클래스 A 의 원인은 장부 징수이고, 클래스 B 의 원인은 징수를 승인하는 것이지만, 징수를 승인하는 기업은 연보를 할 필요가 없다.
첨부:
기업 소득세 연간 세금 신고서 작성 설명 이 표에는 신고서에 있는 모든 양식의 이름과 번호가 나와 있습니다. 납세자는 세금 신고서를 작성하기 전에 이 양식들을 자세히 읽고 기업의 세금 관련 업무에 따라' 작성' 또는' 기입 안 함' 을 선택해야 한다. "채우기" 를 선택하면 이 양식의 관련 내용을 작성해야 합니다. "채우지 않음" 을 선택하면 양식이 채워지지 않을 수 있습니다. "채우지 않음" 양식을 선택하면 세무서에 신고하지 않을 수 있습니다. 관련 품목 신고 설명은 다음과 같습니다.
1. 엔터프라이즈 프로파일 테이블 (A000000)
이 양식은 필수입니다. 주로 납세자의 기본 정보, 주요 회계 정책, 주주 구조, 외국인 투자 등을 포함한 납세자의 기본 정보를 반영합니다. 납세자는 납세신고서를 작성할 때 먼저 이 양식을 작성하여 후속 신고에 대한 지침을 제공해야 합니다.
2. 중화인민공화국 (중국) 기업소득세 연간 납세신고서 (클래스 a) (A 100000)
이 양식은 필수입니다. 납세자가 기업 소득세를 계산하고 신고하는 주요 표이다.
3. 일반 기업 소득 목록 (A 10 10 10)
이 표는 금융기업, 사업단위, 민간비영리단체 이외의 기업에 적용되며, 일반 기업이 국가통일회계제도의 규정에 따라 얻은 수입을 반영한 것이다.
4. 금융기업 이익표 (A 10 1020)
이 표는 상업은행, 보험회사, 증권사 등 금융기업에만 적용되며, 금융기업이 기업회계기준에 따라 얻은 수입을 반영한 것이다.
5. 일반 기업 비용 목록 (A 1020 10)
이 표는 금융기업, 사업단위, 민간비영리단체 이외의 기업에 적용되며, 일반 기업이 국가통일회계제도 규정에 따라 발생하는 원가비용을 반영한 것이다.
6. 금융기업 지출 목록 (A 102020)
이 표는 상업은행, 보험회사, 증권사 및 기타 금융기업을 포함한 금융기업이 기업회계규범에 따라 금융기업에서 발생하는 비용과 지출을 기입하고 반영하는 경우에만 적용됩니다.
7. 사업 단위 및 비영리 단체 수지 목록 (A 103000)
이 표는 사업단위와 민영비영리단체에 적용되며, 사업단위, 사회단체, 민영비기업단위, 비영리단체가 관련 회계제도에 따라 발생하는 소득과 비용을 반영한다.
8. 기간 비용 일람표 (A 104000)
이 양식은 납세자가 국가 통일 회계 제도에 따라 작성한다.
9. 세금 조정 품목 목록 (A 105000)
이 표에서 납세자 재무회계 처리 (이하 회계처리) 에 대해 조정해야 할 항목과 금액이 세법, 행정법규의 규정 (이하 세법 규정) 과 일치하지 않는다.
10. 판매 및 부동산 개발업체별 업무세 조정 일정 (A 1050 10) 으로 간주합니다
이 표에는 납세자가 판매행위, 부동산업체가 미완성 제품 판매, 미완성 제품을 완제품으로 전환하기 위해 조정해야 하는 품목과 금액, 세법 규정과 일치하지 않는 회계처리가 나와 있다.
1 1. 비권발생제 소득 인식 세금 조정표 (A 105020)
이 양식은 납세자가 세법 규정에 따라 납세조정이 필요한 항목과 금액을 기입하지만 회계에서는 발생제 발생제에 따라 수익을 인식하지 않습니다.
