1. 기업 내부 통제 시스템 개선

현재, 우리나라 재무회계제도와 기업회계규범은 기본적으로 완벽하고, 조세 제도도 점차 개선되고 있지만, 재무회계와 세법의 차이는 장기적으로 존재할 것이다. 세수 위험을 피하기 위해서는 기업 재무 종사자들이 상술한 차이를 파악하고 정확한 세금을 납부하려고 노력해야 한다. 이러한 객관적인 요구 사항은 기업 내부 통제 시스템의 개선에 반영되어 있습니다. 즉, 기업은 관리 수준을 높이고 위험 인식을 높이기 위해 노력해야 하며, 전통적인 재무 내부 통제 수단을 엄격하게 파악한 상태에서 현대 지식과 기술을 최대한 활용하여 운영 가능하고 통제하기 쉬운 내부 재무 보고 조직 정보 시스템을 구축해야 합니다.

2. 세무 기관 시스템 개선

세무대리인, 즉 세무대리인은 국가법규에 규정된 대리 범위 내에서 납세자와 압류의무인을 대표하여 세무일을 처리한다. 중소기업은 독립적인 세무회계 능력을 갖추지 못한 경우 외부 세무기관을 선택해서 대신 일할 수 있지만, 반드시 합법적인 규정 준수, 신뢰성이 높은 세무기관을 선택해야 한다. 일단 안정적인 위탁관계가 형성되면 기업의 관련 상황에 대해 비교적 잘 알고 있기 때문에 자주 교체해서는 안 되므로 장기적으로 협력할 수 있다.

(b) 세금 위험 예측 시스템 구축

기업은 관련 내부 및 외부 정보를 정기적으로, 포괄적이며 체계적으로 수집하고, 위험 식별, 위험 분석, 위험 평가 등의 단계를 통해 운영 활동 및 업무 프로세스의 세금 위험을 파악하고, 위험 발생 가능성과 조건을 분석 및 설명하며, 위험이 세금 관리 목표 달성에 미치는 영향을 평가하고, 위험 관리의 초점과 전략을 결정해야 합니다.

일반적으로 기업은 자신의 세금 위험 관리 메커니즘과 실제 운영을 결합하여 다음과 같은 세금 위험 요소를 중점적으로 식별해야 합니다.

1. 경영진의 세금 규정 준수 인식 및 세금 위험에 대한 태도

2. 세금 관련 업무 인력의 직업 윤리 및 전문 능력;

기업 조직, 운영 모드 및 비즈니스 프로세스;

4. 세금 관리 기술 투자 및 정보 기술의 응용;

기업의 재무 상태, 운영 결과 및 현금 흐름;

기업 관련 내부 통제 시스템의 설계 및 구현

7. 기업이 직면한 경제 상황, 산업 정책, 시장 경쟁 및 산업 관행

8. 기업이 법률, 규정 및 규제 요구 사항을 준수하는 경우

(3) 세금 위험의 실시간 모니터링

세금 위험을 평가 및 예측하고 적절한 조치를 취하여 해결하는 것이 기업이 세금 위험을 방지하는 열쇠입니다. 일상적인 경영 과정에서 기업의 미래 세금 위험을 적극적으로 식별하고 평가하고, 다양한 분석 방법과 수단을 종합적으로 활용해 기업 내외 환경에 대한 다양한 정보와 재무 데이터를 종합적으로 예측해야 합니다. 예를 들어 세금 위험의 가능성, 심각도 및 영향을 분석하여 세금 위험의 부정적인 영향을 파악합니다.

정확한 세금 위험 평가를 바탕으로 기업은 세금 위험에 대한 실시간 모니터링을 강화해야 합니다. 특히 세금 의무가 발생하기 전에 기업 경영의 전 과정을 체계적으로 검토하고 합리적으로 계획하여 기업의 세금 제로 위험을 최대한 달성해야 합니다. 모니터링 행동을 실시하는 구체적인 과정에서, 합리적으로 세금 사항을 검토하고, 세금 문제의 시행 전략을 합리적으로 계획하고, 세금 모델을 지속적으로 분석하고, 세금 부담을 측정하고, 그에 상응하는 실행 가능한 세금 계획을 세워야 한다.