된 절차에 부합하는지 여부. (2 점)
(3) 이사회 구조가 합리적인지 여부; 특별위원회가 독립했는지 여부; 이사회와 위원회가 회사 헌장의 규정에 따라 의무를 이행하고 의사결정과 감독 역할을 할 수 있는지 여부 이사회가 은행 개발 전략 및 개발 계획을 수립했는지 여부 이사회가 충분한 통제권과 파견권을 가지고 있는지 여부. (3 점)
3. 은행 기업 지배 구조의 이행 메커니즘 (10 점)
(1) 주주총회에서 이사회, 경영진에 이르는 의사 결정 전달 메커니즘이 원활하고 효율적인지 여부. (2 점)
(2) 고위 경영진의 자질: 고위 경영진의 재직 자격이 규제 기관의 요구 사항을 충족하는지 여부 고위 경영진이 필요한 경영 관리 능력, 시장 적응력, 혁신 능력을 갖추고 있는지 여부. (3 점)
(3) 고위 경영진의 업무 성과: 고위 경영진이 이사회가 제정한 전략 계획에 따라 업무를 전개하는지 여부 고위 경영진의 업무의 효과; "내부 통제" 가 있는지 여부. (3 점)
(4) 고위 경영진이 좋은 팀 정신을 가지고 있는지 여부; 책임 구분이 합리적이고 적절한지 여부; 경영이 온건한지, 제때에 위험을 식별하고 관리할 수 있는지 여부. (2 점)
4. 은행 기업 지배 구조 감독 메커니즘 (10 점)
(1) 사외 이사가 직무 수행에 필요한 전문적인 자질을 갖추고 있는지 여부 정직하고 깨끗한 정부; 사외 이사의 선임이 규정 절차에 부합하는지 여부. (2 점)
(2) 독립이사가 독립했는지, 독립이사의 권리, 의무 및 책임이 명확한지 여부 독립이사가 책임을 다하는지 여부. (2 점)
(3) 감독자가 직무를 수행하는 데 필요한 전문적인 자질을 갖추고 있는지 여부 정직하고 깨끗한 정부; 감독자의 선임이 규정 된 절차에 부합하는지 여부; 감독관의 구조가 합리적인지 여부; 특별위원회가 독립했는지 여부; 감사회와 위원회가 회사 정관의 규정에 따라 감독 역할을 효과적으로 발휘할 수 있는지 여부. (4 점)
(4) 외부 감독자가 독립적으로 직무를 수행하는지 여부. (2 점)
5. 은행 기업지배구조의 인센티브와 책임 (10 점)
(1) 은행이 급여와 은행 혜택 및 개인 성과와 연계되는 인센티브 메커니즘을 수립했는지 여부, 제정된 인센티브 정책 및 절차가 합리적인지 여부. (2 점)
(2) 은행이 장기, 중기 및 단기 인센티브 메커니즘을 수립했는지 여부. (2 점)
(3) 공정하고 공개적인 이사, 감사 및 고위 경영진의 성과 평가 기준과 절차를 수립할지 여부. (3 점)
(4) 기업지배구조 정보가' 상업은행 정보 공개 잠행 방법' 에 따라 공개되는지 여부, 관련 보상 인센티브가 적절히 공개되는지 여부. (3 점)
(2) 내부 통제 상태 (50 점)
1. 내부 통제 환경 및 내부 통제 문화 (10 점)
(1) 훌륭한 거버넌스 메커니즘: 이사회가 은행의 전반적인 경영 전략 및 주요 정책을 승인하고 정기적으로 시행을 점검할지 여부 이사회가 은행의 주요 위험을 이해하고 위험을 식별, 측정, 감독 및 통제하는 데 필요한 조치를 취하고 있는지 여부 이사회가 조직 구조를 승인 할 책임이 있는지 여부; 이사회는 어떻게 고위 경영진이 내부 통제 체계의 유효성을 감독하도록 보장할 수 있습니까? 고위 경영진이 이사회의 결정을 어떻게 집행할 것인가. (3 점)
(2) 분업이 합리적이고, 책임이 명확하고, 보고 관계가 명확한 조직 구조: 조직 구조 설정에 정보 보고 채널이 명확하게 명시되어 있는지 여부, 정보 보고 역할이 명확한지 여부 조직 구조에 결함이 있는지, 중요한 정보 보고서가 누락되었는지 여부 조직 구조가 은행의 모든 부서와 업무를 효과적으로 관리하고 통제하는지 여부. (2 점)
(3) 내부 통제 문화: 이사회와 고위 경영진이 언행을 통해 내부 통제의 중요성을 강조할지 여부 은행에는 직원들이 내부 통제의 중요성을 충분히 인식하고 통제 활동에 참여할 수 있는 좋은 교육 및 홍보 메커니즘이 있습니까? 성과 목표나 기타 경영 성과를 지나치게 강조하거나 장기 위험을 무시하는 등 부적절한 인센티브 정책이 장려되거나 유도되는 부적절한 경영 행위가 있는지 여부 또는 급여 또는 보상 계획은 단기 실적에 지나치게 의존합니다. (3 점)
(4) 직원의 직업윤리와 성실의식: 직원의 실사조사 법률 위반, 업무 지침과 일치하지 않는 등 정책 위반 행위를 관련 부서에 적시에 보고할지 여부. (2 점)
2. 위험 식별 및 평가 (10 점)
은행이 수행 중인 비즈니스 위험을 식별하고 평가하며 지속적으로 위험을 모니터링합니다.