12. 투자 이익 세금 조정 일정 (A 105030)
이 표는 납세자의 투자 수익을 조정해야 하는 항목과 금액을 기입하여 세법에 규정된 회계처리에 부합하지 않는다.
13. 재정 특별 기금 세금 조정 일정 (A 105040)
이 표는 비과세 소득 조건을 충족하는 전용 재정자금 금액을 기입하고, 회계처리가 세법 규정과 일치하지 않아 세금 조정이 필요하다.
14. 직원 급여세 조정 일정 (A 105050)
이 표는 납세자가 발생한 직원 급여 (임금, 직원 복지기금, 직원 교육경비, 노조경비, 각종 기본사회보장분담금, 주택적립금, 보충연금보험, 보충의료보험 등) 가 세법 규정과 일치하지 않아 조정해야 할 항목과 금액을 기입하고 있다.
15. 광고비 및 업무홍보비 연간 세금 조정 일정 (A 105060)
이 표는 납세자가 올해 발생한 광고비와 업무홍보비 금액을 기입하고, 회계처리가 세법 규정과 일치하지 않아 세금 조정이 필요하다.
16. 기부 지출 세금 조정 목록 (A 105070)
이 양식은 납세자 기부 지출로 조정해야 할 항목과 금액을 기입하여 세법 규정과 일치하지 않는다.
17. 자산 감가상각 상각 및 세금 조정 목록 (A 105080)
이 표에서 납세자 자산의 감가상각, 상각 및 회계처리가 세법 규정과 일치하지 않아 조정해야 할 품목과 금액입니다.
18. 고정 자산 가속 감가상각 공제 일정 (A 10508 1)
본 표의 납세자는' 재정부 중화인민공화국 국세총국 고정자산 가속 감가 상각 정책 개선에 관한 통지' (재세 [20 14]75 호) 를 준수하며, 20 14 이후 연도에는 현 원가비 세전 공제에 일회성 부과를 허용하는 고정자산 가속 감가 상각 항목과
19. 자산 손실 세전 공제 및 세금 조정 목록 (A 105090)
이 테이블에는 납세자의 자산 손실과 회계가 세법과 일치하지 않아 조정해야 하는 항목 및 금액이 반영됩니다.
20. 자산 손실 세전 공제 및 세금 조정 목록 (특별 신고) (A 10509 1)
이 표는 납세자가 발생한 화폐 자산, 비화폐 자산, 투자 및 기타 자산 손실, 회계처리가 세법과 일치하지 않아 조정해야 하는 항목 및 금액을 반영합니다.
2 1. 기업 재편성 세금 조정 일람표 (A 105 100)
이 표는 납세자 기업 재편과 관련된 소득이나 손실에 대해 조정해야 할 항목과 금액을 기입하고, 회계처리가 세법 규정과 일치하지 않는다.
22. 보험증서 이전 납세조정 일람표 (A 105 1 10)
이 표는 납세자 정책적 이전과 관련된 소득이나 손실, 회계처리가 세법과 일치하지 않아 조정해야 할 항목과 금액을 기입하고 있습니다.
23. 특별 산업 준비금 세금 조정 일정 (A 105 120)
이 양식은 보험회사 증권업 등 특수업계의 납세자를 기입하는 데 사용되며, 회계처리가 세법 규정과 일치하지 않을 경우 조정해야 할 항목과 금액을 기입하는 데 사용됩니다.
24. 기업 소득세 손실 목록 (A 106000)
이 표는 납세자가 전년도에 발생한 결손을 보고하고, 당해년도에 보상할 금액, 당해년도에 보상할 수 있는 금액, 그리고 앞으로의 연도에 보상할 수 있는 금액을 보고한다.
25. 면세, 소득 공제 및 추가 공제 목록 (A 1070 10)
이 표는 납세자가 올해 즐기는 면세 소득, 감면 소득, 가산공제된 항목 및 금액을 기입하고 있습니다.
