기업의 대외대출은 이자 지출을 발생시키고, 대외대출은 이자 수입을 낳는다. 이것은 대외 재무회계 명세서에 반영될 것이다. 그러나 자체 자금 사용 (지분, 적립금 등 포함) ) 또한 기회비용도 있는데, 이런 비용은 대외적인 보고서에 반영되어서는 안 되고 반영되어서는 안 된다. 그래서
자금 관리에서는 자체 자금의 사용 비용을 내부 부서 (심지어 업무원) 의 자금 점유 비용 분석에 포함시켜야 한다.
ERP 에서는 자체 자금이 있는 가상 이익 센터를 통해 회사 소유자를 대신하여 자체 자금을 사용하는 비용을 회사에 청구합니다 (아래 "자금 사용의 6 계층 구조" 참조).
주의: 이익 센터와 다음 주요 계약은 ERP 관리 회계 모듈의 주요 부분입니다. 관리 회계와 자금 관리의 통합에 대해서는 ERP 의 현금 흐름표를 참조하십시오.
[내부 은행]
내부 은행은 내부 자금 점유를 계산하는 조직 기관이다. 많은 기업들이 실제로 내부 은행을 설립했습니다. 이 내부 은행들은 실체와 재무인원이 내부 수지 회계를 담당하고 있다. ERP 시스템에서 내부 은행은 이익 센터입니다. 기존의 회계 조직 방식과 달리 ERP 시스템의 내부 은행은 재무 담당자가 하나씩 수지를 계산할 필요가 없습니다. 내부 은행은 관리 회계 및 자금 관리 모듈의 일환으로 업무 및 재무 데이터를 받고 내부 은행의 예금 대출 잔액 및 이자를 자동으로 계산합니다.
주: 자금 관리 모듈은 기업 업무 및 재무 부서 정보를 자동으로 수신 및 변환하는 내용은 "ERP 의 자금 관리" 를 참조하십시오.
[자금 사용의 6 계층 구조]
그림 1 에서 볼 수 있듯이 ERP 는 자금 사용과 관련된 객체를 다음 6 가지 관리 계층으로 나눕니다.
1 층 자체 자금 가상 이익 센터는 회사 소유자를 대신하여 내부 은행에 자체 자금을 사용하는 비용을 청구합니다.
2 급 내부 은행은 회사의 전체 자금 운영 (현금 예측, 투자, 부채, 주식) 을 담당하고 이익 센터에 자금 사용비를 징수하는 자금을 총괄적으로 사용한다.
3 급 부서는 부서 내 이익센터 예금대출이 불균형할 때 내부 은행으로부터 이자 보조금을 받는다. 4 층 이익 센터는 자신의 자금 사용 또는 기여에 대해서만 책임을 진다.
5 급 마스터 계약은 내부 은행 이자를 포함하여 각 어음 업무의 손익을 계산합니다.
6 급 판매 계약 및 구매 계약의 마스터 계약 (예산 주문) 에 따라 외부 공급자 또는 고객과 체결한 구매 및 판매 주문이 업무 부서가 자금을 점유하는 이유입니다.