현금 흐름은 기업의 순이익에 대한 품질 보증이다. 장부상의 현금 흐름만이 기업의 진정한 이윤이다. 그렇지 않으면, 할당되지 않은 이익은 대차대조표의 숫자일 뿐이다. 왜냐하면 이 수치는 인위적으로 만들어졌기 때문이다.
이런 상황에서 내가 가장 먼저 생각할 것은 회사의 경영 실적이 정확한가 하는 것이다. 회사의 빚을 다 갚았습니까? 팔리지 않는 재고가 있나요? 회사는 정말 돈을 벌었습니까?
이 현상의 주요 원인은 다음과 같습니다.
1. 회사 장부에 미수금, 선불금, 받을 어음, 기타 미수금을 포함한 외상 매출금이 있습니까? 만약 장부에 외상 매출금 잔액이 있다면, 회사는 즉시 독촉을 조직하여 외상 매출금을 회수해야 한다. 미할당된 이익이 외상 매출금에 남아 있다면, 기업에게는 음수다.
2. 회사의 회계처리가 진실하고 정확한지, 매년 이윤을 계산하는 결과에 편차가 있는지, 회사가 허열 수입, 누락 또는 적은 보고 비용이 있는지, 허위 이익 증액을 초래하는 경우가 있는지 여부. 예를 들어, 수입의 외상 매출금을 허비하고, 수금할 곳이 없고, 단지 자신을 홀랑거리고 있을 뿐이다. (윌리엄 셰익스피어, 윈스턴, 소득명언) 예를 들어, 비용을 고려하지 않고 송장을 발행하지 않습니다. 물론, 이윤을 허비하는 다른 요인들도 있다. 이러한 요소는 가상 높은 이익 결과에 직접적인 영향을 미치며, 따라서 할당되지 않은 이익의 진실성에 영향을 미치기 때문에 기업은 돈을 벌 수 없습니다.
3. 회사 재고가 전부 처리되었는지 여부. 재고가 이미 처분된 경우 무시할 수 있습니다. 만약 회사의 재고가 아직 전부 처리되지 않았다면, 현금을 회수하기 위해 처분 현금화를 해야 한다.
4. 고정 자산 회계가 정확한지, 고정 자산 감가상각이 점차 제품 원가로 이전되는지 여부. 고정 자산 감가 상각을 월별로 추출하면 고정 자산 순액과 고정 자산 처분으로 인한 변동 가격 수익은 크게 다르지 않으며, 고정 자산 순가치가 상승한다 해도 실현된 수익은 커진다. (윌리엄 셰익스피어, 고정 자산, 고정 자산, 고정 자산, 고정 자산, 고정 자산, 고정 자산, 고정 자산)
그 결과, 회사 장부에는 많은 미할당된 이익이 있지만, 장부 자금 잔액에 고정 자산 청산 후 얻은 수익은 미지급금을 상환하기에 충분하지 않습니다. 한편으로는 회사의 회계와 재무관리에 문제가 있다는 것을 설명하고, 한편으로는 회사가 돈을 벌지 못하고 돈을 벌지 않으면 미지급금을 상환하기 어렵다는 것을 설명한다.