26. 적격 주민기업 배당금, 배당금 등 주식투자수익목록 (A 1070 1 1)
본 표는 납세자가 올해 주민기업 간에 누리는 배당금 배당금 등 지분 투자 수익에 대한 면세 항목과 금액을 기입하고 있습니다.
27. 자원을 종합적으로 이용하여 제품을 생산함으로써 얻은 혜택 목록 (A 1070 12)
이 표는 납세자가 올해 자원을 종합적으로 이용하여 생산제품 수입을 공제한 항목과 금액을 기입하였다.
28. 금융보험기관 농업이자 및 보험료소득일람표 (A 1070 13)
이 표는 납세자 금융보험기관이 올해 공제한 농업이자와 보험료 수입의 항목과 금액을 기입한다.
29.R&D 비용 추가 공제 목록 (A 1070 14)
이 표는 납세자가 올해 누리는 R&D 비용 공제액과 금액을 보고한다.
30. 매출 혜택 목록 (A 107020)
이 양식은 납세자가 올해 소득공제를 받는 항목과 금액 (농림목어업 프로젝트, 국가가 지원하는 공공인프라 프로젝트, 환경보호, 에너지 절약 프로젝트, 적격 기술 양도 프로젝트 등) 을 기입하는 데 쓰인다.
3 1. 과세 소득 목록 공제 (A 107030)
이 표는 벤처 기업이 올해 납세자를 위해 과세 소득액을 공제하는 우대 금액을 제공한다.
32. 특혜소득세 감면 목록 (A 107040)
이 표는 납세자가 올해 소득세 감면을 받는 항목과 금액 (소기업, 하이테크 기업, 민족자치지방기업 및 기타 특별행사 포함) 을 기입하고 있습니다.
33. 하이테크 기업 특혜 및 목록 (A 10704 1)
이 표는 납세자가 올해 하이테크놀로지 기업의 혜택을 받는 정보와 금액을 제공한다.
34. 소프트웨어 및 집적 회로 기업 특혜 및 목록 (A 107042)
이 양식은 납세자가 올해 즐길 수 있는 소프트웨어 및 집적 회로 기업 할인 정보 및 금액을 기입하는 데 사용됩니다.
35. 세금 혜택 목록 (A 107050)
이 표는 납세자가 올해 전용 설비를 구입하는 데 투자한 세금 공제 정보와 금액을 제공합니다.
36. 해외 소득세 공제 목록 (A 108000)
본 표는 납세자가 올해 다른 나라와 지역에서 발생하거나 발생한 소득을 기입하여 우리나라 세법 규정에 따라 납부하고 공제해야 하는 기업소득세액을 계산합니다.
37. 해외 소득세 조정후 소득 목록 (A 1080 10)
본 표는 납세자가 올해 다른 국가 및 지역에서 발생하거나 발생한 소득을 기입하여 우리나라 세법 규정에 따라 조정된 소득을 계산합니다.
38. 해외 지점 인수 손실 목록 (A 108020)
이 표는 납세자 해외 지사의 현재 및 이전 연도에 보상되지 않은 비실제 손실 및 실제 손실, 향후 연도에 보상되지 않은 비실제 손실 및 실제 손실을 반영합니다.
39. 해외 소득세 연간 이월 공제 목록 (A 108030)
이 표는 납세자가 다른 나라나 지역에서 온 해외 소득을 기입하고, 우리나라 세법의 규정에 따라 공제할 수 있는 소득세액을 기입하였다.
40. 지역 간 경영 요약 납세자 분담 연간 기업 소득세 목록 (A 109000)
이 양식은 지역별로 요약 세금 기업을 운영하는 총 기관을 기입하고, 규정에 따라 총 기관이 각 과세 연도에 납부해야 하는 기업 소득세와 총 기관 및 지사에서 분담해야 하는 기업 소득세를 계산하는 데 사용됩니다.
4 1. 기업 소득세 요약 및 납세자 소득세 분배표 (A 1090 10)
이 표는 총기구가 실제 소득세와 지사가 올해 소득세를 납부하는 것을 반영한다.