(1) 위험 관리 시스템, 절차 및 방법: 은행이 위험 관리 기능을 수행하기 위해 전문 부서를 설치했는지 여부를 주로 조사하고 위험을 식별, 측정, 모니터링 및 관리하는 시스템, 절차 및 방법을 개발했습니다. (3 점)
(2) 위험 식별 및 평가의 포괄성: 내부 요소 (예: 조직 구조의 복잡성, 은행 업무의 성격, 인력의 질, 조직 변화, 인력 이동 등) 가 적절한지 여부 ) 및 외부 요인 (예: 경제 상황 변화, 산업 변화, 기술 업데이트 등). ) 은행의 위험 평가에서 고려되었습니다. 위험 평가가 합표 기관의 단일 비즈니스 및 기타 비즈니스를 대상으로 하는지 여부 위험 평가가 측정 가능하고 측정할 수 없는 위험에 대한 것인지 여부 (2 점)
(c) 위험 식별 및 평가 수단 및 기술: 모든 업무 및 전행을 포괄하는 위험 관리 시스템이 구축되었는지 여부, 양적 위험 평가 방법 및 모델이 개발 및 적용되었는지 여부, 신용 위험, 국가 및 이전 위험, 시장 위험, 이자율 위험, 유동성 위험, 운영 위험, 법적 위험, 평판 위험 등 다양한 위험을 지속적으로 모니터링합니다. (3 점)
(4) 위험 통제 시스템, 기술 및 방법의 적시 업데이트: 본 은행은 변화하는 환경과 조건에 따라 위험 통제 시스템, 방법 및 수단을 적시에 수정하고 개선하여 새로운 위험이나 이전에 통제되지 않은 위험을 통제할 수 있습니다. (2 점)
3. 통제 행위 및 책임 부문 (10 점)
(1) 통합 비즈니스 표준 및 운영 요구 사항을 포함한 종합적인 시스템의 비즈니스 정책, 제도 및 절차: 주로 은행이 이사회 및 고위 경영진을 포함한 종합적인 시스템의 내부 통제 정책 및 절차를 수립했는지 여부를 분석합니다. 중급 경영진은 매일, 매주 또는 매월 표준 업무 보고서 및 주제별 보고서를 접수하고 검토해야 합니다. 서로 다른 자산에 대해 승인 및 승인 제도가 수립되었는지 여부. (3 점)
(2) 각급 부서, 직위, 기관 간 책임 분리, 상호 제한 조치: 각급 부서, 직위, 기관 간 책임 구분이 합리적이고 명확한지, 필요한 분리 원칙을 따랐는지 여부. (3 점)
(3) 각종 회계 보고서와 통계 정보의 진실성과 무결성을 통제하는 조치. (2 점)
(4) 다양한 비상 시스템 및 법적 위험 통제 조치. (2 점)
4. 정보 교환 및 커뮤니케이션 (10 점)
(1) 정보 공유, 정보 교환 및 정보 피드백 메커니즘: 은행이 각급 기관 및 각 업무 영역에 대한 정보 공유 메커니즘을 구축했는지 여부를 주로 분석합니다. 각급 기관과 업무 분야 간의 정보를 충분히 효율적으로 교환하고 활용할 수 있습니까? 정보 피드백 메커니즘을 수립할지 여부. (4 점)
(2) 모든 수준의 기관을 관통하고 모든 업무 영역을 포괄하는 데이터 웨어하우징 및 관리 정보 시스템: 은행이 충분한 내부 재무 및 비즈니스 운영 데이터베이스를 보유하고 있는지 여부를 주로 분석합니다. 모든 수준의 기관을 관통하고 모든 업무를 포괄하는 관리 정보 시스템이 있는지 여부 전자 정보 시스템 구축 여부 및 정보 기술 위험에 대한 예방 조치. (4 점)
(3) 정보의 신뢰성 및 신뢰성: 은행 의사 결정 계층에서 얻은 재무 상태 및 비즈니스 운영에 대한 종합적인 정보 및 의사 결정과 관련된 외부 시장 정보가 의미 있고 신뢰할 수 있으며 언제든지 이용할 수 있으며 앞뒤가 대비되는지 여부를 주로 분석합니다. (2 점)
5. 정류 감독 (10 점)
(1) 은행 내부 통제의 전반적인 효과에 대한 일상적인 감독: 주요 위험에 대한 은행의 감독을 주로 분석합니다. 업무 영역 자체, 재무 관리, 내부 감사 등 다양한 분야의 인력이 내부 통제 메커니즘의 효과를 감독할 수 있는지 여부 일상적인 감독 및 독립 평가의 구현 및 효과는 어떻습니까? (4 점)
(2) 내부 통제 감독 메커니즘: 주로 은행의 내부 통제가 독립적이고 훈련되고 유능한 내부 감사인의 포괄적이고 효과적인 감사 및 평가를 받았는지 분석하고 이사회 또는 이사회에 직접 설치된 감사위원회 및 고위 경영진에게 결과를 보고합니다. 내부 감사관과 감사인의 독립성은 어떻습니까? (3 점)
(3) 내부 통제 결함 수정 메커니즘: 주로 은행의 내부 통제 결함이 발견되고 보고된 후 제때에 해결되고 시정될 수 있는지, 고위 경영진이 내부 통제 결함을 기록하고 적절한 시정 조치를 취하는 제도를 마련했는지 여부를 주로 고찰한다. (3 점)