1,收據
收據是客戶購買商品或服務後出具的壹種憑證,註明交易金額、日期和交易雙方。出納需要檢查和記錄這些收據,以確保資金流動的準確性。
2.發票
發票是供應商向客戶開具的明細賬單,標明所購商品或服務的詳細信息,如數量、價格、稅費等。出納需要根據發票核對付款金額,並記錄在賬本上作為支出憑證。
3.付款憑證
支付憑證用於記錄公司的支付活動,如支票、電匯、轉賬等。付款時,出納會生成相應的付款憑證,在上面填寫付款金額、收款人信息和日期,辦理相關審批手續後付款。
4.銀行結單
銀行對賬單是銀行提供給客戶的月度或季度對賬單,其中列出了與賬戶相關的所有交易明細,包括存款、取款、利息和手續費。出納需要仔細核對銀行對賬單和公司賬本記錄,確保賬目壹致。
5.借方/貸方通知
借/貸通知是調整賬戶余額的憑證,在發生錯誤或需要更正時使用。借方票據表明賬戶金額的增加,而貸方票據表明賬戶金額的減少。
6.現金支付憑證
現金支付憑證用於記錄現金支出,如日常零錢支出和報銷。出納需要在憑證上填寫支出金額、收款人信息和日期,並確保有相關支出票據作為證明文件。
7.委托付款憑證
委托付款憑證用於記錄其他公司或個人代表公司進行的付款。出納需要核對支付授權及相關單據,確保支付憑證的合法性和準確性。
8.財務報表
財務報表是記錄公司財務狀況和業績的重要文件,如資產負債表、利潤表和現金流量表。出納需要將相關數據與賬簿進行匹配,以便生成準確的財務報表。