2. 기금 모금은 국가 관련 산업 정책의 요구에 부합한다.
3. 전환 사채의 이율은 같은 기간 예금 이율을 초과해서는 안 된다. 채권 발행 후 기업의 총 부채율은 70% 를 초과해서는 안 된다.
4. 누적 채권 잔액은 기업 순자산의 40% 를 초과할 수 없습니다. 부채 발행 규모는 1 억 원 이상이다. 최근 3 개 회계년도의 가중 평균 순자산 수익률이 6% 이상이다.
1. 비반복 손익을 공제한 순이익이 공제 전 순이익보다 낮은 경우 가중 평균 순자산 수익률의 계산 기준으로 사용되어야 합니다.
2. 회사채 발행 후 누적 잔액은 최근 기말 순자산의 40% 를 초과할 수 없습니다.
3. 최근 3 개 회계년도에 달성된 연평균 분배가능 이익은 회사채 1 년 이자보다 낮아서는 안 된다. 법적 근거:' 최초 공개 발행 상장관리법' 제 26 조는 최근 3 개 회계연도의 순이익이 양수이고 누적 순이익이 3000 만원을 넘는다는 조건을 충족해야 한다. 순이익은 비반복 손익을 공제하기 전후에 어느 것이 낮은지 계산한 것이다. 최근 3 개 회계연도 경영 활동으로 인한 순 현금 흐름이 인민폐 5 천만 위안을 넘어섰다. 아니면 최근 3 개 회계연도 누적 영업소득이 3 억 위안을 넘었을 수도 있다. 발행 전 주식 총액이 3 천만 위안 이상이다. 무형자산 (토지사용권, 수면양식권, 광업권 공제 후) 은 최근 기말 순자산의 비율을 20% 를 넘지 않아야 한다. 최근 기말에 청산되지 않은 손실은 없다. 중국증권감독회는' 경내 혁신형 기업의 주식 발행 또는 예탁증명서 시범 실시에 관한 의견' 에 따라 결정된 시범기업 (이하 시범기업) 에 따라 전 단락 (1), (5) 항에 적용되지 않는다.
전환 사채는' 전환 사채' 의 약칭이다. 그것은 소지자가 일정 기간 내에 특정 조건에 따라 주식으로 전환할 수 있도록 허용한다. 발행인은' 전환사채 관리 잠행 방법' 에 따라 전환채권을 발행해야 한다. "잠정 조치" 요구 사항, 증권 회사는 주요 언더 라이터로서 발행인의 65,438+02 가지 측면에 초점을 맞추어야하며, 발행인은 지난 3 년 동안 특히 최근 3 년간 현금 배당을 수행했는지 여부, 발행인은 지난 3 년 동안 평균 분배 가능한 이익이 전환 가능한 회사채 1 년의이자를 지불하기에 충분한지 여부, 발행인이 만기 채무를 상환하기에 충분한 현금이 있는지 여부에 초점을 맞추어야합니다.